32
руководителей банков. Перед сканированием из документального контроля
предназначены для всех аналитических отчетов и информации, необходимой
для проверки. Также из документального контроля осуществляется
ежеквартальный Анализ финансового состояния каждого Банка и заключения
с соответствующими рекомендациями для устранения текущих проблем
собирается руководство Банка. В результате проверки, готовит письмо в
наблюдательный совет кредитной организации о выявленных рисков и
проблем. Также подготовка рекомендаций по устранению выявленных
рисков и проблем. Кроме того, требуется создание плана мероприятий по
устранению выявленных кредитными организациями недостатки.
Результаты каждого испытания в полевых условиях в соответствии с
рекомендациями Базель II ("надзорный процесс") проводятся встречи со
всеми членами Наблюдательного совета каждый Банк хотя бы раз в год.
После каждого заседания составляется протокол. Результаты этих проверок
представляются Совету Национального банка Таджикистана с участием
руководителей кредитных организаций. Также на ежеквартальной основе
управления Национального банка Таджикистана проводит первое совещание
руководителей банков о текущей ситуации в банковской системе, обзор
макроэкономической ситуации и надвигающихся кризисных ситуаций.
В настоящее время Национальный банк Таджикистана проводит
ежеквартальное стресс-тестирование коммерческих банков на основе анализа
кредитного портфеля и кредитных рисков. Как показали результаты стресс-
тестирования были подведены итоги работы по сбору неосознанна, чтобы
покрыть возможные потери по ссудам и ее влияние на рентабельность
активов (roa), рентабельность капитала (roe) и другие важные показатели
деятельности кредитных организаций деятельности. Результаты проведенных
стресс-тестов предоставляется в письменной форме каждого Банка.
Параллельно, стресс-тестирование валютного риска на случай изменения
курса валют по отношению к национальной валюте (преимущественно в
33
долларах США) и анализ результатов воздействия на рентабельность активов
(roa) и капитала банков.
В соответствии с инструкцией Национального банка Таджикистана, на
25 сентября 2012 года № 181 "о требованиях к системе управления рисками и
внутреннего контроля в кредитных организациях" является соответствие
банков требованиям по управлению рисками и системе внутреннего
контроля. Определены требования к созданию системы отчетности по всем
видам рисков, структуры, управления рисками, обслуживания, комплексного
контроля, а также требования к подготовке и переподготовке кадров.
Кроме того, при оценке деятельности кредитных организаций
Национального банка Республики Таджикистан применяется рейтинговая
система CAMEL и оценивает состояние кредитной организации на составные
части системы.
34
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В РЕСПУБЛИКЕ
ТАДЖИКИСТАНЕ
2.1. Современное состояние банковской системы Республики
Таджикистан
В экономической науке доказано, что банковские институты и качество
оказываемых ими финансовых услуг является важным компонентом
продвижения рыночных реформ и определяет состояние инвестиционного
климата и благоприятной бизнес среды. Однако в Таджикистане в указанных
направлениях имеется много нерешенных проблем, что говорит о наличии
недостатков в развитии банковского сектора экономики. В отчете по
человеческому развитию, подготовленном UNDP, отмечено следующее:
«Банковская система Таджикистана в основном предоставляет
краткосрочное (до 12 месяцев) финансирование под 30-36 % годовых. Это
связано с ограниченным предложением долгосрочного капитала. Банки
также сталкиваются с дефицитом ликвидности в связи с несовпадением
сроков погашения активов и пассивов, и все больше зависят от ссуд со
стороны Национального банка Таджикистана для поддержания ликвидности
и обеспечения своих финансовых нужд.
В целом финансовая система Таджикистана все ещё остаётся уязвимой к
будущим потрясениям. Проверка стрессоустойчивости банковского сектора
страны, проведённая специалистами Всемирного Банка, показала, что
необходимы дальнейшие усилия по укреплению состояния капитала,
улучшению системы банковского управления, системы управления рисками
и практики отчётности, а также устранению зависимости от Национального
банка Таджикистана в сфере поддержания ликвидности».
13
Общеизвестно, что принятие ряда законодательных актов, расширение и
углубление рыночной либерализации, постоянное поступление средств за
счет трудовой миграции и т.п. улучшило социально-экономическое развитие
13
National human development report 2014: “Tajikistan: access to resources for human
development”. Dushanbe. 2015. P. 38
35
Таджикистана. Особенно улучшились за последние 10-15 лет показатели
макроэкономической составляющей общественного развития.
Положительный экономический рост и макроэкономическая стабильность,
чтобы гарантировать, что в течение этого периода, принимая во внимание
оптимальное использование внутреннего потенциала и ресурсов, а также
введение новых производственных мощностей.
В 2017 году ВВП Республики всего 61. 1 млрд. сомони, реальный рост на
уровне 7. 1 процента.
Реальный экономический рост достигается в основном за счет
увеличения производства в промышленности 21. 3%, сельское хозяйство 6. 8
процентов, инвестиции в основной капитал 4. 1%, розничного товарооборота
6. 6%, а платных услуг 1,8 процентов.
