91
Рисунок 2.13 Табель учета рабочего времени
Отчет по контролю отработанного времени содержит:
Дата начала и окончания;
Фамилия, имя, отчество;
Должность;
Категория;
Норма;
Отработано;
Отклонение.
Пример отчета по контролю отработанного времени приведен на рисунке
2.14.
Рисунок 2.14 Пример отчета по контролю отработанного времени
Во второй главе дипломной работы описаны основные параметры проекта
автоматизации, в том числе выбран жизненный цикл информационной системы,
описаны возможные риски и средства защиты. Далее приведено описание
92
информационного и программного обеспечения задачи автоматизации, а также
описан контрольный пример работы системы.
93
3 Обоснование экономической эффективности проекта
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Под оценкой экономической рентабельности ИС принято понимать
процесс, включающий в себя обоснование, измерение, определение того,
насколько нужным и эффективным в экономическом плане стало для учреждения
внедрение ИС. При всем этом, полезность рассматривается в виде обычного
денежного эквивалента той разницы доходов/расходов учреждения в результате
инвестиций в новую ИС.
Методом подсчета эффективности ИС можно назвать способ или средство
для проведения полноценной оценки ИС. Такие способы обычно состоят как из
формальных, так и неформальных процедур, при этот неформальными являются
не основанные на цифровых данных, субъективные и быстрые процедуры оценки.
Формальные же более рациональные, объективные, базирующиеся на простых
данных механизмы оценки.
Сегодня внедрение современной ИС – дело достаточно дорогое.
Нахождение компаний в рыночном секторе требует, как минимум, анализа
возможных экономических последствий, а лучше – полной оценки эффективности
каждого шага в процессе преобразования системы управления компанией.
Оценить экономическую эффективность ИС – дело сложное и трудоемкое,
требует множества не только технических, но и экономических навыков. И лишь
совокупность этих двух составляющих позволит привести к достоверному и
точному результату анализа.
Продвигать на рынке ИС в условиях бешеной конкуренции нельзя без
оценки ожидаемой экономической эффективности системы. Кроме того
статистическая оценка качества и рентабельности внедрения часто (от 40-70%
случаев) характеризует неудачным внедрением.
Специалисты разработки, продвижения и сопровождения ИС должны
уметь проводить предварительную экспертизу нового проекта. Также их задачей
является постоянный мониторинг системы на совпадение внедряемых технологий
и стратегий развития учреждения. И процесс оценки затрат и достигаемого
94
эффекта должен быть непосредственно процессом – процедурой, которую важно
проводить на протяжении всего этапа разработки и внедрения системы, чтобы
потом реально влиять на продолжение роста.
Обычно выделяют следующие этапы оценивания экономической
эффективности ИС:
Классическая оценка эффективности в соотношении затрат и
результатов;
Подсчет совокупной стоимости владения данной системой;
Оценка ИС как инвестиционного проекта;
Установка системы сбалансированных показателей для оценивания
экономического роста.
Оценку можно рассмотреть на основе всех единых принципов
(технического, технологического, отраслевого, финансового, регионального). И к
этому можно отнести:
Обзор проекта на всем жизненном цикле;
Моделирование финансовых потоков;
Выявление условий сравнения нескольких проектов;
Эффективность и положительность;
Учет временных затрат;
Учет будущих затрат и поступлений от проекта;
Анализ ситуации с проектом и без него;
Учет всех возможных последствий проекта;
Анализ различных участников проекта;
Многоэтапное построение оценки;
Влияние инвестиционных проектов;
Влияние инфляции;
Возможное действие рисков и неопределенностей.
Данные коммерческой эффективности проекта могут отразить последствия
внедрения ИС. Но для расчета рыночной эффективности проекта принято
использовать следующие:
Чистая прибыль;
95
Чистый дисконтированный доход;
Стандартная норма доходности;
Параметры доходности затрат и инвестиций;
Период окупаемости.
В итоге исходя из всего сказанного можно делать вывод, что сам процесс
расчета экономической эффективности очень сложен и не всегда однозначен. Для
каждого случая есть свой индивидуальный подход. Но нельзя забывать о
некоторых методиках, которые исключают человеческий фактор и снижают
погрешность отсутствия нужных данных.
