108
Предварительный эффект считается до выполнения всей разработки на
основе технических данных и ближайшего прогноза использования. Чаще всего
используется на этапе планирования и начале разработки ИС.
Потенциальный эффект принято рассчитывать по окончанию разработки,
основываясь на достигнутых заранее технико-экономических характеристиках и
прогнозируемых данных о наибольших объемах использования ИС в компании.
Данный эффект используется также при оценке работы компании-разработчика
ИС.
Гарантированный экономических эффект считается в виде эффекта для
заранее определенного внедрения и суммарного гарантированного внедрения по
всей совокупности объектов.
Для конкретного объекта гарантированный эффект можно рассчитать
только после окончания разработки для одного программного внедрения и
только основываясь на данных удельного эффекта, гарантированных
разработчиками в определенных сроках и в годовом объеме использования ИС.
Такой эффект от единственного внедрения ИС считается при оформлении
договора между клиентом и организацией.
Гарантированных эффект служит для создания и поддержания
экономически верной цены на всю продукцию компании.
Фактический экономический эффект считается на основе данных учета и
соотношения затрат к результатах применения ИС. Данный эффект также
рассчитывается от единственного программного внедрения на конкретном
объекте, а также как общий экономический эффект при использовании одного
ИС на всех объектах внедрения за период. Фактический эффект часто
применяется для оценивания деятельности компаний, разрабатывающий и
внедряющий ПО для отчисления в фонды экономического стимулирования, а
также для анализа эффективности работы ИС и выработки аппаратных
предложений по модернизации ИС и его условий применения.
Источниками для экономии у организаций, использующий ИС, являются:
109
Улучшение показателей главной деятельности в результате
использования ИС;
Быстрое освоение новых ИС за счет более продуманных
эргономических характеристик, большей функциональности и быстродействия;
Сокращение времени на обработку информации и принятие
решений;
Повышение качества и уровня производимой продукции;
Увеличение объёмов обработанных данных и уменьшение сроков
переработки информации;
Уменьшение численности персонала, в том числе тех
высококвалифицированных специалистов, которые занимаются обслуживанием
и настройкой автоматизированных систем;
Снижении сложности работы программистов при создании
прикладного ПО для внедренной ИС;
Уменьшение затрат на эксплуатационные материалы.
Для проведения анализа экономической эффективности внедрения
разработанной системы к существующим ИС определим процессы, которые
будут им автоматизироваться. Для этого выберем методику сравнения
внедряемой ИС с уже существующей.
Эта методика была выбрана, потому что новая ИС призвана не заменить,
существующие в компьютерном парке программные комплексы, а лишь
дополнить новыми функциями часть процессов фирмы. В результате ее
внедрения не потребуется вносить существенных изменений ни в программную,
ни в аппаратную структуру компании.
Прямой эффект – понятие, обобщающее снижение трудозатрат и
реализации одинакового объема операций, а также снижение финальной
стоимости.
Обычно трудозатраты можно рассчитать по следующим формулам:
1. абсолютное снижение трудозатрат (Т), измеряется в часах за год:
Т = Т
0
- Т
1,
(1)
110
где Т
0
показывает трудозатраты в часах за год на обработку данных в
базовом варианте;
Т
1
отражает трудозатраты в часах за год на обработку данных в
внедряемом варианте;
2. параметр относительного снижения трудозатрат (К
Т
):
К
Т
=Т / T
0
* 100% (2)
3. индикатор уменьшения трудозатрат или повышение
производительности труда (Y
T
):
Y
T
= T
0
/ T
1
(3)
Динамика стоимостных затрат рассчитывается по аналогичным
формулам:
1. абсолютное уменьшение стоимостных затрат (С) в рублях за год:
С = С
0
- С
1,
(4)
где С
0
является стоимостной затратой в рублях за год на обработку
данных в базовом варианте;
С
1
показывает стоимостные затраты в рублях за год на обработку данных
в внедряемом варианте;
2. величина относительного снижения стоимостных затрат (K
C
):
К
C
=C / C
0
* 100% (5)
3. индикатор снижения стоимостных затрат или повышение суммарной
прибыли (Y
С
):
Y
С
= С
0
/ С
1.
(6)
Помимо рассмотренных выше показателей правильно будет также
рассчитать период окупаемости расходов на внедрение проекта
автоматизированной обработки данных (Т
ок
), рассчитываемый в годах, частях
года или в месяцах года:
Т
ок
= К
П
/C , (7)
где К
П
является затратами на создание проекта (проектирование и
установка).
111
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
В соответствии с выбранной выше методикой произведем расчет
основных показателей экономической эффективности разработанной
информационной системы.
Для этого необходимо оценить объемы обрабатываемой информации в
базовом и проектном варианте.
Для того, чтобы оценить экономическую эффективность разработанной
системы, оценим трудовые и стоимостные затраты до и после использования
разработанной ИС. При этом будем учитывать среднечасовую заработную плату
пользователя системы, которая составляет 200 рублей в час, а также объем
используемых в работе системы документов. Используемые в работе
разработанной системы документы имеют следующий объем (таблица 25).
