7
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 8
ГЛАВА 1. ИСТОРИЯ ИНСТИТУТА БАНКРОТСТВА В РОССИИ ............... 11
1.1. Банкротство в мировой истории и в гражданском праве России ............. 11
1.2. Развитие банкротства как средства оздоровления экономики в
современных условиях ......................................................................................... 12
ГЛАВА 2. БАНКРОТСТВО КАК СПОСОБ ПРЕОДОЛЕНИЯ КРИЗИСА
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ .......................................................................... 18
2.1. Зарубежный опыт банкротства кредитной организации ........................... 18
2.2. Особенности банкротства кредитных организаций в РФ .......................... 30
ГЛАВА 3. КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО В ОТНОШЕНИИ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ .......................................................................... 39
3.1. Общие положения о конкурсном производстве ......................................... 39
3.2. Функции и задачи конкурсного управляющего кредитной организации 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 74
8
ВВЕДЕНИЕ
В рыночных условиях хозяйствования российской экономике стали
присуще такие явления как спад промышленности, экономический кризис,
отсутствие инвестиций, высокие налоговые и банковские процентные ставки,
что, несомненно, приводило к несостоятельности хозяйственных субъектов,
которая выражалось в просроченной задолженности между участниками
рыночных отношений.
Банкротство является парадоксом в рыночной экономике, ведь с одной
стороны оно толкает руководителей предприятий-должников в темную яму
конфликтов и стрессовых ситуаций, а с другой – оно является мощным
катализатором для менеджеров, заставляя их искать кратчайшие пути, новые
методы, новые технологии для выхода из кризиса Банкротство стало
неотъемлемым элементом конкурентной рыночной среды. Возможность
банкротства заставляет предприятие принимать меры по обеспечению
финансовой устойчивости, повышать эффективность и производительность
труда.
Важное значение, в настоящее время приобретает изучение
теоретических и практических вопросов определения несостоятельности
(банкротства) предприятий.
Институт несостоятельности (банкротства) и соответствующая правовая
система на протяжении уже не одного столетия занимают центральное место
в деловой жизни каждой страны. От их качества зависит достижение
основной цели – обеспечить баланс сил участников хозяйственного оборота.
Переход российской экономики к рыночным методам управления
предполагает создание современной и эффективной банковской системы.
Создание большого числа коммерческих банков на данном этапе развития
страны неизбежно влекло за собой и определенные отрицательные
последствия, вытекающие из отсутствия капиталов, необходимого опыта
осуществления банковских операций, неустойчивости экономики, недоверия
9
физических лиц к банковской системе в целом. Эти последствия
усугублялись тем, что в стране отсутствовало законодательство, подробно
регулирующее банкротство кредитных организаций.
За годы своего существования банковская система РФ не раз
сталкивалась с кризисными явлениями. Эти обстоятельства вызвали
необходимость законодательного урегулирования вопросов, связанных с
антикризисным управлением, то есть с возможностью предупреждения
банкротства, а также с проведением процедур банкротства, направленных на
удовлетворение требований кредиторов, в связи с этим тема дипломной
работы является актуальной.
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "О
несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступающими в силу с
05.03.2012) заложил основу таких понятий как признаки банкротства
кредитных организаций, меры по предупреждению банкротства и других.
Значимость совершенствования механизма банкротства кредитных
организаций привела в настоящее время к принятию Закона от 20 августа
2004 г. №121-ФЗ, вступившего в силу 26 ноября 2004 г (ред. от 28.04.2009).
Данный закон привел к существенной реформе отечественного
законодательства. Эту реформу можно охарактеризовать двояко. С одной
стороны решены некоторые вопросы, остро возникшие на практике. С другой
– само их решение не всегда оказывается безупречным, поскольку и в законе,
и в практике его применения сохраняются системные противоречия.
Несмотря на то, что в последнее время появились работы, посвященные
указанной проблеме (в частности Белых Л.П., Белякова А.П., Львова В.С.,
Тазихиной Т.В., Таля Г.К. и других) нельзя считать, что эта тема разработана
достаточно полно.
Целью настоящей работы является выявление особенностей процедур
банкротства кредитных организаций в РФ. Для достижения поставленной
цели были решены следующие задачи:
10
изучена история института банкротства в России;
рассмотрено развитие банкротства как средства оздоровления
экономики в современных условиях;
проанализирован зарубежный опыт банкротства кредитных
организаций;
исследованы особенности банкротства кредитных организаций в РФ
выявлены функции и задачи конкурсного управляющего кредитных
организаций.
Объектом исследования является общие положения банкротства
кредитных организаций, ее особенности и функционирование.
Предметом исследования является кредитные организации, как основы
банковской системы.
Теоретической и методологической основой при выполнении данной
дипломной работы являлись законодательные и нормативные акты по
вопросам экономики, труды ученых по вопросам определения
несостоятельности (банкротства) предприятий, статьи в научно-
практических журналах и периодической печати, Постановления
правительства, Указы Президента. При выполнении данной дипломной
работы применялись следующие методы: монографический, абстрактно-
логический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный.
Структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав,
содержащих 8 параграфов, заключения и списка использованной литературы,
включающей 43 источника. Цифровой материал отражен в 2 таблицах.
Объем работы 73 страницы.
11
ГЛАВА 1. ИСТОРИЯ ИНСТИТУТА БАНКРОТСТВА В РОССИИ
1.1. Банкротство в мировой истории и в гражданском праве России
В дореволюционной России была создана целая система норм о
банкротстве, которые образовали конкурсное право. Гражданско-правовое
регулирование банкротства оказалось делом достаточно сложным. На
обработку норм уходили без преувеличения столетия. Вехами развития
конкурсного права явились «Банкротский Устав» от 15 декабря 1740г.,
«Устав о банкротах» от 19 декабря 1800 г., «Устав о торговой
несостоятельности» от 23 июня 1832 г.
Законодательство о банкротстве в России было трудно не только
создавать, но и применять. По свидетельству известного российского
цивилиста Г.Ф. Шершеневича, многие статьи были построены настолько
сложно, что затрудняли не только торговых лиц, но и опытных юристов.
Изучение истории, обращение к российским традициям гражданско-
правового регулирования банкротства представляется мне делом
необходимым. Современный этап развития гражданского права, в том числе
проблема гражданско-правового регулирования банкротства, - это не что
иное, как новый виток развития того механизма, который закладывался в
России на протяжении XVIII и XIX столетий.
В январе текущего года юридическая общественность, российские
предприниматели получили для изучения новый Закон «О несостоятельности
(банкротстве)», с марта этот Закон вступил в силу и применяется на
практике.
Первый проект федерального закона о несостоятельности (банкротстве)
был разработан еще в 1992 году. Это была попытка синтезировать элементы
законодательства стран развитого капитализма: США и европейских
государств. Но в Америке и Европе (кроме Франции) разная направленность,
если можно так сказать, дел о банкротстве: за океаном приоритет интересов
должника; он, должник, часто и возбуждает дело о собственной
12
несостоятельности. В большинстве европейских стран, напротив,
приоритетными являются интересы кредиторов. Смешение систем, или, если
хотите, принципов, в законе 1992 года ни к чему хорошему, ни привело.
Закон так и остался бездейственным.
В 1995 году в первом чтении Госдумой был принят другой проект. В
него было внесено более 600 поправок. Но продолжения эта работа не имела,
до второго чтения дело не дошло. Во-первых, неожиданно появился
альтернативный проект, а во-вторых, Дума приняла закон о банкротстве
банков и иных кредитных учреждений.
Вся эта законодательная чехарда не способствовала нормальному
течению дел. Поэтому и приходилось предпринимать чрезвычайные меры,
которые уже по определению не способствуют обеспечению интересов
участников рынка, вне зависимости от того, кто кредитор, а кто должник.
Наконец-то в марте 1998 года вступил в силу новый закон «О
несостоятельности (банкротстве)», который должен урегулировать эти
отношения.
Новый Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»
значительно отличается от действующего ранее «О несостоятельности
(банкротстве) предприятий» и включает в себя целый ряд положений,
являющихся новыми для российского законодательства.
1.2. Развитие банкротства как средства оздоровления экономики в
современных условиях
В условиях рыночной экономики положение большинства предприятий
перестает быть стабильным, при этом общая нестабильность неуклонно
растет. Предприятия должны самостоятельно принимать решения о том, в
какой форме могут продолжать свою хозяйственную деятельность, искать
покупателей, поставщиков материалов, разрабатывать коммерческую
стратегию выживания и так далее.
13
Усложнение управленческих проблем, вызванное множественностью
задач, их все возрастающей сложностью и новизной, требует воссоздания, а
подчас разработки заново механизма выхода из банкротства предприятий с
учетом специфических особенностей развития рыночных отношений в
современной России.
Юристы, занимающиеся институтом банкротства, убеждены, что
законодательство о несостоятельности (банкротстве) в странах с рыночной
экономикой необходимо для «развития экономики, основанной на
конкуренции и непрерывных структурных изменениях. Оно способствует
воспитанию дисциплины и соблюдению правил делового оборота в области
финансового управления, а также предназначено для того, чтобы
содействовать реконструкции неэффективных предприятий либо их
цивилизованному выводу из рынка. В принципе, подобные процессы
оздоравливают экономику, освобождая ее от аутсайдеров, что способствует
структурной перестройке и обновлению производства. Таким образом,
законодательство о банкротстве является важной составляющей
законодательной базы рыночной экономики, либо экономики, находящейся в
переходном периоде, и обеспечивает гарантии как местным, так и
иностранным инвесторам, что в конечном счете способствует
экономическому развитию страны».
Начало возрождения института несостоятельности в нашей стране было
положено принятием в 1992 году указа президента № 623 «О мерах по
поддержке и оздоровлению несостоятельных государственных предприятий
(банкротов) и применения к ним специальных процедур». Однако на
практике этот указ имел весьма ограниченное применение из-за
содержавшихся в нем ошибок. Указ должен был действовать до момента
принятия Закона «О банкротстве», который и был принят в ближайшее
время- 19 ноября 1992 года. Однако постепенно практика применения Закона
РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» выявила
14
существенные его недостатки. Несомненно, он имел и положительный
эффект. Прежде всего, появилась принципиальная возможность признания
банкротом нерентабельных хозяйствующих субъектов.
