62
косвенного эффекта, характеризующегося повышением точности и
правдивости данных, увеличением максимальных объемов обрабатываемых
данных;
прямого эффекта, который позволяет сократить время на
обработку и получение информации, уменьшением трудоемкости процесса
работы и затрат на обработку производимых операций.
Чтобы рассчитать прямой эффект, рассмотрим показатели трудовых и
стоимостных затрат.
К трудовым показателям относятся следующие:
абсолютное снижение трудовых затрат (T) (час), рассчитываемое
по формуле:
T = T
0
– T
1,
(1)
где T
0
–трудовые затраты на обработку информации по базовому
варианту (час),
T
1
– трудовые затраты на обработку информации по предлагаемому
варианту (час);
коэффициент относительного снижения трудовых затрат (К
т
) (%),
для расчета которого используется следующая формула:
К
T
= T / T
0
* 100%;
(2)
индекс снижения трудовых затрат или повышение
производительности труда (Y
T
), рассчитываемый следующим образом:
I
T
= T
0
/ T
1
.
(3)
К стоимостным показателям относятся следующие:
абсолютное снижение стоимостных затрат (С) (руб.),
рассчитываемое по формуле:
С = С
0
– С
1
,
(4)
где С
0
– стоимостные затраты (в рублях) на обработку информации по
базовому варианту,
63
С
1
– стоимостные затраты (в рублях) на обработку информации по
предлагаемому варианту;
‑ коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
С
)
(%), рассчитываемый по следующей формуле:
К
С
= С / С
0
* 100%;
(5)
‑ индекс снижения стоимостных затрат или повышение
производительности труда (Y
С
), который рассчитывается по формуле:
I
С
= С
0
/ С
1
.
(6)
Расчет перечисленных показателей предполагает предварительное
вычисление частных показателей, таких как:
‑ трудоемкость выполнения i-ой операции (Т
i
):
T
i
= V
i
/ N
i
,
(7)
где V
i
– объем работ, выполняемых на i-ой операции (количество
символов или действий),
N
i
– норма выполнения работ на i-ой операции в час;
‑ стоимостные затраты на выполнение i-ой операции (С
i
):
С
i
= C
з/п
+ С
нр
= T
i
* Р
i
* (1+ К
нр
),
(8)
где C
з/п
– стоимостные расходы на заработную плату сотруднику,
выполняющего i-ую операцию (руб.);
С
нр
– стоимость накладных расходов (руб.);
Р
i
– часовая тарифная ставка сотрудника, выполняющего i-ую операцию
(руб.);
К
нр
– коэффициент накладных расходов, возникающих при выполнении
i-ой операции;
‑ общая стоимость машинного времени:
С
машвр
=
M
m
машраб
m
врмаш
m
tC
1
..
)*(
,
(9)
где
врм аш
m
C
.
–стоимость машинного времени, на m-ом компьютере;
64
машраб
m
t
.
–время работы m-того компьютера.
Трудовые затраты на обработку информации по базовому варианту (T
0
)
(час) вычисляются следующим образом:
i
ТТ
0
0
,
(10)
где Т
0i
– трудоемкость выполнения i-ой операции в базовом варианте
решения задачи.
Стоимостные затраты на обработку информации по базовому варианту
(С
0
) (руб) рассчитываются по формуле:
i
СС
00
+ С
0машвр
,
(11)
где С
0i
– стоимостные затраты на выполнение i-ой операции в базовом
варианте решения задачи.
Трудовые затраты на обработку информации по предлагаемому
варианту (T
1
) (час) вычисляются следующим образом:
j
ТТ
1
1
,
(12)
где Т
1j
– трудоемкость выполнения j-ой операции в предлагаемом
варианте решения задачи.
Стоимостные затраты на обработку информации по проектному
варианту (С
1
) (руб.) рассчитываются по формуле:
j
СС
11
+ С
1машвр
, + К
экпс
,
(13)
где С
1j
– стоимостные затраты на выполнение j-ой операции в
предлагаемом варианте решения задачи.
65
Произведем сравнение суммы затрат для базового варианта и
программы автоматизации. Стоимость накладных расходов не учитывается,
т.к. для работы компьютера необходима только электроэнергия, а ее
стоимостью в наших расчетах можно пренебречь.
Количество документострок для всех договоров за год:
10*10*240+3*20*240+5000*4=58400 документострок
Количество работ для всех договоров за год:
10*1*240+3*5*240+8*10*240=25200 работ
Условная среднечасовая зарплата сотрудника – 100 руб.
