77
3. ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ПРОЕКТА
3.1. Выбор и обоснование методики расчёта экономической
эффективности
Эффективность – одно из наиболее общих экономических понятий.
Эффективность можно определить как вероятность достижения цели.
Экономическая эффективность проекта (Э) складывается из двух
составляющих:
• Косвенного эффекта, который, например, характеризуется
увеличением прибыли, привлечением большего числа клиентов, снижением
уровня брака в производстве, уменьшение количества рекламаций,
получаемых от клиентов, снижение затрат на сырье и материалы, уменьшение
сумм штрафов, неустоек и т. д.
• Прямого эффекта, который характеризуется снижением трудовых,
стоимостных показателей.
В качестве экономического эффекта был выбран косвенный эффект,
так как данный проект предусматривает собой снижение трудовых затрат
путём автоматизации взаимоотношений с клиентами и разработки системы
автоматизации.
К трудовым показателям относятся следующие:
1) абсолютное снижение трудовых затрат (Т) в часах за год:
Т = Т0 - Т1; (3.1)
где Т0 - трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
базовому варианту;
Т1 - трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
предлагаемому варианту;
2) коэффициент относительного снижения трудовых затрат (КТ):
КТ =Т / T0 * 100% ; (3.2)
78
3) индекс снижения трудовых затрат или повышение
производительности труда (YT):
YT = T0 / T1. (3.3)
К стоимостным показателям относятся:
1) Абсолютное снижение стоимостных затрат (C) в рублях за год.
C = С0 - С1; (3.4)
где С0 - стоимостные затраты в рублях за год на обработку информации
по базовому варианту;
С1 - стоимостные затраты в рублях за год на обработку информации по
предлагаемому варианту;
2) коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КC):
КС =С / С0 * 100%; (3.5)
3) индекс снижения трудовых затрат или повышение
производительности труда (YС):
YС = С0 / С1. (3.6)
4) срок окупаемости затрат на внедрение проекта машинной
обработки информации (Ток), рассчитываемые в годах, долях года или в
месяцах года:
Ток = КП /C , (3.7)
где КП - затраты на создание проекта.
5) годовой экономический эффект от разработки и внедрения ИС:
Э = С - En* КП, (3.8)
En (нормативный коэффициент) представляет собой минимальную
норму эффективности капитальных вложений, ниже которого они
нецелесообразны (En = 0,15).
6) Расчетный коэффициент экономической эффективности
капитальных затрат: Ер = С / КП, (3.9)
79
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Для расчёта экономии затрат на оплату труда сотрудников ООО
«Дион» понадобится средняя заработная плата. Ежемесячная средняя
заработная плата бухгалтеров и менеджеров по работе с клиентами составляет
50000 руб. Следовательно, годовой фонд заработной платы сотрудника
составляет 600000 руб. Учитывая, что при пятидневной рабочей неделе,
основываясь на производственном календаре, количество рабочих дней на
2020 год составляет 247, а годовой фонд рабочего времени сотрудника
составит 1971 часов.
Трудоемкость подготовки и оформления документов при прежнем
методе работы в ИС составляет 2,19 [чел./ч.] и 0,66 [чел./ч.]. Годовой объем
работ по подготовке и переработке данных (в натуральных единицах)
составляет ≈ 900 пакетов документов.
Таким образом, мы получаем экономию затрат на оплату труда
менеджера по работе с клиентами:
DС =600 000 * (2,19 – 0,66) * 900 / 1971=180 000 рублей.
Годовая экономия денежных средств от фонда оплаты труда составляет
30% или 180 000 рублей.
Стоимость одного часа работы в ИС составляет 50,85 рублей. Время
выполнения операций, связанных с документами при старом методе работы и
работе в системе, составляют 2,19 часа и 0,66 часов. Количество операций
связанных с пакетами документов, выполняемых в автоматизированной
системе в течении года, составляет 1800.
Таким образом, годовая экономия затрат на оплату времени работы в
ИС составит:
DCм = 50,85 * (2,19 – 0,66) * 1800 = 140 036,73 рублей.
Данные по базовому варианту без автоматизации представлены в
таблице 18.
80
Таблица 18
Данные по базовому варианту без автоматизации
№п/п
Наименование
операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Единица измерения
Объем работы в год
Норма выработки (опер/в
час.)
Трудоемкость
Среднечасовая зарплата
специалиста (руб.)
Часовая норма
амортизации (руб. за час)
Стоимость 1 маш.часа
(руб.)
Затраты на з/п (в рублях)
Часовая стоимость
накладных расходов (руб.)
Стоимостные затраты для
ручных о
пераций
Стоимостные затраты для
операций, вып. на ЭВМ
Общие затраты (в рублях)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1
Составление договоров
Документов
5400
15
360
260
5
65
93600
93600
1800
23400
212400
2
Приём обращений
Документов
550
10
55
260
5
65
14300
14300
275
3575
32450
3
Запись данных клиента
Записи
1920
15
128
260
5
65
33280
33280
640
8320
75520
4
Составление отчётов
Документов
720
10
72
260
5
65
18720
18720
360
4680
42480
5
Итого:
615
362850
81
Таблица 19
Данные по автоматизированному варианту
№п/п
Наименование
операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Единица измерения
Объем работы в год
Норма выработки (опер/в
час.)
Трудоемкость
Среднечасовая зарплата
специалиста (руб.)
Часовая норма амортизации
(руб. за час)
Стоимость 1 маш.часа (руб.)
