76
Взаимодействие пользователя с системой осуществляется в диалоговом
режиме. Основным связующим элементом разрабатываемой АИС является
система меню, состоящего из главной формы и вспомогательных.
Разработанная система является меню - ориентированной.
В результате можно сделать вывод, что программа работает и
соответствует целям и задачам дипломной работы.
77
III ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
В разрабатываемом дипломном проекте программное обеспечение
(ПО) по компьютерному ведению обработки заявок в ИП «БАЙБЕКОВ»
позволяет сократить трудовые затраты предприятия на выполнение
рутинных ежедневных операций по хранению и управлению
корпоративными данными, а также автоматизировать большую часть
процессов, связанных с хранением и управлением
внутрипроизводственной информации.
Разработка данного программного продукта предусматривает
проведение регламентированных стадий разработки программного
продукта, а именно исследование, анализ требований, проектирование,
разработка и внедрение, и относится ко 2-ой категории сложности, то есть
предполагается обеспечить телекоммуникационную обработку данных и
переносимость системы.
Тип разрабатываемого проекта определен как ПО функционального
назначения, а по степени новизны относится к категории В [13].
Базой для расчета плановой сметы затрат на разработку данного ПО
является объем ПО. Для оценивания объема ПО в дипломном проекте в
качестве единицы измерения используется строка исходного кода (Lines Of
Code, LOC), которая представляет собой универсальную метрику для
создания любых программных продуктов.
Для оценивания объема ПО в дипломном проекте в качестве
единицы измерения используется строка исходного кода (Lines Of Code,
LOC), которая представляет собой универсальную метрику для создания
любых программных продуктов (ГОСТ 28195-89).
78
Общий объем (V
0
) программного продукта определяется исходя из
количества и объема функций, реализуемых программой [13]:
n
1i
io
VV
, (1)
где V
i
– объем отдельной функции ПО;
n – общее число функций.
На основании информации о функциях разрабатываемого ПО
определен объем функций и общий объем ПО, представленный в таблице
22.
Таблица 22
Перечень и объем функций исходного кода программных
модулей
№
функции
Наименование (содержание)
Объем функции
исходного кода
(LOC)
101
Организация ввода информации
150
109
Организация ввода/вывода информации в
интерактивном режиме
320
110
Организация ввода/вывода информации с сети
терминалов
3200
203
Формирование базы данных
2180
204
Обработка наборов и записей базы данных
2670
206
Обслуживание базы данных в интерактивном
режиме
6950
207
Манипулирование данными
9550
208
Организация поиска и поиск в базе данных
5480
305
Обработка файлов
720
308
Управление файлами
5750
506
Обработка ошибочных и сбойных ситуаций
410
Итого (V
o
)
37380
По объему ПО и нормативам затрат труда в расчете на единицу
объема определяется нормативная и общая трудоемкость разработки ПО.
Нормативная трудоемкость (Т
н
) определяется по таблице укрупненных
норм времени на разработку ПО и при объеме V
o
= 37380 LOC составляет
Т
н
= 847 чел./дн.
На основании нормативной трудоемкости рассчитывается общая
трудоемкость (Т
о
) с учетом распределения ее по стадиям:
79
n
1i
iо
TТ
, (2)
где Т
i
– трудоемкость разработки ПО на i-й стадии, чел./дн.;
n – количество стадий разработки.
Расчет общей трудоемкости разработки ПО с учетом стадий
приведен в таблице 23.
Таблица 23
Расчет общей трудоемкости разработки ПО с учетом
стадий
Показатели
Стадии
Итого
ТЗ
ЭП
ТП
РП
ВН
Коэффициенты
удельных весов
трудоемкости стадий
разработки ПО (d)
0,09
0,07
0,07
0,61
0,16
1
Распределение
нормативной
трудоемкости ПО (Т
н
)
по стадиям, чел./дн.
76,23
59,29
59,29
516,67
135,52
847
Коэффициент
сложности ПО (К
с
)
1,12
1,12
1,12
1,12
1,12
-
Коэффициент
использования
стандартных модулей
(К
т
)
1
1
1
0,7
1
-
Коэффициент новизны
ПО (К
н
)
0,7
0,7
0,7
0,7
0,7
-
Общая трудоемкость
ПО (Т
о
), чел./дн.