Операции технологического процесса при базовом и проектном
варианте за год представлены в таблицах 17 - 18.
Таблица 17 2– Базовый вариант
№
п/
п
Наименование
операций
технологическо
го процесса
решения
комплекса задач
Единица
измерения
Объем
работ
ы в
год
Норма
выработк
и (опер/в
час.)
Трудоемкост
ь (часов)
Среднечасова
я зарплата
специалиста
(руб.)
Стоимостны
е затраты
для ручных
операций
(руб.)
1
Учет
пользователей
документостро
ка
58400
80
730
100
73000
2
Учет
оборудования
работа
25200
50
504
100
50400
3
Учет запросов
работа
25200
100
252
100
25200
4
Обработка
запросов
работа
25200
120
210
100
21000
5
Формирование
отчетов
работа
25200
100
252
100
25200
Итого:
1948
194800
66
Таблица 18 3– Проектный вариант
№
п/
п
Наименовани
е операций
технологичес
кого процесса
решения
комплекса
задач
Оборудова
ние
Ед.
Изм.
Объе
м
работ
ы в
год
Норма
выработки /
производительн
ость устройств
ЭВМ (опер/в
час.)
Трудоемко
сть (Ч)
Среднечасо
вая
зарплата
специалист
а (руб.)
Стоимостн
ые затраты
(руб.)
1
Учет
пользователей
ЭВМ
рабо
та
1140
0
100
114
100
11400
2
Учет
оборудования
ЭВМ
рабо
та
2350
0
150
156,67
100
15667
3
Учет запросов
ЭВМ
рабо
та
9800
150
65,333
100
6533,3
4
Обработка
запросов
ЭВМ
рабо
та
1260
0
150
84
100
8400
5
Формировани
е отчетов
ЭВМ
рабо
та
2520
0
300000
0,084
100
8,4
Итого:
420,084
42008,4
Абсолютный показатель снижения трудовых затрат на обработку
информации:
Т=1948-420,084=1528 часов в год
Коэффициент снижения трудовых затрат
K
т
=(1528/1948)*100%=78,44 %
Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности
труда (YT):
Y
T
=1948/420,084=4,637
Показатель снижения стоимостных затрат
С=194800-42008,4=152792 рублей в год
Коэффициент эффективности по затратам:
K
c
=(152792/194800)*100%=78,44 %
Индекс изменения стоимостных затрат
Y
c
=194800/42008,4=4,637
На рисунке 30 приведена диаграмма сравнения базового и проектного
вариантов трудовых затрат, на рисунке 31 – стоимостных затрат.
67
Рисунок 30–Диаграмма сравнения базового и проектного варианта трудовых
затрат обработки информации
Рисунок 31–Диаграмма сравнения базового и проектного варианта
стоимостных затрат обработки информации
Разработка ИС–это трудоемкий процесс, включающий в себя множество
этапов: планирование, проектирование, разработку, тестирование, отладку и
внедрение созданного программного продукта и прочие. В разработку ИС
1948
420
0
500
1000
1500
2000
2500
Базовый вариант Проект
194800
42008
0
50000
100000
150000
200000
250000
Базовый вариант Проект
68
также входят производственные затраты, составляющие себестоимость
данного продукта [21].
Смета затрат на разработку программного продукта включает в себя:
заработную плату разработчиков;
отчисления с заработной платы работников (ЕСН);
эксплуатационные расходы (электричество, отопление);
расходные материалы;
фактические затраты, либо затраты будущих периодов (расходы на
приобретение средств ЭВМ).
Данные затраты распределяются по этапам разработки программного
продукта.
Целью создания автоматизированной системы учета и планирования
продаж является повышение достоверности получаемой информации, а также
снижение трудоемкости учета и получения отчетной информации.
Для выполнения работ планируется выделить группу из 2 человек:
менеджер проекта (руководитель дипломного проектирования) и студент.
В перечне работ указаны наименования работ и сроки их выполнения.
Перечень работ указан в таблице 19.
Таблица 19 – Перечень работ
этапа
Наименование этапа
Исполнитель
Трудоем-
кость,
чел/дн.
Числен-
ность, чел.
Длитель-
ность, дн.
1.
Анализ требований к
системе
Руководитель
6
1
6
2.
Изучение
существующих
аналогов
Руководитель
6
1
6
3.
