22
двумя институтами, банковскими органами Штатов и Федеральная
Корпорация страхования депозитов членов. Банков стран, не входящих в
кормлении и незастрахованных вкладов в сберегательные контролю за
страховой компании, государственной власти.
Регулирующие органы в США офис контролера денежного
обращения(на федеральном уровне)и сектора группы уполномоченных в
отношении Банка и государственной власти(государственного уровня),
чтобы решить проблемы, связанные с выдача разрешения для открытия
соответствующих банков(или Национального банка страны)за выдачу
лицензии на право открытия филиалов, слияния и поглощения банков, а
также связанные с изменением в структуре капитала банка.
В правой регулирующих органов в Соединенных Штатах, кроме того,
дополнительно включающий:
Ликвидация закрытых банков;
Разработка инструкций, правил, руководящих принципов и правил,
несущие второстепенную роль, акцентируя внимание на разъяснение закона;
Периодическая комплексная проверка бизнес и политику дочернего
Банка;
Принять меры для исправления этой ситуации;
Консультативный управления Банка;
Составление отчетов и статистической информации в банк.
В обязанности ФРС входит защита прав потребителей и
конкурентоспособности кормления распространяется не только на банки, но
и финансовые учреждения. Суть этой деятельности заключается в
обеспечении, что потребители(в том числе клиентов банка)с достаточной
информацией и контроля соблюдения прав клиентов.
Задача ФРС по вопросам надзора и регулирования деятельности
депозитных учреждений в США являются:
23
Контроль и регулирование деятельности зарегистрированных
государствам-членам банков Федеральной резервной банковской
холдинговой компании; и
Контроль и регулирование деятельности в США зарубежных
банковских учреждений;
Нормативно-правовой структуры банковского капитала в соответствии
с Законом о банковских холдинговых компаниях и поправками к нему,
законом изменение контроля деятельности Банка и юридического слияния
банков. В соответствии с этими законами Совет принял решение о слиянии и
поглощении банков;
Контролировать внешние виды деятельности все бизнес-организаций
США члены ФРС.
Система банковского надзора в Великобритании
До недавнего времени контроль за банками, который традиционно
является одним из основных направлений деятельности Банка Англии, носил
скрытый и неформальный характер и 1979 году на основе общего закона Об
акционерных обществах.
Банковский кризис 1973-1974. Свой вклад в формальной
законодательному оформлению банковского надзора в 1979 году, введено
обязательное лицензирование коммерческих банков, созданию
Национального фонда страхования крупных кредитов, банковских слияний,
аудиторских, и так далее.
Для банковского надзора, применяются к Великобритании, одной из
особенностей осуществления контрольной деятельности каждого Банка. На
основе контроля за деятельностью каждого Банка конкретные условия
работы, и согласованной с руководством Банка. Эти меры должны
предоставить в банк необходимый минимум оперативной безопасности
капитала, резервов, ликвидности, системы менеджмента и бухгалтерской
отчетности. Надзор со стороны Банка Англии за деятельностью
24
коммерческих банков для сбора статистической информации, отчет
бухгалтера, посещений банков и регулярных официальных собеседований с
их руководством. Встречи с руководством Банка, одна из главных
особенностей надзора в Великобритании.
Кроме того, Банк Англии практика трехсторонних совещаний, в
которых помимо сотрудник также несет ответственность за финансовую
отчетность бухгалтера Банка назначается Банком Англии. В его функции
входят проверка работы систем учета и контроля Банка и регулярно
сообщает о своем финансовом состоянии, подтверждение выполнения
Банком инструкция Банка Англии, а также информирование последнего о
достоверности и целостности предоставляет статистические отчеты.
Согласно банковскому законодательству, эти лица имеют право и при
необходимости информировать руководство Банка Англии о результатах
проверки, если у них есть вопросы.
