93
Значение коэффициента Е
Н
принимается равным 0.15 для всех отраслей
народного хозяйства. Он представляет собой минимальную норму
эффективности капитальных вложений, ниже которых капитальные вложения
не являются целесообразными.
Основными источниками экономии от использования программного продукта в
вычислительных процессах являются:
повышение технического уровня и качества вычислительных и
проектных работ;
повышение надежности функционирования вычислительной
техники;
повышение коэффициента использования вычислительных ресурсов
и каналов передачи информации;
сокращение сроков создания и освоения новых программных
изделий за счет сокращения трудоемкости алгоритмизации, программирования
и отладки программы;
уменьшение численности персонала, в том числе
высококвалифицированного;
сокращение расхода машинного времени на отладку и сдачу задач в
промышленную эксплуатацию;
увеличение объемов и сокращение сроков переработки информации;
повышение производительности труда программистов,
обслуживающего персонала и других специалистов, эксплуатирующих
программное изделие;
снижение затрат на материалы и другие эксплуатационные
материалы. [12, с. 106]
К единовременным затратам (К
П
) относятся затраты на проектирование и
программирование комплекса задач, а также затраты на отладку и внедрение
программ:
94
,
машотлпрогрпроект
СССC
(3.8)
где, С
проект
– затраты на проектирование комплекса задач, руб.
С
прогр
– затраты на программирование комплекса задач, руб.
С
отл
– затраты на отладку и внедрение комплекса задач, руб.
С
маш
– затраты на машинное время, руб.
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных
затрат (Е
Р
) представляет собой отношение годовой экономии (годового
прироста прибыли) к капитальным затратам на разработку и внедрение ИС
обработки заявок. [16]
ок
C
E
1
(3.9)
Значение расчетного коэффициента эффективности капитальных
вложений сопоставляется с нормативным значением коэффициента
эффективности капитальных вложений в мероприятия по внедрению
вычислительной техники Е
Н
. В случае, когда расчетный коэффициент равен
нормативному или превышает его, производство или внедрение программного
изделия считается эффективным, то есть выполняется условие:
Е
Р
≥ Е
Н
.
Срок окупаемости представляет собой (Т
ОК
) отношение капитальных
затрат на разработку и внедрение СОЭИ к годовой экономии:
С
К
ок
(3.10)
При эффективном использовании капитальных вложений расчетный срок
окупаемости меньше нормативного срока окупаемости в конкретной области
(Т
Н
), то есть соблюдается условие:
Т
ОК
< Т
Н
= 1/Е
Н
95
Далее рассмотрим итоговые показатели, которые рассчитываются при
ручной обработке:
Трудоемкость обработки одного i-го документа (Т
ОI
) в часах с учетом
использования вычислительных машин:
,
Н
Q
Н
Q
Н
Q
Н
Q
д
дi
у
уi
с
сi
з
зi
oi
(3.11)
где Q
Зi
– объем символов записи по i-ому документу, знак;
Q
Сi
- количество операций сложения по i-ому документу, опер.;
Q
Уi
– количество операций умножения по i-ому документу, опер.;
Q
Дi
- количество операций деления по i-ому документу, опер.;
Н
З
, Н
С
, Н
У
, Н
Д
- среднечасовая выработка для соответствующей операции, эти
нормативы представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Нормативы для расчета трудоемкости ручных операций
Наименование
операции
Единица
измерения
Обозначение
выработки
Среднечасовая
выработка
Запись
Знак
Н
З
5600
Сложение и
вычитание
Действие
Н
С
600
Умножение
Действие
Н
У
210
Деление
Действие
Н
Д
170
Сортировка
Документа -признак
Н
СОРТ
720
Расчет косвенного экономического эффекта проводится по следующим
формулам:
Полная стоимость владения (ТСО) рублей в год. ТСО (Total Cost of
Ownership) – это величина всех целевых затрат, которые совершает владелец в
связи с полной реализацией всего проекта.
96
Где: C
обн
– затраты на обновление программного обеспечения, руб.
С
обуч
– затраты на обучение персонала, руб.
С
са
– затраты на сетевое администрирование, руб.
С
обслуж
– затраты на обслуживание с выездом консультанта, руб.
Денежный поток (CF) в рублях:
CSF
n
– доходы в рублях по месяцам (критический фактор успеха),
P – расходы в рублях по месяцам,
n – номер месяца, для которого рассчитывается дисконтированный денежный
поток.