Разработка
технического задания
Руководитель,
студент
36
2
18
4.
Постановка задачи
Руководитель,
студент
24
2
12
5.
Разработка базы
данных
студент
44
2
22
69
этапа
Наименование этапа
Исполнитель
Трудоем-
кость,
чел/дн.
Числен-
ность, чел.
Длитель-
ность, дн.
6.
Разработка
информационной
системы
студент
48
2
24
7.
Разработка интерфейса
ИС
студент
48
2
24
8.
Подготовка
инструкций
пользователям
студент
18
2
9
9.
Подготовка отчета
Руководитель,
студент
18
2
9
Итого:
130
Длительность работ составляет 130 дней.
Для расчета экономической эффективности от ИС учета ремонтов
необходимо определить капитальные вложения в создание и внедрение
данного ИС. Капитальные вложения можно разделить на ряд отдельных видов
затрат – статей:
‑ затраты на оплату труда и социальные отчисления;
‑ накладные расходы и расходы на электроэнергию.
Социальные отчисления рассчитываются исходя из следующих размеров
выплат:
‑ пенсионный фонд – 22%;
‑ фонд социального страхования–2,9%;
‑ федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1 %.
Итого- 30%.
1. Оплата труда и социальные отчисления. В соответствии с ранее
приведенными этапами оплата группы проекта составит:
‑ руководитель проекта. количество дней занятости в проекте
составляет 36 дней. заработная плата одного дня при средней ежемесячной
заработной плате в 18000 рублей–– 818 рубля. следовательно, оплата труда
70
составит 29454 рубля и отчисления в социальные фонды (30%) 8836 рублей,
всего 38290 рублей;
‑ программист. Количество занятости дней в проекте 102. оплата
одного дня работы в проекте при средней ежемесячной заработной плате в
10000 рублей–454 рублей. следовательно, оплата труда программистов
составит 46363 рублей. социальные отчисления составят 13909 рублей, всего
60272 рублей. стоимость программного обеспечения для разработки – delphi –
не учитывается, так как оно уже установлено на ПК программиста.
Совокупные затраты на оплату труда составят:
С = 38290,91+60272,73=98563,64 рублей.
2. Накладные расходы и расходы на электроэнергию.
накладные расходы: бумага, компакт диски, пользование интернетом,
картридж для принтера. в совокупности составляет 1500 рублей.
затраты на электроэнергию составляют: 100 дней по 8 часов три
компьютера программиста с затратой 0.3 киловатт/час по стоимости 2.35
руб./киловатт 100*8*0,3*2,35= 564 рубля.
Совокупные накладные расходы и расходы на электроэнергию
составляют: 2064 рубля.
Затраты на материалы приведены в таблице 20.
Таблица 20 – Затраты на материалы
Наименование
материала
Единицы
измерения
Количество,
шт.
Цена,
руб.
Общая стоимость,
руб.
Бумага
Пачка
10
100
1000
Картриджи для
принтера
шт.
5
350
1750
Ручки шариковые
шт.
5
15
75
Карандаши с ластиком
шт.
12
15
180
Флэш-накопители
шт.
4
250
1000
CD-RW80 VERbatim
шт.
10
15
150
Итого:
4155
71
При разработке системы необходимо учесть амортизацию компьютера,
которая составит 20% от его первоначальной стоимости (16000 рублей) при
сроке эксплуатации 5 лет, то есть в сутки 3200/365= 8,76 рублей.
Следовательно, для руководителя амортизация составит 36*8,76=315,36
рублей, для программиста–893,52 рублей, а всего–1208,52 рублей.
Из выше представленных расчетов следует, что капитальные вложения
на проектирование, разработку и внедрение составляют:
З
д
=1208+4155+2064+38290,91+60272,73=105990,64 рублей.
Диаграмма, характеризующая соотношение затрат, приведена на
рисунке 4.15.
Рисунок 32–Диаграмма, характеризующая соотношение затрат проекта
Срок окупаемости затрат на внедрение проекта машинной обработки
информации:
Т
ок
=183350,4/105990=1,7 года.
Окупаемость затрат на внедрение проекта составляет около 20 месяцев.
Таким образом, в третьей главе выпускной квалификационной работы
описан порядок использования разработанной информационной системы,
71,53
21,46
1,95
3,92
1,14
Заработная плата
Соц.фонды
Расходные материалы
Электроэнергия
Амортизация