Следует отметить, что до 1982 г. в банке Англии проверки не
реализуются, потому что банк не имеет своего штата инспекторов для
инспекции на месте. В настоящее время Банк Англии для этой цели группой
экспертов, в том числе три сотрудника Банка и пять бухгалтеров, которые не
являются членами Банка Англии, но работать под руководством постоянного
полного управления временем. Эта группа инспекторов регулярно проверять
все аспекты деятельности коммерческих банков, включая их операционных
системах учета и контроля, качество кредитного портфеля, степень
потенциала в области управления, бизнес-стратегии и политики.
Кроме того, в банке Англии создан специальный отдел расследований,
в состав которого входят одиннадцать бухгалтеров, в консультации, по мере
необходимости, с правоохранительными органами, участвующими в
расследовании направлена на разоблачение противоправной деятельности
отдельных банков, последствия для банковского сектора страны в целом.
25
Система банковского надзора во Франции
Во Франции функции надзора и контроля банковской деятельности
правление банка является государственный административный орган,
независимый от банка Франции, но и в тесном взаимодействии с ним. В
состав комиссии входят управляющий Банком Франции. Комитета-сотрудник
Генерального Секретариата на основе банковского права, только сотрудники
Центрального банка. Обязанности банковской комиссии, в том числе
кредитных организаций, контроль за их финансовым состоянием и
соблюдением работниками банковской оккупации этики. Осуществление
административного надзора проверить законность операций всех кредитных
организаций в стране, а не только во Франции, но и зарубежных дочерних
компаний.
В своей работе банковская комиссия руководствуется прежде всего
результатами очередной проверки финансовых документов контролирующих
органов, но при необходимости быть проверено в поле. Аудит в соответствии
с порядком проверки любого банковского файл.
Комитет может применить различные дисциплинарные санкции. Кроме
предупреждения и выговора, предоставлять запреты или ограничения на
деятельность приостановить действие одной или нескольких менеджеров и
их официального рейтинга, отзыве лицензии на осуществление валютных
штрафа. В случае необходимости комиссия может назначать временного
руководителя финансового учреждения или Председателя ликвидационной
комиссии.
Одна из главных задач Центрального банковского надзора является
определение вероятности Банк в трудных условиях в будущем. В
определении этого вопроса ЦБ принять необходимые меры по их
преодолению:
Списание активов банка, что требует дополнительного увеличения
капитала;
Ограничения по отдельным видам кредитов;
26
Для усиления внутреннего контроля Банка;
Совершенствование управления или замена высших менеджеров Банка.
Если банк не примет соответствующие меры по своевременному, система
наказаний. В крайнюю меру воздействия-закрытие Банка. Как правило,
приоритет средством нравственного воздействия на кредитные учреждения
нуждаются в ремонте и улучшении.
Система банковского надзора в Италии
В Италии банковский и финансовый надзор осуществляется
межминистерским Комитетом по кредитам и сбережениям, Банком Италии и
национальной Комиссией по контролю за финансовыми компаниями и
биржами.
Во-первых, эти институты, министром финансов, отвечает в основном
за Общий надзор за кредитной политики и защите сбережений вкладов.
Центральный банк готовит проекты решений и рекомендаций
постановления Комитета по надзору, установить свои правила, он
непосредственно курировал две части документального фильма, и в
дистанционной форме. Национальная комиссия по надзору за финансовыми
и фондовой биржей контролирует деятельность финансовых институтов на
рынке ценных бумаг.
Основные принципы надзорной деятельности в Италии, чтобы
разработать новый закон о банках, принятый в 1993 году, он определил
статус органов банковского и финансового надзора, процесс надзора и
прямого управления Банком, если он находится в сложной финансовой
ситуации.
В 80-х годах в Италии, больше внимания к надзору за банковской
группой финансовых и банковских компаний, организационная форма
холдинга. Для наблюдения за этими группами, разработка концепции
совместного контроля, в соответствии с надзора за деятельностью группы в
целом, а не одного субъекта банковских учреждений.