Т
а
б
л
и
ц
а
2
5
Характеристика документов, используемых в системе
Документ
Периодично
сть
возникнове
ния (в месяц
Кол-во
документ
о-строк в
одном
документ
е
Общий
объем в год,
документост
рок
Перечень отделов предприятия;
10
100
12000
Список сотрудников предприятия;
1
30
360
Номенклатура дел.
30
500
180000
ВСЕГО за входные:
192360
Выходные
список сотрудников;
30
800
288000
список документов по видам;
30
700
252000
номенклатура дел;
60
550
396000
учетная карточка документа;
6
1500
108000
список документов, находящихся в
архиве.
6
150
10800
ВСЕГО за выходные:
1054800
Оценим стоимостное и проектные затраты (Таблица 26 и 27)
Т
а
б
л
и
ц
а
2
6
Базовый вариант
№
п/п
Наименова
ние
операций
технологи
ческого
процесса
решения
Е
д.
Из
м.
Объем
работ
ы в
год
Норм
а
выра-
ботки
/
(опер
Тру-
дое
мкость
Часова
я норма
аморти
-зации
(руб. за
час) /
ст.
Стоимост
ные
затраты
дл
я ручных
операций
112
комплекса
задач
/в
час.)
1.
Регистрация
документов
д
/с
31680
5
0
633,6
148,81
94285,71
2.
Учет,
регистрация
пользовател
ей
д
/с
110880
5
0
2217,6
148,81
330000,00
3.
Сведения о
движении
документов
д
/с
39600
5
0
792
148,81
117857,14
4.
Отчеты о
работе
системы
д
/с
31680
1
00
316,8
148,81
47142,86
5.
Формирован
ие списка
сотруднико
в
д
/с
34320
1
50
228,8
148,81
34047,62
6.
Формирован
ие списка
документов
по видам
д
/с
34320
1
51
227,2848
148,81
33822,14
7.
Формирован
ие
номенклату
ры дел
д
/с
39600
1
00
396
148,81
58928,57
8.
Формирован
ие учетной
карточки
документа
д
/с
39600
1
01
392,0792
148,81
58345,12
9.
ИТОГО:
5204,16
774429,16
Т
а
б
л
и
ц
а
2
7
Проектный вариант
№
п/
п
Наименовани
е операций
технологичес
кого
процесса
решения
комплекса
задач
Обору
до-
вание
Объе
м
рабо
ты в
год
Норм
а
выра-
ботки
/
(опер
/в
час.)
Тру-
доемко
сть
Часовая
стоимос
ть
накладн
ых
расходо
в (руб.)
Стоимост
ные
затраты
дл
я ручных
операций
1.
Регистрация
документов
ЭВМ
31680
70
452,57
148,8095
67346,94
2.
Учет,
регистрация
пользователей
ЭВМ
11088
0
75
1478,4
148,8095
220000,00
3.
Сведения о
движении
документов
ЭВМ
39600
60
660
148,8095
98214,29
113
4.
Отчеты о
работе
системы
ЭВМ
31680
130
243,69
148,8095
36263,74
5.
Формирование
списка
сотрудников
ЭВМ
34320
210
163,43
148,8095
24319,73
6.
Формирование
списка
документов по
видам
ЭВМ
34320
226,5
151,52
148,8095
22548,09
7.
Формирование
номенклатуры
дел
ЭВМ
39600
120
330
148,8095
49107,14
8.
Формирование
учетной
карточки
документа
ЭВМ
39600
131,3
301,6
148,8095
44880,86
9.
ИТОГО:
3781
562680,79
Характеристика изменения затрат приведена в таблице 28.
Т
а
б
л
и
ц
а
2
8
Характеристика изменения затрат
Затраты
Снижение
затрат
Коэффи-
циент
изменения
трудовых
затрат
Индекс
изменения
трудовых
затрат
Базовый
вариант
Проектный
вариант
Трудоёмкость
Т
0
, часов
Т
1
, часов
(ч)
5204,16
3781,21
1422,95
0,27
1,38
Стоимость
С
0
, рублей
С
1
, рублей
774429,16
562680,79
211748,38
0,27
1,38
На рисунке 33 приведена диаграмма сравнения базового и проектного
вариантов трудовых затрат, на рисуноке 34 – стоимостных затрат.
114
Рисунок 33 Диаграмма сравнения базового и проектного варианта
трудовых затрат обработки информации
Рисунок 34 Диаграмма сравнения базового и проектного варианта
стоимостных затрат обработки информации
Оценим далее затраты на разработку ИС.
Разработка ИС - это трудоемкий процесс, включающий в себя множество
этапов: планирование, проектирование, разработку, тестирование, отладку и
внедрение созданного программного продукта и прочие. В разработку ИС также
входят производственные затраты, составляющие себестоимость данного
продукта.
