86
Особое значение имеет оценка капитальных затрат на приобретение
и использование ПО. Общие капитальные вложения (К
о
) предприятия-
потребителя рассчитываются по формуле [13]:
К
о
= К
пр
+ К
о
+ К
с
, (18)
где К
пр
– затраты пользователя на разработку ПО, руб.;
К
о
– затраты пользователя на освоение ПО, руб.;
К
с
– затраты пользователя на сопровождение и адаптацию ПО, руб.
К
о
= 2 519 598 + 251 959 + 503 919 = 3 275 477 руб.
В результате, сумма общих капитальных вложений предприятия
составила 3 275 477 руб.
Расчет экономии основных видов ресурсов в связи с использованием
нового программного обеспечения. Исходные данные для определения
экономического эффекта от использования нового ПО приведены в
таблице 26.
Таблица 26
Исходные данные для определения экономического
эффекта
Наименование показателя
Обозна-
чение
Единица
измерения
Значения показателя
в
базовом
ПС
в
разрабаты-
ваемом ПС
Капитальные вложения,
включая затраты на
освоение и сопровождение
К
о
руб.
-
3 275 477
Время простоя сервиса,
обусловленное ПО, в день
П
1
, П
2
мин
30
15
Стоимость одного часа
простоя
С
п
руб.
10 125
10 125
Коэффициент начислений на
зарплату
К
нз
-
1,35
1,35
Объем работ, выполняемых
за 1 год
А
1
, А
2
задача
8 800
8 800
Средняя трудоемкость работ
в расчете на 1 задачу
Т
с1
, Т
с2
человеко-
часы
0,9
0,5
Среднемесячное количество
рабочих дней
Д
р
день
21
21
Количество часов работы в
день
Т
ч
ч
8
8
Ставка налога на прибыль
Н
п
%
24
24
87
Разработка и внедрение данного ПО направлено на
совершенствование бизнес-процессов по управлению корпоративной
информацией путем автоматизации данных процессов, что в свою очередь
ведет к сокращению материальных затрат предприятия за счет заработной
платы сотрудников и простоя сервиса. В связи с этим, необходимо
определить получаемую предприятием экономию в результате внедрения и
использования разрабатываемого ПО.
Экономия затрат на заработную плату в расчете на одну задачу (С
зе
)
при использовании нового ПО работ рассчитывается по формуле:
ДТ
)Т(Т
ЗС
рч
с2с1
смзе
, (19)
где З
см
– среднемесячная заработная плата одного программиста, руб.;
Т
с1
, Т
с2
– снижение трудоемкости работ в расчете на одну задачу,
человеко-часов;
Т
ч
– количество часов работы в день, ч;
Д
р
– среднемесячное количество рабочих дней, дн.
руб. 74
128
)5,0(0,9
31127С
зе
Экономия заработной платы (С
з
) при использовании нового ПО
рассчитывается по формуле:
С
з
= С
зе
А
2
, (20)
где А
2
– количество типовых задач, решаемых за год.
С
з
= 74 8 800 = 651 200 руб.
Экономия с учетом начисления на зарплату (С
н
):
С
н
= С
з
К
нз
= 651 200 1,35 = 879 120 руб.
Экономия за счет сокращения простоя сервиса (С
с
) рассчитывается
по следующей формуле:
(21)
С
с
= = 589 781 руб.
88
Общая годовая экономия текущих затрат (С
о
), связанных с
использованием нового ПС, определяется по формуле:
С
о
= С
н
+ С
с
(22)
Исходя из формулы 20 общая годовая экономия текущих затрат в
результате внедрения, освоения и использования разрабатываемого
программного продукта составила:
С
о
= 879 120 + 589 781 = 1 468 901 руб.
Таким образом, годовая экономия текущих затрат предприятия,
связанная с непосредственным использованием в его производственной
деятельности разрабатываемого ПО составила 1 468 901 руб., из которых
экономия затрат за счет начислений на заработную плату составила
879 120 руб., остальная часть экономии была получена за счет сокращения
простоя сервиса.
Расчет экономического эффекта от внедрения нового программного
обеспечения. Внедрение разрабатываемого ПО позволит предприятию
сэкономить на текущих затратах 1 468 901 руб.
Данные расчета экономического эффекта от внедрения нового
программного продукта на предприятии представлены в таблице 27.
Таблица 27
Расчет экономического эффекта от использования нового
ПО
Показатели
Единица
измере-
ния
Годы
2018
2019
2020
2021
Прирост
прибыли за
счет экономии
затрат (Пч)
руб.