59,8
46,5
46,5
283,6
94,9
532
Новизне ПО категории В соответствует коэффициент новизны К
н
=
0,7 и следующее распределение трудоемкости по стадиям: d
з
= 0,09; d
э
=
0,07; d
т
= 0,07; d
р
= 0,61; d
в
= 0,16. Наличие двух характеристик,
определяющих сложность ПО: обеспечение настройки ПО на изменение
структур входных и выходных данных и обеспечение переносимости ПО,
позволяет применить к объему ПО коэффициент сложности К
с
: К
с
= 1 +
80
0,12 = 1,12. Доля используемых стандартных модулей составила от 40% до
60%, следовательно, коэффициент использования стандартных модулей К
т
= 0,7.
На основе общей трудоемкости определяется плановое число
разработчиков (Ч
р
) по формуле:
эфр
о
р
ФТ
Т
Ч
, (3)
где Ф
эф
– эффективный фонд времени работы одного работника в течение
года, дн.;
Т
о
– общая трудоемкость, чел./дн.;
Т
р
– срок разработки проекта, лет.
Эффективный фонд времени работы одного работника (Ф
эф
)
рассчитывается по формуле:
Ф
эф
= Д
г
– Д
п
– Д
в
– Д
о
, (4)
где Д
г
– количество дней в году, дн. (Д
г
= 365 дн.);
Д
п
– количество праздничных дней в году, дн. (Д
п
= 9 дн.);
Д
в
– количество выходных дней в году, дн. (Д
в
= 99 дн.);
Д
о
– количество дней отпуска, дн. (Д
о
= 24 дн.).
Таким образом, эффективной фонд работы одного сотрудника
составит Ф
эф
= 365 – 9 – 99 – 24 = 233 дн.
При сроке разработки проекта Т
р
= 0,5 года плановая численность
исполнителей составит
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Общая трудоемкость, плановая численность работников и плановый
срок разработки ПО являются базой для расчета основной заработной
платы разработчиков проекта. В разработке ПО будут заняты два
программиста II категории, два программиста I категории и ведущий
программист [13].
81
Основная заработная плата исполнителей рассчитывается по
формуле:
КФТЗ
п
n
1i
дio
, (5)
где n – количество исполнителей;
Т
дi
– дневная тарифная ставка i-го исполнителя, руб.;
Ф
п
– плановый фонд рабочего времени i-го исполнителя, дн.;
К – коэффициент премирования (К = 1,3).
Расчет основной заработной платы разработчиков, участвующих в
разработке ПО, приведен в таблице 24.
Дополнительная заработная плата (З
Д
) определяется по формуле:
100
НЗ
З
До
д
,
(6)
где Н
Д
– норматив дополнительной заработной платы (Н
Д
= 15%).
руб. 200 124
100
51004 828
З
д
Таблица 24
Расчет основной заработной платы разработчиков
Должность
Дневная
тарифная
ставка,
руб.
Трудоемкость,
чел./дн.
Коэффициент
премий (К)
Сумма
основной
заработной
платы (З
о
),
руб.
1
2
3
4
5
Программист
II категории
1095
107
1,3
152 375
Программист
II категории
1095
107
1,3
152 375
Программист
I категории
1253
107
1,3
174 375
Программист
I категории
1253
107
1,3
174 375
Ведущий
программист
1342
104
1,25
174 501
Итого
532
828 004
Отчисления в фонд социальной защиты населения и обязательное
страхование от несчастных случаев (З
сз
) определяются по формуле:
82
100
НЗ(З
З
сзо
сз
)
д
, (7)
где Н
св
– норматив страховых взносов (Н
св
= 22%).
руб. 484 209
100
22200 124004 (828
З
)
сз
Расходы по статье «Материалы» (М) определяются по действующим
нормативам и рассчитывается по формуле:
100
НЗ
М
мзо
, (8)
где Н
мз
– норма расхода материалов от основной заработной платы
(Н
мз
=3%);
руб. 840 24
100
3004 828
М
Расходы по статье «Машинное время» (Р
м
) определяются по
формуле:
мв
о
мм
Н
100
V
ЦР
, (9)
где Ц
м
– цена одного машино-часа (Ц
м
= 850 руб.);
V
o
– общий объем ПО (LOC);
Н
мв
– норматив расхода машинного времени на отладку 100 LOC (Н
мв
=
12 машино-часов).
Расходы по статье «Электроэнергия» (Э) определяются по
действующим нормативам и рассчитывается по формуле:
Э = З
е
∙ P ∙ (t
n
+ t
отл
+ t
d
) (10)
где: З
е
- стоимость электроэнергии (1 кВтч) (4.57 руб./ кВтч);
P - мощность, потребляемая ПК (для компьютера в вышеуказанной
конфигурации мощность составит 500 Вт;
t
n
- затраты на программирование;
t
отл
- затраты на отладку;
t
d
- затраты на подготовку документации.
