67
ГЛАВА 3. Обоснование экономической эффективности
проекта
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Создание новых программных решений, а также их последующее
внедрение для автоматизации деятельности коммерческих предприятий требует
больших материальных, трудовых и временных ресурсов. Для реализации
проектов требуется привлекать значительные материальные и финансовые
средства. Эти средства, безусловно, должны дать соответствующую отдачу. Вот
из-за чего возникает необходимость определения экономической
эффективности (ЭЭ) процесса разработки и внедрения АИС.
Обоснование и доказательство экономической эффективности или ее
неэффективности, нового разрабатываемого варианта компьютерной обработки
данных помогает определить необходимость и целесообразность затрат на
разработку и внедрение новой АРМ на конкретном объекте; определить срок
окупаемости затрат на разработку АРМ и сравнить его с установленными
нормами; определить степень влияния и эффекта от внедрения новых
разрабатываемых продуктов на успешную деятельность предприятия, на
котором происходит внедрение.[5]
Выводы об экономической эффективности делаются на основе
вычисленных экономических показателей.
По выбору возможны следующие направления расчета экономической
эффективности:
Сравнение вариантов организации по комплексу задач
Сравнение вариантов организации информационной базы комплекса
задач (файловая организация и база данных).
Сравнение вариантов технологии проектирования ЭИС (например,
индивидуального проектирования с методами, использующими пакеты
программ или модельного проектирования).
Сравнение вариантов технологии внутримашинной обработки данных.
68
Поскольку в данной дипломной работе в первую очередь рассматривается
автоматизация, то есть перестройка системы обработки данных с ручной на
компьютеризированный способ, была выбрана первая методика.
Экономическая эффективность проекта определяется показателями
трудовой и стоимостной группы, дающие возможность измерить
экономический эффект от данной перестройки системы.
При оценке экономической эффективности информационной системы:
бюджетную эффективность;
общественную эффективность;
коммерческую эффективность.
К трудовым показателям относятся следующие:
Абсолютное снижение трудовых затрат (
Т) в часах за год:
(1) Т = Т
0
- Т
1,
где Т
0
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
базовому варианту;
Т
1
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
предлагаемому варианту;
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (К
Т
):
(2) К
Т
=Т / T
0
* 100% ;
Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности
труда (Y
T
):
Y
T
= T
0
/ T
1.
К стоимостным показателям относятся: абсолютное снижение
стоимостных затрат (
C) в рублях за год, коэффициент относительного
снижения стоимостных затрат (К
C
) индекс снижения стоимостных затрат (Y
C
),
рассчитываемые аналогично.
Помимо рассмотренных показателей целесообразно также рассчитать срок
окупаемости затрат на внедрение проекта машинной обработки информации
69
(Т
ок
), рассчитываемые в годах, долях года или в месяцах года:
(3) Т
ок
= К
П
/C ,
где К
П
- затраты на создание проекта (проектирование и внедрение)
Расчёт трудовых затрат при обработке информации в ручном
варианте(базовом) рассчитан в таблице 27 по формуле
3600
05,471,3125,18,145,0
iiiii
Oi
QqQyQcQnQз
T
i
Q3
,
i
Qn
,
i
Qc
,
i
Qy
,
i
Qq
- объем символов в i-ой операции;
Таблица 27
Расчет ТЗ в базовом ручном варианте
№
п/
п
Наименование
операции
Кол-во
операц
ий
в год
В одной операции
Знаки
запис
и
Знаки
сложе
ния
Знаки
умноже
ния
Знаки
делен
ия
Сравне
ние,
округле
ние
1
Внесение в базу
данных
1250
3284
0
0
0
0
2
Ведение
отчётности
1250
3284
0
0
0
0
3
Выписка
квитанции
1100
400
0
0
0
0
Трудоемкость выполнения одной операции составит:
T
01
= 0,41 (человек/час);
T
02
= 0,41 (человек/час);
T
03
= 0,05 (человек/час);
Общие расходы за год по статье «трудовые затраты» в варианте ручной
обработки данных, определенные по формуле (5) будут:
T
0
= 3132 (человек/час);
Общие затраты за год по статье «стоимостные затраты» в варианте ручной
обработки данных, по формуле (6) будут:
C
0
= 3132 × 100 × (1 + 0,7) = 532440 (руб.);
70
Расчет конкретных показателей ЭЭ разрабатываемого проекта представлен
в таблицах данного раздела. В таблице представлен расчет ТЗ в варианте
ручной обработки документов. Все расчеты выполнялись при следующих
заданных условиях:
Каждая операция выполняется только одним сотрудником;
Тарифная ставка работы сотрудника составляет в среднем 100 руб в
час;
Цена одного часа работы компьютера составляет 5 руб./час.