Дисконтированный денежный поток (DCF) в рублях:
i
ст
– ставка дисконтирования,
n – номер отчетного периода.
Дисконтирование денежных потоков – это приведение стоимости потоков
платежей, выполненных в разные моменты времени, к стоимости на текущий
момент времени. [14]
Чистая приведенная стоимость (NPV) в рублях:
N – это количество месяцев, для рассмотрения, мес.
КЗ – капитальные затраты, суммарные начальные инвестиции, включая полную
стоимость владения, руб.
Для подтверждения факта эффективности проекта NPV должен быть равен
больше нуля.
(3.12)
(3.13)
(3.14)
(3.15)
97
Индекс рентабельности инвестиций (ROI). Проект будет считаться
эффективным в том случае, если ROI > 1. Данный показатель рассчитывается по
следующей формуле:
Кп – первоначальные инвестиции, руб.
Внутренняя норма доходности (IRR) в процентах – это такой показатель
ставки дисконтирования, при котором итоговый эффект проекта равняется
сумме первоначальных инвестиций. [14] В данном проекте этот показатель
высчитывается с помощью специальной формулы Microsoft Excel – ВСД
(внутренняя ставка доходности). Расчет в проекте будет производиться для
значений дисконтированного денежного потока – 0,1).
Срок окупаемости (Ток) в месяцах. Это то время, за которое
экономический эффект покрывает первоначальные капиталовложения.
i – номер периода,
DCF
i
– дисконтированный денежный поток за весь период i, руб.
Кп – капитальные вложения, руб.
DTCO
i
– дисконтированный денежный поток, полученный за полную стоимость
владения за период i, руб.
3.2 Расчет показателей экономической эффективности
Теперь рассчитаем исходные показатели трудовых и стоимостных затрат
при базовом варианте организации учебного процесса в ГБОУ города Москвы
школы 656 имени Макаренко. Средняя зарплата сотрудника в час составляет
300 рублей.
(3.16)
(3.17)
(3.18)
98
В таблице 3.2 представлен расчет трудовых и стоимостных затрат при
базовом варианте организации.
Таблица 3.2 - Расчет трудовых и стоимостных затрат при базовом
варианте организации
№
п\
п
Наименование
подзадачи
Кол-
во док
в год
Q
д
год
(шт)
Труд.
затраты
на один
док
Т
док
(чел/час
)
Труд
затраты
за год
Т
год
(чел/час
)
З/п
сотр
в год
С
год
з/п
(руб)
Доп.
расходы
на один
док
С
год i
доп
(руб)
Доп.
расходы
С
год
доп
(руб)
Стоим.
затраты
в год
C
год
(руб)
1
Ведение «карт
преподавателе
й»
30
0,5
15
2437,5
10
390
2872,5
2
Составление
«расписания
преподавателя
»
70
0,5
35
4875
10
780
5770
3
Заполнение
«журналов
групп по
дисциплинам»
900
0,5
460
61875
30
29700
92965
4
Составление
ведомости о
выполнении
плановой
учебной
нагрузки
30
0,1
15
487,5
5
195
732,5
5
Составление
«нагрузочного
листа»
32
1
16
4875
10
390
5265
99
6
Составление
ведомости по
качеству
обучения
1500
1
750
19500
0
20
31200
226200
7
Составление
ведомости по
отчётным
работам/экзаме
нам
3120
1,5
4680
58500
0
20
62400
647400
8
Составление
ведомости по
посещаемости
3120
1,5
4680
58500
0
20
62400
647400
Всего:
10651
1628605
Теперь рассчитаем исходные показатели трудовых и стоимостных затрат
при автоматизированном варианте организации учебного процесса. Средняя
зарплата преподавателя/сотрудника в час составляет 150 рублей.
В таблице 3.3 представлен расчет трудовых и стоимостных затрат при
автоматизированном варианте организации.
Таблица 3.3 - Расчет трудовых и стоимостных затрат при
автоматизированном варианте организации
№
п\
п
Наименование
подзадачи
Кол-
во док
в год
Q
д
год
(шт)
Труд.
затраты
на один
док
Т
док
(чел/час
)
Труд
затраты
за год
Т
год
(чел/час
)
З/п
сотр
в год
С
год
з/п
(руб)
Доп.