Смета затрат на разработку программного продукта включает в себя:
заработную плату разработчиков;
отчисления с заработной платы работников (ЕСН);
эксплуатационные расходы (электричество, отопление);
5204,16
3781,21
0,00
1000,00
2000,00
3000,00
4000,00
5000,00
6000,00
Базовый вариант Проектный вариант
774429,16
562680,79
0,00
100000,00
200000,00
300000,00
400000,00
500000,00
600000,00
700000,00
800000,00
900000,00
Базовый вариант Проектный вариант
115
расходные материалы;
фактические затраты, либо затраты будущих периодов (расходы на
приобретение средств ЭВМ).
Данные затраты распределяются по этапам разработки программного
продукта.
Целью создания автоматизированной системы учета и планирования
продаж является повышение достоверности получаемой информации, а также
снижение трудоемкости учета и получения отчетной информации.
Для выполнения работ планируется выделить группу из 2 человек:
менеджер проекта (руководитель дипломного проектирования) и студент.
В перечне работ указаны наименования работ и сроки их выполнения.
Перечень работ указан в Таблице 29.
Т
а
б
л
и
ц
а
2
9
Перечень работ
Этапа
Наименование
этапа
Исполнитель
Трудоем-
кость,
чел/дн.
Числен-
ность,
чел.
Длитель-
ность, дн.
1.
Анализ
требований к
системе
Руководител
6
1
6
2.
Изучение
существующих
аналогов
Руководитель
6
1
6
3.
Разработка
технического
задания
Руководитель,
студент
36
2
18
4.
Постановка
задачи
Руководитель,
студент
24
2
12
5.
Разработка базы
данных
студент
44
2
22
6.
Разработка
информационной
системы
студент
48
2
24
7.
Разработка
интерфейса ИС
студент
48
2
24
8.
Подготовка
инструкций
пользователям
студент
18
2
9
9.
Подготовка отчета
Руководитель,
студент
18
2
9
Итого:
130
116
Длительность работ составляет 130 дней.
Для расчета экономической эффективности от ИС учета продаж
необходимо определить капитальные вложения в создание и внедрение данного
ИС. Капитальные вложения можно разделить на ряд отдельных видов затрат –
статей:
Затраты на оплату труда и социальные отчисления;
Накладные расходы и расходы на электроэнергию.
Социальные отчисления рассчитываются исходя из следующих размеров
выплат:
Пенсионный фонд – 22%;
Фонд социального страхования - 2,9%;
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1 %
Итого- 30%.
1. Оплата труда и социальные отчисления. В соответствии с ранее
приведенными этапами оплата группы проекта составит:
Руководитель проекта. Количество дней занятости в проекте
составляет 36 дней. Заработная плата одного дня при средней ежемесячной
заработной плате в 38000 рублей - – 1809,52 рубля. Следовательно, оплата труда
составит 65142,72 рубля и отчисления в социальные фонды (30%) 19542,816
рублей, всего 84685,536 рублей;
Студент (Программист). Количество занятости дней в проекте 102.
Оплата одного дня работы в проекте при средней ежемесячной заработной плате
в 25000 рублей – 1190,47 рублей. Следовательно, оплата труда программиста
составит 121428,57 рублей. Социальные отчисления составят 36428,571 рублей,
всего 157857,141 рублей. Стоимость программного обеспечения для разработки
– Delphi – не учитывается, так как оно уже установлено на ПК программиста.
Совокупные затраты на оплату труда составят:
С =84685,536+157857,141=242542,677 рублей.
2. Накладные расходы и расходы на электроэнергию.
117
Накладные расходы: бумага, компакт диски, пользование
Интернетом, картридж для принтера. В совокупности составляет 1500 рублей.
Затраты на электроэнергию составляют: 100 дней по 8 часов три
компьютера программиста с затратой 0.3 киловатт/час по стоимости
5,38*100*8*0,3*2,35= 3034,32 рубля.
Совокупные накладные расходы и расходы на электроэнергию
составляют: 4534,32 рубля.
Затраты на материалы приведены в Таблице 30.
Таблица 20
Затраты на материалы
Наименование
материала
Единицы
измерения
Количество,
шт.
Цена,
руб.
Общая
стоимость, руб.
Бумага
Пачка
10
100
1000
Картриджи для
принтера
шт.
5
350
1750
Ручки шариковые
шт.
5
15
75
Карандаши с ластиком
шт.
12
15
180
Флэш-накопители
шт.
4
250
1000
CD-RW80 Verbatim
шт.
10
15
150
Итого:
4155
При разработке системы необходимо учесть амортизацию компьютера,
которая составит 20% от его первоначальной стоимости (16000 рублей) при
сроке эксплуатации 5 лет, то есть в сутки 3200/365= 8,76 рублей. Следовательно,
для руководителя амортизация составит 36*8,76= 315,36 рублей, для
программиста - 893,52 рублей, а всего - 1208,52 рублей.
Из выше представленных расчетов следует, что капитальные вложения на
проектирование, разработку и внедрение составляют:
З
д
=1208+4155+4534,32+242542,677=252439,997 рублей.
Диаграмма, характеризующая соотношение затрат, приведена на
рисунке 35.