Расчёт показателей в таблице 28.
Таблица 28
Расчёт операционных затрат при компьютерной обработке
Показатель
Операция
Итог
Проектирован
ие, контроль,
регистрация
Ввод
исходн
ых
данных
Обработ
ка
данных
Выда
ча
данн
ых
Контро
ль
Оборудован
ие
Единица
измерения
Операция
Знак
Знак
Знак
Операци
я
Объём, Q
3600
3284
400
3284
1200
-
Среднечасо
вая норма
выработки,
Н (час
-1
)
6
2000
200
2000
12
-
Трудоемкост
ь, T
ОМ
(час)
2276
180,67
1,57
30
70
2557
Среднечасо
вая
тарифная
ставка,
P (руб.)
50
50
50
50
50
-
Заработная
плата
оператора,
С
З
(руб.)
113800
9000
50
1500
3500
-
Прочие
расходы,
70556
5580
31
930
2170
-
71
С
g
(руб.)
Стоимость
амортизаци
и
оборудован
ия,
C
a
(руб.)
-
1000,95
15,35
250,00
6581,65
-
Операционн
ые расходы,
С
ОМ
(руб.)
184356
15 580,9
5
92,7
2680
12251,6
5
214 961
,3
Ежегодные расходы по статье «трудовые затраты» в новом варианте
составляют:
T
1
= 2557 (человек/час);
Ежегодные расходы по статье «стоимостные затраты» в новом варианте
составляют:
C
1
= 214961 (руб.);
На основании рассчитанных данных по формулам (1) – (2) рассчитаны ТЗ и
СЗ, показанные в таблице 28
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Расчет затрат непосредственно на проектирование разрабатываемой АРМ
представлен в таблице 27.
Таблица 27
Расчет затрат на проектирование
№
п/
п
Наименование затрат
Сумма, руб.
1
Лицензия на использование системы разработки
10000,00
2
Стоимость оборудования (сервер базы данных, сервер,
приложений, каналы связи)
50000,00
3
Фонд премий сотрудникам, участвующим в проекте
50000,00
На основании таблицы 27 можно рассчитать
Кп=10000+50000+50000=110000(тыс. руб.)
Таблица 28
72
Показатели от внедрения новой АИС
Затраты
Абсолютное
изменение
затрат
Коэффициент
изменения
затрат
Индекс
изменени
я затрат
Базовый
вариант
Проектны
й вариант
Трудое
мкость
Т
0
(чел./час)
Т
1
(чел./ча
с)
∆Т=Т
0
–Т
1
(чел./час)
К
Т
=∆Т/Т
0
100%
У
Т
=Т
0
/Т
1
3132
2557
573
18,29%
1,224
Стоимо
сть
С
0
(руб.)
С
1
(руб.)
∆С=С
0
–С
1
(руб.)
К
С
=∆С/С
0
*100%
У
С
=С
0
/С
1
532440
214961
317479
59,62%
2,476
Срок окупаемости расходов на внедрение разрабатываемой АИС,
рассчитывается по формуле (3) и составляет:110000/317479 около пяти месяцев.