расходы
на один
док
С
год i
доп
(руб)
Доп.
расходы
С
год
доп
(руб)
Стоим.
затраты
в год
C
год
(руб)
1
Ведение «карт
преподавателе
й»
39
0,05
1,95
243,75
5
195
438,75
100
2
Составление
«расписания
преподавателя
»
78
0,05
3,9
487,5
5
390
877,5
3
Заполнение
«журналов
групп по
дисциплинам»
990
0,05
49,5
6187,5
15
14850
21037,5
4
Составление
ведомости о
выполнении
плановой
учебной
нагрузки
39
0,01
0,39
48,75
2,5
97,5
146,25
5
Составление
«нагрузочного
листа»
39
0,1
3,9
487,5
5
195
682,5
6
Составление
ведомости по
качеству
обучения
1560
0,1
156
19500
10
15600
35100
7
Составление
ведомости по
отчётным
работам/экзаме
нам
3120
0,15
468
58500
10
31200
89700
8
Составление
ведомости по
посещаемости
3120
0,15
468
58500
10
31200
89700
Всего:
1151,64
237682,5
Итак, в результате расчета исходных показателей получили:
Стоимостные и трудовые затраты при базовой организации
взаимодействия сотрудников за год:
101
Т
0
= 11516,4 чел/час
С
0
= 1628605 руб
Стоимостные и трудовые затраты при автоматизированной организации
взаимодействия сотрудников за год:
Т
1
= 1151,64 чел/час
С
1
= 237682,5 руб
Далее рассчитаем единовременные капитальные затраты на разработку и
внедрение системы (К
П
).
Эти затраты складываются из оплаты труда разработчика системы, оплаты
труда сотрудников, участвовавших в проектировании и внедрении системы и
дополнительных (косвенных) расходов.
Так как задачей дипломного проекта не является разработка системы в
целом, а лишь автоматизация отдельных задач, то затраты будут не столь велики.
допотладкавнедрпрогрпроектП
СССCK
С
проект
= 217 275 руб
С
прогр
= 331 794 руб
С
внедр
= 83 500 +32 600 = 116 100 руб
С
доп
= 26 025 руб
К
п
= 217 275 + 331 794 + 116 100 + 26 025 = 691 194 руб
Рассчитаем трудовые показатели.
1. Абсолютное снижение трудовых затрат (
Т)
часчелTTT /10364,76 1151,64 11516,4
10
Сотрудники организации стали тратить на выполнение рассматриваемого
комплекса задач на
10364,76
часа в год меньше.
2. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (К
Т
)
%90%100
11516,4
10364,76
%100
0
T
T
K
T
Снижение затрат трудового времени сотрудников составило 90 процентов.
102
3. Индекс снижения трудовых затрат, повышение производительности труда
(Y
T
)
10
1151,64
11516,4
1
0
T
T
Y
T
Трудовые затраты организации снизились в 10 раз.
Рассчитаем стоимостные показатели.
1. Абсолютное снижение стоимостных затрат (
С)
С = С
0
–С
1
= 1627005 – 237682,5 = 1389322,5 руб
Внедрение информационной системы производит годовую экономию
организации в размере 1389322,5 рублей.
2. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (С
Т
)
%39,85%100
1627005
1389322,5
%100
0
C
C
C
T
Финансовые затраты на осуществления рассматриваемого комплекса задач
приблизительно снизились на 85,39 процента.
3. Индекс снижения стоимостных затрат (Y
T
)
85,6
237682,5
1627005
1
0
C
C
Y
C
Стоимостные затраты организации приблизительно снизились в 6,85 раза.
Рассчитаем период окупаемости проекта.
498,0
1389322,5
194 691
C
K
T
П
окуп
года ≈ 5 месяцев и 29 дней
Капитальные затраты на разработку и внедрение проекта вернутся
организации приблизительно в течение полу года (≈ 6 месяцев), что, на первый
взгляд, говорит о не очень высокой экономической эффективности вложения
средств в информационную систему. Однако срок внедрения такой системы
очень не высок, а затраты на внедрение в расчётах уже учитываются,
следовательно данный срок окупаемости такой системы вполне приемлем.
Из анализа рассчитанных коэффициентов можно сделать вывод, что
разработка и внедрение информационной системы сокращает как издержки