Э = 4,57*0,5*(44,2+71,3+21,4) = 312 рублей.
83
Затраты на электроэнергию при разработке программного продукта
составят 312 рублей.
Расходы по статье «Амортизация» (А) определяются по
действующим нормативам и рассчитывается по формуле:
А = C
бал
*Н
а
/ 100 (11)
где: C
бал
- балансовая стоимость компьютера, руб/шт;
Н
а
- норма амортизации в процентах.
Рыночная стоимость компьютера составит 30000 руб.
Срок службы ПК составляет 5 лет, отсюда норма амортизации Н
а
составит 20%.
А = 30000*20/100 = 6000 рублей.
Расходы по статье «Прочие затраты» (П
з
) определяются по
нормативу, разрабатываемому в целом по организации, в процентах к
основной заработной плате:
100
НЗ
П
пзо
з
,
(12)
где Н
пз
– норматив прочих затрат, установленный по отношению к
основной зарплате (Н
пз
= 20%).
Расходы по статье «Накладные расходы» (Р
н
) определяются по
нормативам, разрабатываемым в целом по научной организации, в
процентах к основной заработной плате. По формуле (13) находим
накладные расходы:
100
НЗ
Р
рно
н
,
(13)
где Н
рн
– процент накладных расходов (Н
рн
= 80%).
руб. 403 662
100
80004 828
Р
н
Общая сумма расходов по смете (С
р
) на ПО рассчитывается по
формуле:
84
С
р
= З
о
+ З
д
+ З
сз
+ М + Э + А + Р
м
+ П
з
+ Р
н
(14)
Таким образом, сумма расходов по смете составит:
С
р
= 828 004 + 124 200 + 209 484 + 24 840 + 381 276 + 165 601 + 312 +
6000 + 662 403 = 2519598 руб.
Разработчик участвует в освоение ПО и несет соответствующие
затраты, которые определяются по нормативу от себестоимости ПО:
100
НС
Р
oр
o
, (15)
где Н
о
– норматив расходов на освоение (Н
о
= 10%).
Кроме того затраты на сопровождение ПО, которые несет
организация, которые определяются по установленному нормативу от
себестоимости ПО:
100
НС
Р
cр
c
, (16)
где Н
с
– норматив расходов на сопровождение и адаптацию (Н
о
=
20%).
Полная себестоимость (С
п
) программного продукта определяется по
формуле:
С
п
= С
р
+ Р
о
+ Р
c
(17)
Тогда согласно формуле 4.15 полная себестоимость
разрабатываемого ПО будет равна:
С
п
= 2 519 598 + 251 959 + 503 919 = 3 275 477 руб.
Так как данное ПО разрабатывается предприятием без привлечения
сторонних услуг и для использования только внутри предприятия, то есть
не предназначено для коммерческой реализации, то цена ПО не
устанавливается.
Расчет сметы затрат на разработку ПО представлен в таблице 25.
85
Таблица 25
Расчет сметы затрат на разработку программного средства
Наименование статей затрат
Обозначение
Сумма, руб.
Основная заработная плата
разработчиков ПО
З
о
828 004
Дополнительная заработная плата
З
д
124 200
Отчисления в фонд социальной
защиты населения и обязательное
страхование от несчастных случаев
З
сз
333 271
Материалы
М
24 840
Машинное время
Р
м
381 276
Прочие затраты
П
з
165 601
Накладные расходы
Р
н
662 403
Общая сумма затрат по всем статьям
сметы
С
р
2 519 598
Затраты на освоение
Р
о
251 959
Затраты на сопровождение
Р
с
503 919
Полная себестоимость
С
п
3 275 477
Таким образом, общая сумма затрат на разработку, освоение и
сопровождение программного обеспечения по автоматизации
протекающих в рамках предприятия процессов документооборота
составляет 3 275 477 руб., где затраты на освоение и сопровождение
соответственно равны 251 959 руб. и 503 919 руб.
Для определения экономического эффекта от использования нового
ПО у пользователя необходимо сравнить расходы по всем основным
статьям сметы затрат на эксплуатацию нового ПО (расходы на заработную
плату с начислениями, затраты на расходные материалы, расходы на
машинное время) с расходами по соответствующим статьям базового
программного средства (ПС). В данном случае сравниваем
разрабатываемое ПО с ручным вариантом обработки всех видов
документов, ежедневно участвующих в процессе документооборота на
предприятии. При сравнении базового и разрабатываемого ПС в качестве
экономического эффекта будет выступать общая экономия всех видов
ресурсов относительно базового варианта.