На основании рассчитанных данных построены сравнительные диаграммы
1 – 2.
Диаграмма 1 - Трудовые затраты
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
Базовый Проектный Изменения
73
Диаграмма 2 - Стоимостные затраты
Также для более наглядной демонстрации трудовые затраты и
стоимостные затраты представлены в виде круговых диаграмм 3 - 4.
Диаграмма 3 - Круговая диаграмма трудовых затрат
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
Базовый Проектный Изменения
Базовый Проектный
74
Диаграмма 4 – Круговая диаграмма стоимостных затрат
Базовая Проектная
75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Совершенствование систем автоматизации работы бизнес-процессов, одна
из самых актуальных задач в современных реалиях. Хорошая информационная
система способна увеличить скорость работы всего предприятия, уменьшить
количество брака и значительно её удешевить. Для современных компаний
очень важно иметь чётко структурированную и безотказную систему потока
данных предприятия, иначе это грозит бумажной путанице. Электронные
средства с этим хорошо справляются.
В данной выпускной квалификационной работе, был рассмотрен проект по
автоматизации учёта обращений клиентов в сервисный центр предприятия ИП
СЕНЬКИНА СТАНИСЛАВА ВАЛЕРЬЕВИЧА.
В ходе работы была подробно разобрана имеющаяся на предприятии
аппаратная и программная архитектура. Также было приведено описание его
деятельности и основные технико-экономические показатели.
Была детально рассмотрена деятельность компании с приведением
декомпозиции основного направления работ, до отдельного не
автоматизированного бизнес-процесса, который был выбран объектом
исследования в данном дипломе.
Было рассмотрены используемы средства защиты информации.
После чего были рассмотрены имеющиеся на рынке готовые продукты для
проведения автоматизации. Также были приведены в сравнении основные
стратегии автоматизации предполагаемого проектного решения в работу
предприятия. Так как готовых разработок, полностью решающих задачу на
рынке, не оказалось, было принято решение о самостоятельной проектировке
проектного решения на основе имеющихся ресурсов предприятия. В качестве
стратегии внедрения была выбрана “по участкам” для минимизации возможных
конфликтов с уже имеющейся на предприятии системой. Также были
прописаны этапы по автоматизации.
В проектной части выпускной квалификационной работы, была проведено
обоснование проектных решений по информационной, технической и
76
программной части. Были первоначально проработаны входящие данные, на
основе пунктов первой главы. Далее были определены необходимые
справочники и выделены выходные данные. После чего были выставлены
требования по технической и программной части. Имеющиеся на предприятии
аппаратная и программная система вполне отвечала заданным требованиям.
Также была спроектирована база данных разрабатываемой системы, в виде
ER-модели. Также были описаны каждая из таблиц и справочников.
После были описаны модули, имеющиеся в разрабатываемом проектном
решении. Они отражали взаимодействие модулей или пользователя и модуля.
По завершению описательной части проекта, была проведена
эксплуатационная проверка, в ходе которой в виде экранных форм была
отображена работоспособность и исполнение необходимых задач
разработанного программного модуля.
В последней главе выпускной квалификационной работы было приведено
экономическое обоснование проекта, были проведены расчёты, доказывающие
выгодность разработанной системе.
Таким образом были выполнены все поставленные в начале работы задачи,
такие как:
Была изучена предметная область на примере существующего
предприятия
Была разработана и поставлена задача по автоматизации бизнес-процесса
Был разработан программный модуль, решающий задачу по
автоматизации
Была обоснована экономическая эффективность проекта
Анализ экономической эффективности от внедрения данного проекта
показала следующее:
Трудовые затраты на выполнения задачи уменьшены на шестую часть
Стоимостные затраты на выполнение задачи будут сокращены более чем
вдвое
Практическая значимость данной работы состоит в изучении