Затраты на з/п (в рублях)
Часовая стоимость накладных
расходов (руб.)
Стоимостные затраты для
ручных операций
Стоимостные затраты для
операций, вып. на ЭВМ
Общие затраты (в рублях)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1
Составление договоров
Символы
540000
10000
54
260
5
65
14040
14040
270
3510
31860
2
Приём обращений
Документов
360
25
14,4
260
5
65
3744
3744
72
936
8496
3
Запись данных клиента
Записи
1920
35
54,9
260
5
65
14263
14263
274
3566
32366
4
Составление отчётов
Символы
900000
15000
60
260
5
65
15600
15600
300
3900
35400
5
Итого:
183
108122
82
На данный момент, можно заметить, что компания уже имеет
экономическую эффективность, ниже приведены затраты компании на
обработку операций:
Без автоматизации - 420000 руб.
С автоматизацией – 140036,73 руб.
Таким образом ежегодная экономия составит:
420000руб. – 140036,73 руб. = 279963,27 руб., что является 2/3 от затрат
без автоматизации, таким образом внедрение системы имеет большой смысл
и пользу для организации
В таблице 20 представлен расчет на проектирование и внедрение
проекта.
Таблица 20
Расчёт на реализацию проекта
Наименование
работ
Т пр, час
С час,
руб.
С пр,
руб.
1
2
3
4
Планирование
55
500
27500
Проектирование
70
400
28000
Программирование
100
370
37000
Машинная реализация
50
450
22500
Отладка и внедрение
45
450
20250
Обучение персонала
30
350
10500
Итого:
145750
Далее представлены расчеты показателей экономической
эффективности проекта по формулам 3.1- 3.6 (см. п. 3.1):
1) абсолютное снижение трудовых затрат (Т) в часах за год:
Т = 615 – 183 = 432
2) коэффициент относительного снижения трудовых затрат (КТ):
КТ = 183/615 * 100% = 30%
3) индекс снижения трудовых затрат или повышение
производительности труда (YT):
YT = 615 / 183 = 3,36
83
4) абсолютное снижение стоимостных затрат (C) в рублях за год:
С = 420000руб. – 140036,73 руб. = 279963,27 руб.
5) коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (КC):
КС = 140036,73 / 420000 * 100% = 33,34
6) индекс снижения стоимостных затрат (YC):
YС = 420000 / 140036,73 = 2,99
Рисунки 24 – 25 наглядно демонстрируют рассчитанные показатели
экономической эффективности и их сопоставление.
Рисунок 24 – Сопоставление трудозатрат по базовому и
проектному варианту
∆Т= 432
84
Рисунок 25 – Сопоставление стоимости по базовому и проектному
варианту
Таким образом, наблюдаются снижение трудовых и стоимостных
затрат при реализации бизнес-процесса работа с клиентами примерно на 30%
после внедрения автоматизации.
На основе таблицы 20 рассчитываются остальные показатели
экономической эффективности, соответствующие формулам (3.7) - (3.9)
1) Срок окупаемости затрат на внедрение проекта:
Ток = 145750/ 279963,27 = 0,52 (года), примерно 6 месяцев (6,24)
2) Годовой экономический эффект от разработки и внедрения ИС:
Э =279963,27–0,15*145750=258100,77 (руб.)
Годовой экономический эффект показывает, какая доля капитальных
вложений в проект будет окупаться в течение одного отчетного года.
3) Расчетный коэффициент экономической эффективности
капитальных затрат:
Ер = 279963,27 / 145750 = 1,92
Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений (1,92)
значительно выше нормативного (0.15), и это означает, что затраты на
реализацию проекта могут быть значительно больше, то есть имеется резерв
финансовых средств. Однако выбранный способ приобретения ИС
∆C= 279963,27
85
(собственная разработка) был верным, что и демонстрируют произведенные
расчеты экономии денежных средств.
Расчеты показывают, что расчетный коэффициент эффективности
капитальных вложений больше нормативного, поэтому разработку
программной системы следует считать целесообразной. Срок ее окупаемости
составляет примерно 6 месяцев.
86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной дипломной работе была рассмотрена деятельность
организации ООО «Дион», которая занимается предоставлением
образовательных услуг в сфере рабочих специальностей. В дипломной работе
была рассмотрена организационная структура управления предприятием, в
особенности можно выделить функции учебного отдела. Далее была описана
существующая информационная структура предприятия, включающая в себя
архитектуру локальной вычислительной сети, серверное оборудование,
оборудование для обеспечения работы сети и рабочие станции сотрудников,
после архитектуры была приведена таблица с техническими средствами и их
характеристиками. Следующим шагом было изучение комплекса
программных средств и их описание, которое также было приведено в таблице
для удобства.
В процессе исследования предметной области, был проведен анализ
деятельности организации, в котором был обнаружен проблемный участок,
которым являлся учебный отдел. Для устранения проблем, совместно с it-
специалистом было принято решение о приобретение информационной
системы, для этого были подготовлены и сформированы обоснования по
информационному, программному и техническому обеспечению задачи. При
рассмотрении требований, стало известно, что добавление или модернизация
какого-либо технического и программного обеспечения в целях выполнения
автоматизируемой задачи в существующую информационную систему не
требуется.
Следующим шагом был приведен примерный состав справочников и
классификаторов системы, а также в процессе выбора инструментов для
создания информационной системы был проведен сравнительный анализ, в
результате которого был выбран язык программирования PHP, и среда
разработки Brackets, которая является текстовым редактором, с подсветкой
синтаксиса.