В нашем случае, т.к. система создается не для продажи, а для реализации
на одном предприятии, нужно рассчитать экономическую эффективность исходя
из снижения затрат на производство. Во время ее расчета нужно сравнить
результаты обработки данных, полученные при стандартном бизнес-процессе и
после установки разработанной системы. Прямая эффективность
автоматизированной обработки демонстрируется в показателе уменьшения
экономических стоимостных затрат на обработку данных. В процесс оценки
прямой эффективности единицах стоимости проводятся две группы показателей
– снижение трудозатрат и снижение стоимости.
Для расчета изменения трудозатрат на обработку данных применяется
такая система параметров:
1. Абсолютный показатель уменьшения трудозатрат на обработку
информации
Т=Т
0
-Т
1
(3.1)
где Т
0
является годовой трудоемкостью обработки данных в базисном
варианте;
Т
1
определяется как годовая стоимость обработки данных в проектируемом
варианте.
2. Параметр снижения трудозатрат
K
т
=(Т/Т
0
)*100 (%) (3.2)
3. Величина снижения трудозатрат, показывающая рост
производительности труда в обработке данных.
96
Y
т
=Т
0
/Т
1в
(3.3)
К показателям стоимости обычно относят абсолютное уменьшение
стоимости (C), параметр относительного уменьшения стоимости затрат (К
C
),
индекс уменьшения стоимости затрат (Y
C
):
1. Параметр снижения стоимости затрат
С=С
0
-С
1
(3.4)
где С
0
определяется как годовая стоимость обработки данных в базисном
варианте;
С
1
является годовой стоимостью обработки данных в проектируемом
варианте.
2. Величина эффективности затрат:
K
c
=(С/С
0
)*100 (%) (3.5)
3. Параметр изменения стоимости затрат
Y
c
=С
0
/С
1
(3.6)
Кроме приведенных выше показателей рекомендуется также рассчитывать
время окупаемости затрат на реализацию проекта автоматизированной обработки
данных (Т
ок
), рассчитываемый обычно в годах, частях года или месяцах года:
Ток = К
П
/C (3.7),
где К
П
представляют затраты на реализацию проекта (проектирование и
внедрение).
А также расчетный коэффициент рентабельности капитальных затрат:
Ер = 1/Ток (3.8)
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Проведем расчет эффективности проекта в соответствии с выбранной
методикой, сравнив затраты при реализации базового и проектного вариантов.
В соответствии с выбранной выше методикой произведем расчет основных
показателей экономической эффективности разработанной информационной
системы.
97
Для того, чтобы оценить экономическую эффективность разработанной
системы, оценим трудовые и стоимостные затраты до и после использования
разработанной ИС. При этом будем учитывать среднечасовую заработную плату
пользователя системы, которая составляет 200 рублей в час, а также объем
используемых в работе системы документов. Используемые в работе
разработанной системы документы имеют следующий объем (таблица 3.1).
Таблица 3.1
Характеристика документов, используемых в системе
Документ
Периодич
ность
возникнов
ения (в
месяц
Кол-во
докуме
нто-
строк в
одном
докуме
нте
Общий
объем в
год,
документо
строк
Данные о больничных
10
100
12000
Данные об отпусках
1
30
360
Табель учета рабочего времени
30
500
180000
Данные о командировках
15
600
108000
ВСЕГО за входные:
300360
Выходные
отчет «Табель учета рабочего времени»
30
800
288000
отчет «График отпусков»
30
700
252000
Отчет по контролю отработанного
времени
60
550
396000
Расчет переработок-недоработок до нормы
рабочего времени
6
1500
108000
Список сотрудников
6
150
10800
ВСЕГО за выходные:
1054800
ВСЕГО:
1913160
Учтем также, что при использовании разработанной системы амортизация
компьютера составит 20% от его первоначальной стоимости (25000 рублей) при
сроке эксплуатации 5 лет, то есть в час:
5000/(21*12*8)=2,5 рубля в час.
а накладные расходы при базовом варианте составят:
Бумага: 10 пачек*12 месяцев*100 рублей=12000 в год или
12000/(21*12*8)=6 рублей в час;
98
Другие канцелярские принадлежности – около 6000 в год, то есть около 3
рублей в час, итого имеем 9 рублей в час.