1 049 088
2 517
811
2 517 811
2 517 811
то же с учетом
фактора
времени
руб.
1 049 088
2 240
825
1 989 071
1 762 468
Приобретение
ПС (Кпр)
руб.
2 519 598
-
-
Освоение ПС
(Кос)
руб.
251 959
-
-
89
Продолжение таблица 27
Сопровождение
ПО
руб.
503 919
-
-
Всего затрат:
руб.
3 275 477
-
-
-
то же с учетом
фактора
времени:
руб.
3 275 477
-
-
-
Превышение
результата над
затратами
руб.
-2 226 389
2 240
852
1 989 071
1 762 468
то же
нарастающим
итогом
руб.
-2 226 389
14 463
2 003 534
3 766 002
Коэффициент
приведения
1
0,89
0,79
0,7
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) – это накопленный
дисконтированный эффект за расчетный период. В зависимости от
значения ЧДД принимается решение об инвестировании проекта. Так как
норма дисконта постоянная в течение расчетного периода и инвестиции
являются разовыми в начале расчетного периода, то ЧДД рассчитывается
по формуле:
)ИαДП(αДПЧДД
0
m
0
m
0
tt
t
t
оtt
t
t
пt
, (23)
где
0
t
И
– первоначальные инвестиции, руб.,
0
t
И
= 3 275 477 руб.;
t
t
t
пt
αДП
m
0
– накопленная сумма дисконтированных притоков,
руб. (2 240 852 + 1 989 071 + 1 762 468 = 5 992 392 руб.);
)ИαДП(
0
m
0
tt
t
t
оt
– накопленная сумма дисконтированных
оттоков, руб. (3 275 477руб.);
Таким образом, ЧДД = 5 992 392 – 3 275 477 = 2 716 914 руб. Так как
ЧДД > 0, то данный проект можно инвестировать.
90
Индекс рентабельности проекта (Р
и
) – это относительный показатель,
характеризующий эффективность проекта по уровню доходов на единицу
затрат. Рассчитывается по формуле:
t
t
t
оtt
t
t
пtи
αДПαДПР
m
0
m
0
, (24)
Так как индекс рентабельности Р
и
= 5 992 392 / 3 275 477 = 1,8
больше 1, то проект следует принять.
Широкое распространение получил показатель – срок окупаемости
(Т
ок
), то есть период необходимый для возмещения первоначальных
капитальных вложений в проект за счет прибыли. Так как проект
характеризуется неравномерным поступлением чистого дохода, то срок
окупаемости определяется по формуле:
Т
ок
= min m, при котором
ИП
ч
(25)
где min m – минимальное количество шагов расчетного периода, за
которое сумма чистого дохода сравняется или превысит первоначальные
инвестиции;
И – первоначальные инвестиции, руб.
Дробная часть шага периода окупаемости (Т
д
) определяется по
формуле:
по
о
д
СС
С
Т
,
(26)
где С
о
– отрицательная величина сальдо накопленного потока на
шаге после момента окупаемости;
С
п
– положительная величина сальдо накопленного потока на
шаге после момента окупаемости.
Отрицательная величина сальдо накопленного потока на шаге после
момента окупаемости соответственно составила:
С
0
= 2 240 842 + 2 003 534 = 4 244 386 руб.
91
Положительная величина сальдо накопленного потока после
момента окупаемости разрабатываемого ПО равна:
С
п
= 1 989 071 + 2 240 852 – 2 226 389 = 2 003 534 руб.
Тогда срок окупаемости ПО, исходя из формулы 26, составит:
20035344244386
4244386
Т
ок
= 0,68 года
В результате расчета экономического эффекта от внедрения нового
ПО на предприятии было получено положительное значение ЧДД, что
говорит о возможности инвестирования в данный и проект, и срок
окупаемости для разрабатываемого проекта составил 9 месяцев.
Разрабатываемое программное обеспечение намного эффективнее
решает поставленные задачи по сравнению с базовым вариантом,
использовавшимся ранее на предприятии. Согласно проведенному
технико-экономическому обоснованию разрабатываемая система хранения
и управления корпоративной информацией является экономически
эффективной, о чем свидетельствует положительное значение чистого
дисконтированного дохода (ЧДД = 2 716 914 руб.) и превышающий
единицу индекс рентабельности (Р
и
= 1,8). Кроме того выявлено, что все
дополнительные капитальные затраты на освоение, сопровождение и
адаптацию нового ПО окупятся менее чем за год.
