62
К нормативно-справочной информации будет относиться информация по
курсам, котировкам, ставкам, правилам межбанковских операций и алгоритмам
округления остатков.
Для нормативно-справочных, входных и оперативных документов
приведем структуру, объем, частоту возникновения (табл. 2.3).
Таблица 2.3
Структура, объем, частота возникновения нормативно-справочных, входных и
оперативных документов
Название документа
Структура
Объем,
кбайт
Частота
возникновения
Остатки и обороты
по счетам
Название счета, Дебет счета, Сумма
дебета, Кредит счета, Сумма
кредита
5
Ежедневно
Платежные
документы
Название документа, Дата создания
документа, БИК банка-плательщика,
БИК банка-получателя, Сумма,
Ответственное лицо
10
Ежедневно
Клиенты и
контрагенты
Название, Контакты, Расчетный
счет
8
Ежедневно
Документы и
регистры
Название документа, Дата создания
документа, БИК банка-плательщика,
БИК банка-получателя, Сумма,
Ответственное лицо
15
Ежедневно
Классификаторы
Название классификатора, Тип
классификатора, Документ
5
Ежегодно
Остатки и обороты в
разрезе
классификаторов
Название классификатора Название
счета, Дебет счета, Сумма дебета,
Кредит счета, Сумма кредита
20
Ежедневно
Остатки и обороты в
разрезе филиалов
Наименование филиала, Дебет
счета, Сумма дебета, Кредит счета,
Сумма кредита
20
Ежедневно
Показатели
отчетных форм
Название отчета, Дата создания,
наименование статей, сумма
10
Ежегодно
Курсы, котировки,
ставки
Название валюты, курс валюты,
название котировки, курс
котировки, название ставки, курс
ставки
8
Ежемесячно
Правила
межбанковских
операций
Название, Дата создания, Дата
обновления, Ответственное лицо
20
Ежегодно
Алгоритмы
округления остатков
Название, формула расчета,
результат
10
Ежегодно
На следующем этапе приведем характеристику результатной информации
в системе «Расчетный центр FLEXTERA».
63
2.2.3.Характеристика результатной информации
В качестве результатной информации будут выступать отчетность по
РПБУ, консолидированная отчетность и налоговая отчетность.
Отчетность по РПБУ предусматривает учет требований действующего
законодательства РФ, а при формировании консолидированной отчетности
должны соблюдаться требования МСФО. Налоговая отчетность будет
формироваться на основании данных отчетности по РПБУ и консолидированной
отчетности.
Процесс получения отчетности в РСБУ и его трансформация в МСФО
приведена на рис.2.4.
Рис.2.4. Процесс получения отчетности в РСБУ и его трансформация в МСФО
Как видно из рис.2.4, для получения отчетности в системе «Расчетный
центр FLEXTERA» вначале формируются проводки, затем на их основе
формируется оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) а далее автоматизированным
путем генерируется отчетность по РСБУ.
В случае получения консолидированной отчетности или отчетности по
МСФО в системе «Расчетный центр FLEXTERA» вначале формируются
бухгалтерские проводки по РСБУ, затем на их основе формируется оборотно-
сальдовая ведомость по РСБУ и МСФО с внесением корректировок, а далее
получением баланса и других документов по МСФО.
64
Кроме этого в системе «Расчетный центр FLEXTERA» предусмотрена
возможность трансформации в МСФО, баланса полученного по РСБУ с
внесением корректировок. Все формируемые документы соответствуют
требованиям Банка России и действующему законодательству.
Для результатных документов приведем структуру, объем, частоту
возникновения (табл. 2.4).
Таблица 2.4
Структура, объем, частота возникновения результатных документов
Название документа
Структура
Объем, кбайт
Частота
возникновения
Оборотно-сальдовая
ведомость по РСБУ
Название счета, Дебет
счета, Сумма дебета,
Кредит счета, Сумма
кредита
25
Ежемесячно
Журнал операций
Название счета, Дебет
счета, Сумма дебета,
Кредит счета, Сумма
кредита
30
Ежедневно
Оборотно-сальдовая
ведомость по МСФО
Название счета, Дебет
счета, Сумма дебета,
Кредит счета, Сумма
кредита
23
Ежемесячно
Отчетность по РСБУ
Название отчета, Дата
создания, наименование
статей, сумма
15
Ежеквартально и
ежегодно
Отчетность по
МСФО
Название отчета, Дата
создания, наименование
статей, сумма
12
Ежеквартально и
ежегодно
Корректировки
Название отчета, Дата
создания, наименование
статей, сумма
10
Ежегодно
На следующем этапе рассмотрим программное обеспечение задачи
автоматизации межбанковских операций.
2.3.Программное обеспечение задачи
2.3.1.Общие положения (дерево функций и сценарий диалога)
На рис.2.5 представлено дерево функций системы «Расчетный центр
FLEXTERA».