С учетом реализации Национальной программы развития экспорта и
импортозамещения, Республики Таджикистана на 2016-2020 гг., объем
экспорта в 2017 году, увеличившись на 33,3%, импорт снизился на 8,5
процентов. Уровень инфляции 6,7 процента.
14
Осуществление общего бюджета правительства в 2017 году достиг 100,
1%, оборотный капитал составил 19, 5 млрд. сомони.
План налоговых поступлений за период после принятия 102,6%, в
бюджет поступило 14, 7 млн. сомони.
В 2017 году, впервые за всю историю независимости, Правительство
Республики Таджикистан, выпущенных государственных ценных бумаг
(EUR) в размере 500 миллионов долларов, и успешно реализовал их на
мировых финансовых рынках.
Несмотря на достигнутые результаты, выявлены определенные
недостатки и проблемы, и эти факторы отрицательно влияют на развитие
экономики страны.
В Республике Таджикистан по состоянию на 31 декабря 2017 года
функционируют 84 кредитные организации, в том числе 17 банков, 27
14
Банковский статистический бюллетень Республики Таджикистан. Душанбе. 2017.
36
микрокредитных депозитных организации, 7 микрокредитных организаций и
33 микрокредитных фонда.
За отчетный период количество филиалов кредитных организаций
составило 343 единицы и уменьшилось по сравнению с концом 2016 года на
94 филиала.
Таблица 2.1.
Структура банковской системы Республики Таджикистан (единицы)
Измен
Структура
31.12.2016
31.12.2017
ения
(+/-)
1.Кредитные организации (Всего)
104
84
-20
1.1 Банки
18
17
-1
1.2 Микрофинансовые организации
86
67
-19
1.2.1 Микрокредитные депозитные
38
27
-11
организации
1.2.2 Микрокредитные организации
14
7
-7
1.2.3 Микрокредитные фонды
34
33
-1
2. Структурные подразделения КО
1 861
1 670
-191
2.1 Филиалы
437
343
-94
2.2 Центры банковского обслуживания
1 420
1 327
-93
2.3 Пункты кассового обслуживания
4
0
-4
Источник: Официальный сайт Национального банка Таджикистана www.nbt.tj
По состоянию на 31 декабря 2017 года общие активы кредитных
организаций составили 20 932,2 млн. сомони и уменьшились по сравнению с
концом 2016 года на 254,8 млн. сомони или на 1,2%, в основном, за счет
уменьшения ликвидных активов и кредитного портфеля.
Общий остаток кредитного портфеля кредитных организаций за
отчетный период составил 8 507,3 млн. сомони и по сравнению с концом
37
2016 года уменьшился на 1315,8 млн. сомони или на 13,4% за счет
уменьшения остатка кредитов коммерческого, сельскохозяйственного
секторов и малого и среднего предпринимательства.
15
Важно отметить, что нетто остаток кредитного портфеля кредитных
организаций (без учета фонда покрытия возможных потерь) составляет 6
707,4 млн. сомони.
Объем необслуживаемых кредитов за этот период составил 3 046,6 млн.
сомони или 35,8% - кредитного портфеля и по сравнению с концом 2016 года
(4 603,1 млн. сомони или 46,9% кредитного портфеля) уменьшился в
абсолютном выражении на 1 556,5 млн. сомони. Их удельный вес к общему
кредитному портфелю, уменьшился на 11 процентных пункта.
Таблица 2.2.
Качество кредитного портфеля кредитных организаций Республики
Таджикистан
(млн. сомони)
Классификация кредитов
31.12.2016
31.12.2017
Изменения
(+/-)
Всего (в совокупности),
9 823,1
8 507,3
-1 315,8
в том числе
Обслуживаемые
5 220,0
5 460,7
240,7
Необслуживаемые
4 603,1
3 046,6
-1 556,5
Доля необслуживаемых
кредитов в кредитном
портфеле
46,9%
35,8%
-11 п.п.
Источник: Официальный сайт Национального банка Таджикистана www.nbt.tj
Общие обязательства кредитных организаций за этот период составили
15 207,7 млн. сомони и по сравнению с концом 2016 года уменьшились на
15
Банковский статистический бюллетень Республики Таджикистан. Душанбе. 2017.
38
481,3 млн. сомони или на 3,1%, в основном, за счет срочных и
сберегательных депозитов и других обязательств.
Общие депозиты кредитных организаций за этот период составили 9
283, млн. сомони и по сравнению с концом 2016 года увеличились на 39,4
млн. сомони или на 0,4%.
Общий балансовый капитал кредитных организаций на 31 декабря 2017
года составил 5 724,5 млн. сомони и по сравнению с концом 2016 года
увеличился на 226,5 млн. сомони или на 4,1%, в основном, из-за увеличения
оплаченного уставного капитала.
Показатель доходности активов (ROA) кредитных организаций в
отчётном периоде улучшился относительно конца 2016 года с минуса 3,01%
до 0,01% а показатель доходности капитала (ROE) улучшился с минуса
11,62% до 0,05%.