Выводы по 3 главе
В разрабатываемом дипломном проекте программное обеспечение
(ПО) по компьютерному ведению обработки заявок в ИП «БАЙБЕКОВ»
позволяет сократить трудовые затраты предприятия на выполнение
рутинных ежедневных операций по хранению и управлению
корпоративными данными, а также автоматизировать большую часть
процессов, связанных с хранением и управлением
внутрипроизводственной информации.
Тип разрабатываемого проекта определен как ПО функционального
назначения, а по степени новизны относится к категории В.
92
Для оценивания объема ПО в дипломном проекте в качестве единицы
измерения используется строка исходного кода (Lines Of Code, LOC),
которая представляет собой универсальную метрику для создания любых
программных продуктов (ГОСТ 28195-89)
На основании информации о функциях разрабатываемого ПО
определен объем функций и общий объем ПО, представленный в таблице
22.
Общая трудоемкость, плановая численность работников и плановый
срок разработки ПО являются базой для расчета основной заработной
платы разработчиков проекта. В разработке ПО будут заняты два
программиста II категории, два программиста I категории и ведущий
программист.
Таким образом, общая сумма затрат на разработку, освоение и
сопровождение программного обеспечения по автоматизации
протекающих в рамках предприятия процессов документооборота
составляет 3 275 477 руб., где затраты на освоение и сопровождение
соответственно равны 251 959 руб. и 503 919 руб.
Разработка и внедрение данного ПО направлено на
совершенствование бизнес-процессов по управлению корпоративной
информацией путем автоматизации данных процессов, что в свою очередь
ведет к сокращению материальных затрат предприятия за счет заработной
платы сотрудников и простоя сервиса.
Положительный экономический эффект достигнут за счет экономии
затрат на заработную плату, за счет экономии затрат во время простоя
сервиса. Важно также отметить, что с использованием нового ПО
снижается трудоемкость хранения и управления корпоративными данными
предприятия.
Таким образом, проектируемая автоматизированная система
обработки заявок в ИП «БАЙБЕКОВ» является более эффективной и
93
экономически выгодной по сравнению с существовавшими до ее
внедрения средствами хранения и управления документацией.
94
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе дипломного проектирования были собраны сведения о
существующих подходах к организации автоматизированных систем
работы с клиентами на сегодняшний день. Было проведено исследование
таких систем. Проанализированы положительные и отрицательные
стороны систем компьютерного ведения заявок клиента, внедряемых на
предприятиях различных масштабов и отраслей.
Было выявлено, что на рынке наблюдается достаточное количество
автоматизированных систем работы с клиентами для предприятий
различного рода производственной деятельности. Однако следует
отметить, что, не смотря на столь широкую распространенность и
доступность данных систем, они довольно громоздкие и имеют множество
лишних функций, которые на данный момент не нужны исследуемой
компании. Кроме того, было выявлено, что приложения по обработке
заявок от клиентов имеют достаточно дорогую лицензию, тем самым делая
их материально недоступными для предприятий. Поэтому был сделан
вывод об актуальности проектирования и разработки такого рода системы
для управления заявками от клиентов в силу ее доступности и
необходимости, в состав которой входят как модули хранения заявок в
электронном виде, так и модули управления этими заявками.
В ходе анализа деятельности ИП «БАЙБЕКОВ», были выявлены
основные информационные потоки, циркулирующие в рамках данного
предприятия и между основными его подразделениями, и построена
модель системы управления заявками клиентов.
На основании проведенного анализа было принято решение о
необходимости разработки и последующего внедрения системы
управления заявками клиентов, представляющей собой распределенное
приложение, построенное по модульному принципу. Разработаны модели
95
вариантов использования каждого из модулей, на основании которых было
проведено функциональное моделирование системы.
По результатам функционального моделирования системы
управления корпоративной информацией была построена информационная
модель базы данных, используемая в качестве репозитория для хранения
заявок клиентов. Разработаны и другие модели представления системы, а
также алгоритмы программных модулей.
Осуществлено технико-экономическое обоснование
разрабатываемого в данном дипломном проекте программного продукта.
Оценена экономическая эффективность внедрения системы управления
корпоративной информации на анализируемом предприятии. Срок
окупаемости проекта составил 9 месяцев и позволяет сократить
материальные затраты предприятия в результате автоматизации процесса
хранения и управления документацией.
В результате разработано полностью функционирующее
приложение, удовлетворяющее всем поставленным требованиям и
способное решать поставленные перед ним задачи, с возможностью его
дальнейшей доработки и совершенствования за счет открытой
архитектуры.