27
1.3. Национальный банк Таджикистана как орган банковского надзора
за деятельностью кредитных организаций
Национальный банк Таджикистана в осуществлении функций
банковского регулирования и надзора руководствуется требованиями
законов Республики Таджикистан "О Национальном банке Таджикистана",
"О банковской деятельности", "О микрофинансовых организациях" и т. д. а
также основные принципы эффективного банковского надзора и
рекомендаций Базельского Комитета.
Банки в Таджикистане сейчас соблюдение принципов Базель II. одним
из условий для внедрения принципов "Базель II" - это надежный
регулирования и контроля система и сильная банковская система.
НБТ на данном этапе разрабатывается методология расчета
регулятивного капитала на основе требований Базеля II и планируемого
поэтапного внедрения в практику.
При разработке методики расчета нормативного капитала на основе
требований Базельского соглашения II учитывает первый компонент
"подходы к расчету требований к капиталу" (компонент 1, Минимальные
требования к капиталу), в которых оценка достаточности собственных
средств (капитала) кредитных организаций на основе положений
упрощенный стандартизированный подход (упрощенный
Стандартизированный подход) Базель II, содержащая самые простые правила
оценки кредитного риска для целей расчета норматива достаточности
капитала в размере, а также предусматривает реализацию порядка расчета
регулятивного капитала, необходимого для покрытия операционных рисков
банков по основным индикаторного метода расчета. Хотя рекомендации
Базель II приняты с учетом опыта и особенностей развития финансовой
системы и экономики Таджикистана.
В Республике Таджикистан расчета коэффициента достаточности
капитала в соответствии с инструкцией Национального банка
28
Таджикистана№ 176 "О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций".
Коэффициент достаточности капитала K 1-1 рассчитывается как
отношение регулятивного капитала к активам, взвешенным по степени риска.
Этот норматив устанавливается на 12 %.
НБТ осуществляет надзор за кредитными организациями посредством:
-ежемесячный мониторинг соблюдения экономических нормативов и
других пруденциальных требований;
-анализ и определение уровня банковских рисков в ходе
промежуточного мониторинга и контроля;
-анализ реального финансового состояния Банка на основе
ВЕРБЛЮЖЬЕГО клиентов оценка и определение статуса в банковской
системе;
-развитие надзора на консолидированной основе и риск-
ориентированного надзора;
-внедрение элементов Базеля II.
В целях повышения качества регулирования и надзора Национального
банка Таджикистана был проведен ряд мероприятий. В частности, для
усиления контроля за кредитным риском накопления в банковской системе, а
также для обеспечения оперативного решения проблем был принят ряд
изменений и дополнения в инструкции и положения по контролю кредитных
рисков:
Был разработан и утвержден в новой редакции инструкции № 177 "О
порядке формирования и использования резервного и Фонда покрытия
возможных потерь по кредитам", который обязывает кредитные организации
на ежемесячной основе осуществлять классификацию кредитов (включая
межбанковские кредиты, финансовый лизинг, овердрафт, ипотека, на
продажу) по группам риска и формирования фонда в соответствии с
профилем кредитного риска, соответствующих для деятельности кредитной
29
организации. Кроме того, мы пересмотрели объем взносов в фонд на
покрытие возможных потерь по кредитам и займам в иностранной валюте.
Одним из новых требований, изменения в данной инструкции
заключается в том, что в случае принятие залога на баланс в обмен на
обеспечение кредита, классифицируются как "сомнительные". Для тех, кто
принял залога кредитная организация обязана создать фонд в размере 30 %.
Если в залог приняты на баланс для продажи не проданных в течение 6
месяцев, они классифицируются как "безнадежные", и, соответственно,
создает фонд в размере 100 %.
В дополнение к вышесказанному, были внесены следующие
изменения, касающиеся сотрудничества кредитных организаций с бюро
кредитных историй.