16
Следует отметить, что продолжающийся процесс нестабильная
финансовая и экономическая ситуация в мире, экономические санкции в
отношении крупнейших торговых партнеров и колебания валютных курсов
также оказывает негативное воздействие на финансовую стабильность
банковской системы. За последний год число привлеченных банками
депозитов, объем срочных депозитов и сберегательных вкладов из
банковской системы, многие из которых являются депозиты населения имели
тенденцию к снижению.
16
Банковский статистический бюллетень Республики Таджикистан. Душанбе. 2017.
39
Таблица 2.3.
Информация о банках Республики Таджикистан по состоянию за 2017
год
Наименование банков
1.
ОАО "Агроинвестбанк"
2.
ОАО "Ориёнбанк"
3.
ГСБ РТ "Амонатбанк"
4.
ОАО "Таджиксодиротбонк"
5.
ЗАО "ТАК ПБРР "Таджпромбанк"
6.
ОАО "Банк Эсхата"
7.
ОАО "Сохибкорбанк"
8.
ЗАО "Первый микрофинансовый банк"
9.
ЗАО "Бонки рушди Точикистон"
10.
Филиал банка "Тиджорат" ИРИ в г. Душанбе
11.
ЗАО "Фононбонк"
12.
ЗАО "Казкоммерцбанк Таджикистан"
13.
ЗАО " Кафолатбонк"
14.
ЗАО «AccessBank Tajikistan»
15.
ЗАО ИБ «Конт»
16.
ЗАО "Дочерний банк НБП Пакистана в Таджикистане"
17.
ЗАО «Спитамен Банк »
18.
ЗАО "Международный банк Таджикистана"
40
В соответствии с Постановлением Правления Национального банка
Таджикистана от 24 февраля 2017 года (без. 11) на основании статьи 48
Закона Республики Таджикистан "о Национальном банке Таджикистана" и
статью 12 Закона РТ "о ликвидации кредитных организаций" прекращена
деятельность ОАО "Fononbank".
Таблица 2.4.
Кредитные организации, находящиеся на стадии ликвидации в
Республики Таджикистане за 2017 год
№
Наименование кредитных организаций
1
ККУБ «Айём»
2
ЗАО «СТБ-ИНВЕСТБАНК»
3
ООО МКО "Рушди обшорон" р-на Шахритуз
4
OOO МКО"Авлодон"
5
ООО МКО "Бехнамо"
6
ЗАО МКО "Умеди Ёвон"
7
ЗАО МКО "Омад"
8
ООО МКО "Дустком"
9
ООО МКО "Саодат Сармоя"
10
ЗАО МКО "Бархак"
11
ООО МКО"КАЁНИЁН"
12
ООО МКО "Хазинаи Сомониён"
13
ЗАО МДО "Дафтари молияви"
14
ЗАО МДО "Бурок - 1"
15
ООО МКО "Хубджамъ"
16
ООО МКО "БАЗИС-КРЕДИТ"
17
ООО МДО«Хамдасти»
18
ООО МКО "Мехробод"
19
МКФ «Хамроз-Тус»
20
МКФ"Хафт Ганч"
21
ООО МКО"ХАКИКИ ДЖАХОН"
Источник: Официальный сайт Национального банка Таджикистана www.nbt.tj
41
В соответствии с этим Постановлением отозвал лицензию у ОАО
"Fononbank", выданной Национальным банком Таджикистана на
осуществление банковских операций. Кроме того еще 21 кредитные
организации находящиеся на стадии ликвидации , которые подробно
указанно в таблице 2.4.
В соответствии с Постановлением Правления Национального банка
Таджикистана от 24 февраля 2017 года (Постановление № 10) на основании
статьи 48 Закона Республики Таджикистан "о Национальном банке
Таджикистана" и статью 12 Закона РТ "о ликвидации кредитных
организаций" была прекращена деятельность ЗАО ТАКБИР "Tajprombank".
В соответствии с этим Постановлением отозвал лицензию ЗАО ТАКБИР
"Tajprombank", выданной Национальным банком Таджикистана на
осуществление банковских операций.
Особое место в анализе формирования рынка услуг следует
использовать ставку рефинансирования. Динамика ставки
рефинансирования Национального банка Таджикистана приведены в
таблице.2.4.
Как видно из таблицы 2.5, ставка рефинансирования и процентные
ставки по кредитам двигаются в противоположных направлениях, т. е. по
ставке рефинансирования НБТ не выполняет свою традиционную функцию
воздействия на ресурсы коммерческих банков, как упоминалось выше. Это
означает, что он не выдает коммерческие кредиты в банках. Недавний отчет
НБТ представил Международный валютный фонд указал, что это якобы
сделано из соображений недопущения расширения кредитных ресурсов
коммерческих банков с целью сдерживания инфляции.
Снижение роли ставки рефинансирования в реализации денежно-
кредитной политики, в частности политики "дорогих" и "дешевых" денег,
может быть оправдано с точки зрения рыночной экономики, но не в
контексте перехода к нему.