Количество рассмотренных арбитражными судами дел увеличилось со
100 в 1993г до 1035 в 1996г., а в 1997году, по данным Федеральной службы
по делам о несостоятельности было 3700 банкротств предприятий. И, тем не
менее, прогнозы о волне банкротств с принятием закона 1992 года не
сбылись. Вероятно, здесь следует говорить как об экономических и
организационных, так и о чисто правовых причинах нечастого обращения
предприятий и организаций, выступающих в роли должников и кредиторов, в
арбитражные суды с заявлениями о возбуждении дел о своей собственной
несостоятельности либо о банкротстве контрагентов по договорным
обязательствам. Одной из причин служит неблагоприятные условия для
работы законодательства о банкротстве – это общий кризис неплатежей,
поразивший нашу экономику.
В условиях, когда все должны всем, каждому участнику экономических
отношений трудно, а иногда и невозможно дать объективную оценку
финансовому состоянию конкретного контрагента по договорному
обязательству. Такая оценка может быть дана лишь в ситуации, когда общим
правилом имущественного оборота является своевременная оплата
проданных или поставленных товаров, выполненной работы, оказанных
услуг. Только лишь на таком фоне определение неплатежеспособности
отдельных предприятий, задерживающих оплату, представляется легко
решаемой задачей.
В ряду организационных причин нельзя не назвать проявление обычной
российской проблемы: Закон 1992 года «О несостоятельности (банкротстве)
предприятий» «был введен в действие без всякого механизма его
реализации». Так, закон предоставил возможность применения
«прокредиторской» и «продолжниковской» системы, не указав, как это
15
должно реализовываться на практике. В частности, порядок рассмотрения
дела по заявлению должника ничем не отличается от порядка рассмотрения
такого же дела по заявлению кредитора, впрочем так же, как и все процедуры
банкротства, применяемые к должнику.
Говоря о недостатках Закона 1992 года, необходимо выделить и то, что
само понятие и признаки банкротства, которыми оперировал Закон, не
отвечают современным представлениям об имущественном обороте и
требованиям, предъявляемым к его участникам. Как известно, согласно
указанному закону под несостоятельностью (банкротством) понималась
неспособность должника удовлетворить требования кредитора по оплате
товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные
платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением
обязательств должника над его имуществом или в связи с
неудовлетворительной структурой баланса должника (ст. 1 Закона от
19.11.1992).
Кроме того, представляется принципиально неправильным абсолютно
одинаковый, одномерный подход ко всем категориям должников при
применении к ним процедур банкротства, как это имело место в ранее
действовавшем законодательстве. Закон не делал никаких различий между
юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем; между крупным
(зачастую градообразующим) предприятием и посреднической организацией,
не обладавшей собственным имуществом; торговым предприятием и
крестьянским (фермерским) хозяйством; промышленным предприятием и
кредитной организацией. Одинаковыми были признаки банкротства таких
должников, применяемые к ним процедуры и т.п., хотя было совершенно
ясно, насколько различны последствия их применения.
20 сентября 1993 года в соответствии с постановлением Правительства
РФ №926 было создано Федеральное управление по делам о
несостоятельности (банкротстве) и финансовому оздоровлению при
16
Госкомимуществе России, основными задачами которого стали разработка и
осуществление комплекса мер, направленных на эффективную реализацию
законодательства о несостоятельности, а также на предотвращение
негативных последствий реальных банкротств предприятий и организаций.
Дальнейшая судьба этого органа складывалась следующим образом.
Выйдя в марте 1997 года из состава Госкомимущества и получив
самостоятельность, управление стало называться Федеральной службой по
делам о несостоятельности. А уже с сентября 1999 года – Федеральной
службой России по финансовому оздоровлению и банкротству (ФСФО). В
настоящее время значение службы оценивается специалистами достаточно
высоко. ФСФО выполняет важную общественную функцию; не дублируя
другие ведомства, служба заняла пустовавшую ранее нишу. У ФСФО свое,
отличное от других органов направление деятельности, свои функции;
служба использует особые механизмы.
Основной задачей ФСФО России является проведение государственной
политики по предупреждению банкротств, а также обеспечению реализации
процедур банкротства, осуществляемых в отношении несостоятельных
организаций. Однако теперь компетенция службы не ограничивается, как
раньше, кругом государственных предприятий и распространяется на
организации вне зависимости от их форм собственности.
Дальнейший этап развития законодательства о банкротстве представлен
принятием в 1998 году нового Федерального закона «О несостоятельности
(банкротстве)», который значительно отличается от действовавшего ранее, и
включает в себя целый ряд положений, являющихся новыми для российской
правовой действительности. ФЗ от 8.01.98 «О несостоятельности
(банкротстве)» не является, однако, отредактированным вариантом Закона
РФ от 19 ноября 1992 года, поскольку «в его основу заложена совершенно
иная идеология, основанная на отказе от принципа неоплатности долга при