Тогда операции технологического процесса при базовом и проектном
варианте за год и их характеристики представлены в таблице 3.2 и таблице 3.3.
Таблица 3.2
Базовый вариант
№
п/
п
Наименовани
е операций
технологичес
кого процесса
решения
комплекса
задач
Обору
до-
вание
Ед. Изм.
Объем
работы
в год
Норм
а
выра
-
ботк
и /
(опер
/в
час.)
Трудоемко
сть
Средне-
часовая
зарплата
специали
ста (руб.)
Часовая
стоимос
ть
накладн
ых
расходо
в (руб.)
1.
Данные о
больничных
нет
документост
рока
13200
80
165
201,19
33196,4
3
2.
Данные об
отпусках
нет
документост
рока
13200
80
165
201,19
33196,4
3
3.
Табель учета
рабочего
времени
нет
документост
рока
13200
80
165
201,19
33196,4
3
4.
Данные о
командировк
ах
нет
документост
рока
26400
50
528
201,19
106228,
57
5.
отчет
«Табель
учета
рабочего
времени»
нет
документост
рока
118800
50
2376
201,19
478028,
57
6.
отчет
«График
отпусков»
нет
документост
рока
39600
50
792
201,19
159342,
86
7.
Отчет по
контролю
отработанног
о времени
нет
документост
рока
31680
100
316,8
201,19
63737,1
4
8.
Расчет
переработок-
недоработок
до нормы
рабочего
времени
нет
документост
рока
34320
150
228,8
201,19
46032,3
8
99
9.
Список
сотрудников
нет
документост
рока
29040
151
192,3179
201,19
38692,5
3
Итого:
319440,
00
4928,92
991651,
34
Таблица 3.3
Проектный вариант
№
п/
п
Наименование
операций
технологическо
го процесса
решения
комплекса задач
Оборудо
-вание
Ед.
Изм
.
Объем
работ
ы в
год
Норма
выра-
ботки
/
(опер/
в час.)
Трудоемкост
ь
Средне-
часовая
зарплата
специалист
а (руб.)
Часовая
стоимост
ь
накладны
х
расходов
(руб.)
1.
Данные о
больничных
ЭВМ
ДС
13200
120
110
201,1905
22130,95
2.
Данные об
отпусках
ЭВМ
ДС
13200
96
137,5
201,1905
27663,69
3.
Табель учета
рабочего
времени
ЭВМ
ДС
13200
104
126,92
201,1905
25535,71
4.
Данные о
командировках
ЭВМ
ДС
26400
70
377,14
201,1905
75877,55
5.
отчет «Табель
учета рабочего
времени»
ЭВМ
ДС
11880
0
75
1584
201,1905
318685,71
6.
отчет «График
отпусков»
ЭВМ
ДС
39600
60
660
201,1905
132785,71
7.
Отчет по
контролю
отработанного
времени
ЭВМ
ДС
31680
130
243,69
201,1905
49028,57
8.
Расчет
переработок-
недоработок до
нормы рабочего
времени
ЭВМ
ДС
34320
210
163,43
201,1905
32880,27
9.
Список
сотрудников
ЭВМ
ДС
29040
226,5
128,21
201,1905
25795,02
10.
Данные о
больничных
ЭВМ
ДС
13200
120
110
201,1905
22130,95
11.
Данные об
отпусках
ЭВМ
ДС
13200
96
137,5
201,1905
27663,69
Итого:
710383,20
100
Абсолютный показатель снижения трудовых затрат на обработку
информации:
Т= 4928,92-3530,90=1398,02 часов
Коэффициент снижения трудовых затрат K
т
=(1398/4928)*100%=28 %
Показатель снижения стоимостных затрат
С=991651,34-710383,20=281268,14 рублей
Коэффициент снижения стоимостных затрат
Kс=(281268/991651)*100%=28 %
На рис. 3.1 приведена диаграмма сравнения базового и проектного
вариантов трудовых затрат, на рисунке 3.2 – стоимостных затрат.
Рисунок 3.1 Диаграмма сравнения базового и проектного варианта
трудовых затрат обработки информации.
4928,92
3530,90
1398,02
0,00
1000,00
2000,00
3000,00
4000,00
5000,00
6000,00
Базовый вариант Проектный вариант Снижение затрат
часов