65
Рис.2.5. Дерево функций системы «Расчетный центр FLEXTERA»
Как видно из рис.2.5, в системе «Расчетный центр FLEXTERA» при
работе со справочниками и журналом проводок существует возможность
добавления, редактирования, удаления записей, осуществления поиска по
записям и их сортировки.
При работе с журналом документов возможно выполнение таких функций
как просмотр документа, осуществление его поиска, вывода на печать и
внесение в реестр, а при работе с отчетами дополнительными функциями
являются экспорт отчета и импорт.
Сценарий диалога с пользователем в системе «Расчетный центр
FLEXTERA» приведен на рис.2.6.
Система «Расчетный центр
FLEXTERA»
Работа со
справочниками
Добавление записи
Редактирование
записи
Удаление записи
Поиск записи
Сортировка записей
Журнал проводок
Добавление записи
Редактирование
записи
Удаление записи
Поиск записи
Сортировка записей
Журнал документов
Просмотр документа
Поиск документа
Печать документа
Внесение в реестр
документа
Отчеты
Просмотр отчета
Поиск отчета
Печать отчета
Экспорт отчета
Импорт отчета
66
Рис.2.6. Сценарий диалога с пользователем
Как видно из рис.2.6, пользователь получит возможность работы со
справочниками, совершения операций, платежей, осуществления
взаимодействия с филиалами и формирования отчетности.
2.3.2.Характеристика базы данных
База данных в системе «Расчетный центр FLEXTERA» представлена в
виде корпоративного хранилища данных и интегрирована с источниками
данных, витриной данных, бизнес-приложениями и системой отчетности [14].
Архитектура базы данных системы «Расчетный центр FLEXTERA»
приведена на рис.2.7.
Авторизация
Главное меню
Справочники
Добавление
записи
Редактирован
ие записи
Удаление
записи
Поиск записи
Сортировка
записи
Операции
Добавление
операции
Редактирован
ие операции
Удаление
операции
Поиск
операции
Сортировка
операций
Клиенты
Просмотр
Поиск клиента
Печать
документа
Внесение в
реестр
документа
Платежи
SWIFT
Добавление
записи
Редактирован
ие записи
Удаление
записи
Поиск записи
Корр. счет
Филиалы
Подключение
к филиалу
Экспорт
данных
Импорт
данных
Реестр
документов
Отчетность
Просмотр
отчета
Поиск отчета
Печать отчета
Экспорт
отчета
Импорт отчета
67
Рис.2.7. Архитектура базы данных системы «Расчетный центр FLEXTERA»
Как видно из рис.2.7, в состав источников данных для накопления
информации в базе данных служат данные полученные из банковских систем, в
качестве которых в ООО «РАМ Банк» выступает SAP-система, фронт-офис
системы, представленные платежными системами Банка России и SWIT, данные
бухгалтерского учета соответствующие действующему законодательству России
и международным стандартам.
Витриной данных являются отчетность по РПБУ, МСФО и данные
налогового учета, в которых используются таблицы баз данных по
межбанковским операциям ООО «РАМ Банк». В системе «Расчетный центр
FLEXTERA» предусмотрена возможность администрирования хранилища.
На рис.2.7 приведена общая архитектура базы данных системы
«Расчетный центр FLEXTERA». Поэтому на следующем этапе разработаем базу
данных для хранения исходных данных.
Схема ER-модели базы данных для хранения информации по
межбанковским операциям приведена на рис. 2.8.
Источники данных
Банковские
системы
Фронт-офис
системы
Данные бух.
учета
Другие
источники
Администрирование хранилища данных
Витрина данных
РПБУ
МСФО
Налоговый учет
Корпоративное хранилище данных
Область
перегрузки
Система
записей
Область
агрегатов
НСИ
Исходные
данные
68
Рис. 2.8. Схема ER-модели базы данных для хранения информации по
межбанковским операциям
Детализация ER-модели базы данных для хранения информации по
межбанковским операциям приведено в табл.2.5-2.11.