Кредитная организация при выдаче кредита без письменного согласия
заемщика (субъекта кредитной истории) на предоставление информации о
нем в кредитные бюро или кредитный отчет по заемщику из бюро кредитных
историй в случае классификации таких кредитов в 4 группы фигур Размер
Фонда следующим образом:
Группа 1 "Под заказ" – в национальной валюте не менее чем на 7 %, а в
иностранной валюте – 12 %;
Группа 2 "сомнительная" – в национальной валюте не менее чем на 35
%, а в иностранной валюте – 45 %;
3 группа "опасные" – в национальной валюте не менее 82%, а в
иностранной валюте – 92 %;
Группа 4 "безнадежный" – в национальной и иностранной валюте -100
%.
В целях минимизации и управления кредитным риском в Республике
Таджикистан было создано два кредитных бюро. В настоящее время вся
информация о заемщиках хранится в бюро, и банки ведут обмен
информацией. Национальный банк Таджикистана подготовило проект
нормативно-правовой базы по регулированию деятельности кредитных Бюро
30
использования кредитной информации, полученной из бюро кредитных
историй в целях надзора. Эти инструкции рассматриваются руководством
Национального банка Таджикистана, а также разработана форма отчетности
в целях банковского надзора и статистики.
На основании постановления № 176 "О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций" нормы были ужесточены в
соответствии со стандартами к 3-1 "Максимальный размер риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков", которые включают в себя
индивидуальные и кумулятивные лимиты на кредитование одного заемщика
(или группу связанных заемщиков), а процент на капитал (максимум 25% до
20%) В 3-2 "Максимальный размер крупных кредитных рисков" (до 5 до 3
раз).
Ввести новый стандарт 3-3 "Максимальный размер риска на одного
заемщика – кредитной организации", которая составляет максимум 20 %.
Контроль осуществляется на основании месячных балансов кредитных
организаций, к которым прилагаются справки, подписанные руководителем
кредитной организации и главным бухгалтером, с расчетами
пруденциальных норм и раскрытие отдельных балансовых счетов
ежемесячно. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в
течение одного месяца после подачи заявления, Департамент банковского
надзора Национального банка Таджикистана заключения и представляет их
руководству Национального банка Таджикистана для принятия решения.
В случае нарушения кредитными организациями пруденциальных норм
Национального банка Таджикистана применяет меры воздействия к
кредитным организациям в соответствии со статьей Закона Республики
Таджикистан "о Национальном банке Таджикистана".
В случае несоблюдения кредитными организациями пруденциальных
норм, предусмотренных настоящей Инструкции, Национальный банк
Таджикистана не поддерживает их просьбу на открытие филиалов,
представительств, получение дополнительных лицензий, и не рассматривать
31
их заявление об аккредитации для участия в международных программах.
Кредитное учреждение, в соответствии с законодательством, несут
ответственность за надежное и правильное составление расчетов
пруденциальных норм.
Максимальный размер риска на одного заёмщика - кредитной
организации (К3-3)
S Ка
К4-2 = -------- х 100%, (1.13.)
Кр
где S Ка - совокупная сумма чистого балансового остатка в
национальной и иностранной валютах, выданных заемщикам - связанным
лицам, плюс забалансовые требования (100% гарантий и поручительств),
долговых ценных бумаг и акций заемщиков - связанных лиц, Кр -
регулятивный капитал кредитной организации.
Связанное лицо - подразумеваются следующие лица:
а) члены наблюдательного совета;
б) руководящие работники;
в) ответственные работники кредитной организации, в том числе:
руководители департаментов и управлений.
Требования к банкам на принятие уровня управления/решения Совета о
всех видах кредитования, в том числе крупных и рискованных, и на
формирование банков интегрированной информационной системы
управления в этой области приведен в инструкции № 186 "О порядке кредита
и начисленных процентов в кредитной организации". Основной целью
данного руководства является установление минимальных требований к
разумной системе управления кредитными рисками и порядок начисления
процентов по кредиту в кредитные учреждения.
Для усиления надзора и повышения его эффективности в последние
тесном сотрудничестве с поля и документального контроля. Это нашло
отражение в возрастающей роли совместных проверок с участием