Таблица 2.5
Описание структуры записей таблицы «Клиенты»
Наименование
поля
Идентификатор
поля
Тип поля
Длина поля
Прочее
Код клиента
Kod_klient
строка
5
ключевое
поле
Наименование
Name_ klient
строка
20
Юридический
адрес
Address
строка
50
Расчетный счет
R_sch
строка
20
Банк
Bank
строка
50
Корреспондирую
щий счет
K_sch
строка
20
БИК
BIK
число
8
Телефон
Tel
строка
15
Контактное лицо
Kontakt
строка
30
69
Таблица 2.6
Описание структуры записей таблицы «Пользователи»
Наименование
поля
Идентификатор
поля
Тип поля
Длина поля
Прочее
Код клиента
Kod_klient
строка
5
ключевое
поле
Логин
login
строка
20
Пароль
pass
строка
50
Таблица 2.7
Описание структуры записей таблицы «Счета SWIFT»
Наименование
поля
Идентификатор
поля
Тип поля
Длина поля
Прочее
Код клиента
Kod_klient
строка
5
ключевое
поле
Счет SWIFT
банка
Sch_swift_bank
строка
20
Счет SWIFT
клиента
Sch_swift_ klient
строка
50
Таблица 2.8
Описание структуры записей таблицы «Корреспондирующий счет»
Наименование
поля
Идентификатор
поля
Тип поля
Длина поля
Прочее
Корреспондирую
щий счет
K_sch
строка
20
ключевое
поле
Название счета
Nazva_sch
строка
20
Остаток по кор.
счету
Ost_K_sch
строка
20
Таблица 2.9
Описание структуры записей таблицы «Проводки»
Наименование
поля
Идентификатор
поля
Тип поля
Длина поля
Прочее
Корреспондирую
щий счет
K_sch
строка
20
ключевое
поле
Дата создания
проводки
Data_pr
строка
20
Дебет сумма
Dt_sum
строка
20
Кредит сумма
Kt_sum
строка
20
70
Таблица 2.10
Описание структуры записей таблицы «Остатки по счетам SWIFT»
Наименование
поля
Идентификатор
поля
Тип поля
Длина поля
Прочее
Код клиента
Kod_klient
строка
5
ключевое
поле
Счет SWIFT
банка
Sch_swift_bank
строка
20
Дебет сумма
Dt_sum
строка
20
Кредит сумма
Kt_sum
строка
20
Таблица 2.11
Описание структуры записей таблицы «Остатки по корреспондирующему счету»
Наименование
поля
Идентификатор
поля
Тип поля
Длина поля
Прочее
Корреспондирую
щий счет
K_sch
строка
20
ключевое
поле
Название счета
Nazva_sch
строка
20
Дебет сумма
Dt_sum
строка
20
Кредит сумма
Kt_sum
строка
20
Таблица 2.11
Описание структуры записей таблицы «Платежи»
Наименование
поля
Идентификатор
поля
Тип поля
Длина поля
Прочее
Код клиента
Kod_klient
строка
5
ключевое
поле
Название платежа
Nazva_plat
строка
20
Дебет сумма
Dt_sum
строка
20
Кредит сумма
Kt_sum
строка
20
2.3.3.Структурная схема пакета (дерево вызова программных
модулей)
Дерево вызова программных модулей в системе «Расчетный центр
FLEXTERA» приведено на рис.2.9.
71
Рис.2.9. Дерево вызова программных модулей
Как видно из рис.2.9, после авторизации пользователь в зависимости от
должностных обязанностей и наделенных прав может получить доступ в
пользовательскую часть или в панель администратора.
В пользовательской части в системе «Расчетный центр FLEXTERA»
предусмотрено меню для осуществления работы со справочниками, совершения
операций с формированием журналов и использованием классификаторов,
работы с клиентами и платежами для осуществления межбанковских операций.
В административной части в системе «Расчетный центр FLEXTERA»
существует возможность создания шаблонов банковских документов для
дальнейшего использования, управления пользователями с назначением им прав
и привилегий, а также проверки доступа к платежным системам Банка России,
международной системы SWIFT и осуществления обмена документами с
филиалами.
Таким образом, внедрение системы «Расчетный центр FLEXTERA» в
ООО «РАМ Банк» позволит автоматизировать межбанковские операции и их
учитывать при формировании отчетности по РСБУ и МСФО.
2.3.4.Описание программных модулей
Авторизация
Главное
меню
Справочники
Счета
Клиенты
План счетов
Пользовател
и
Классификатор
Операции
Операции
вручную
Журнал
проводок
Журнал
операций
Клиенты
Карточка
клиента
Операции по
клиентам
Выписка по
клиентам
Реестр
взаиморасчето
в
Платежи
SWIFT
Подключени
е к SWIFT
Операции
Выписки
Реестр SWIFT
Корр. счет
Филиалы
Подключени
е к филиалу
Экспорт
данных
Импорт
данных
Реестр
документов
Отчетность
ОСВ по РСБУ
ОСВ по
МСФО
Консолидаци
я данных
Отчетность
по РСБУ
Отчетность
по МСФО
Панель
администрато
ра
Пользовател
и
Добавление
пользователей
Управление
пользователями
Оценка
активности
пользователей
Генератор
паролей
Шаблоны
Создание
шаблона
документа
Маршурт
документа
Защита
документа
Платежи
Подключени
е к системе
SWIFT
Подключени
е к системе
Банка России
Подключени
е к филиалу
Синхронизаци
я
Проверка
доступа к
серверу