5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................. 6
Глава 1. Теоретические основы формирования депозитной политики
коммерческого банка.............................................................................................. 10
1.1. Сущность депозитных ресурсов и депозитных операций коммерческого
банка ........................................................................................................................... 10
1.2. Принципы и функции депозитной политики коммерческого банка ............ 17
1.3. Управление привлеченными ресурсами как основа депозитной политики
коммерческого банка ................................................................................................ 27
Глава 2. Анализ и оценка эффективности депозитной политики ПАО «ВТБ»
..................................................................................................................................... 38
2.1. Общая характеристика ПАО «ВТБ» и его места на банковском рынке РФ 38
2.2. Депозитная политика ПАО «ВТБ» и основные направления ее реализации
..................................................................................................................................... 46
2.3. Оценка эффективности депозитной политики, реализуемой ПАО «ВТБ» .. 58
Глава 3. Направления совершенствования депозитной политики ПАО
«ВТБ» ......................................................................................................................... 65
3.1. Мероприятия по повышению стабильности привлеченных средств и
ликвидности ПАО «ВТБ» ......................................................................................... 65
3.2. Внедрение нового депозитного продукта для физических лиц .................... 69
3.3. Внедрение системы сбалансированных показателей .................................... 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ....................................................................................................... 83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ........................................... 88
ПРИЛОЖЕНИЯ……………….…………………………………………………..94
6
ВВЕДЕНИЕ
Для современной банковской системы РФ характерен переход на
качественно новый этап развития, обусловленный возрастающей конкуренцией
кредитных организаций и необходимостью сохранения либо усиления рыночных
позиций, что затрагивает все без исключения сферы деятельности банков.
Количественное увеличение объемов осуществляемых операций и повышение
рентабельности банковской деятельности требуют от кредитных организаций
повышения качества управления депозитными ресурсами и пересмотра
подходов, положенных в основу формирования депозитной политики, которая
должна учитывать новые экономические условия и потребности субъектов
экономики, соответствовать общей стратегии развития банка.
Одним из ключевых факторов достижения банком поставленных целей
является правильно спроектированная депозитная политика. От того, насколько
эффективно осуществляются в ней процессы, так же и зависит эффективность и
самой политики, следовательно, и достижение банком поставленных целей.
Принятие решений на основе оперативной и достоверной информации о
реальном состоянии различных направлений функционирования депозитной
политики для достижения высоких финансовых результатов, необходимо
грамотно настроить взаимодействие с клиентами, правильно организовать
процесс формирования ресурсной базы. В условиях современной
развивающейся экономики актуальной проблемой является оценка
эффективности и мониторинг системы депозитной политики коммерческого
банка.
Воздействие санкций, политическая нестабильность в мире, уменьшение
реальных сбережений населения и другие существующие проблемы оказывают
негативное влияние на функционирование банковской системы России. Стоит
отметить, что процесс привлечения ресурсов является основой для
функционирования банка в целом, исторически играет первичную роль
относительно проведения активных операций. При сегодняшних экономических
7
условиях в стране и мире депозитные ресурсы, которые составляют основную
часть общих ресурсов банка, сокращаются, их динамику становится сложно
спрогнозировать, повышается конкуренция между банками за получение средств
населения и компаний. Актуальность и важность темы заключается еще и в том,
что в свете быстроменяющихся условий внешней и внутренней среды,
нестабильное положение на финансовых рынках, конкуренция, и другие
показатели – все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк.
Поэтому продуманная и организованная депозитная политика коммерческого
банка позволяет повышать стабильность и развиваться, тем самым
настоятельной необходимостью для любого банка является постоянное
совершенствование депозитной политики.
Изучением депозитных ресурсов занимаются уже давно, однако при этом
мнения ученых относительно этого понятия неоднозначны по сегодняшний день.
Среди авторов, чьи работы освещали данный вопрос, были такие отечественные
ученые, как Е.Ф. Жуков, В.И. Колесникова, О.И. Лаврушин, И.Т. Балабанов, Г.Г.
Коробова и другие, а также зарубежные ученые А.Н. Мороз, М.И. Савлук, И.М.
Мельникова, В.И. Успаленко и другие. Анализ к подходу ученых в отношении
определения понятия депозитных ресурсов коммерческих банков показал, что
определение данного понятия учеными трактуется по-разному и единого мнения
на сегодня нет.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ
депозитной политики одного из лидеров российского банковского рынка, оценка
ее экономической эффективности и разработка рекомендаций по дальнейшему
совершенствованию.
Исходя из данной целевой установки были поставлены следующие
задачи:
1. Охарактеризовать сущность депозитных ресурсов и депозитных
операций коммерческого банка.
2. Изучить принципы и фнкции депозитной политики, особенности
8
управления привлеченными ресурсами банка.
3. Представить организационно-правовую характеристику ПАО
«ВТБ» и его места на банковском рынке РФ.
4. Провести анализ организации, динамики и структуры депозитных
операций банка как основных направлений реализации депозитной политики
ПАО «ВТБ».
5. Оценить экономическую эффективность депозитной политики ПАО
«ВТБ», выявить ее недостатки.
6. Разработать направления совершенствования депозитной политики
ПАО «ВТБ».
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является
финансовая деятельность одного из лидеров российского банковского рынка -
ПАО «ВТБ».
Предметом выпускной квалификационной работы выступает депозитная
политика коммерческого банка и экономические отношения, возникающие при
ее формировании и реализации.
Методологическую основу работы составляют методы экономических
исследований: системного анализа, синтеза, сравнения, горизонтальный и
вертикальный анализ, метод коэффициентов, группировки, экономико-
статистический, балансовый.
Нормативную базу исследования составили: Гражданский кодекс и
федеральное законодательство Российской Федерации, регулирующее
банковскую деятельность, нормативные акты Центрального банка Российской
Федерации. Теоретическая основа исследования состоит из концепций и
положений, содержащихся в трудах отечественных и зарубежных авторов по
исследуемой проблеме, в публикациях специалистов, анализирующих предмет
исследования на практике. Информационной базой работы послужили данные
годовых отчетов и аналитическая информация ПАО «ВТБ».
Теоретическая значимость работы заключается в обобщении и
9
исследовании научного материала по проблемам депозитной политики
коммерческих банков, изложении сущности и основных направлений
депозитной политики банка и методики анализа депозитных операций банка в
рамках данной работы. Материалы работы могут найти применение в
дальнейших исследованиях по проблемам формирования и реализации
депозитной политики современного коммерческого банка.
Практической значимостью работы является то, что она может быть
использована в работе ПАО «ВТБ» и других кредитных учреждений,
территориальных учреждений Банка России, а также в качестве дополнительного
материала для более детального изучения данной темы.
Научная новизна работы заключается в наличие выводов и рекомендаций
по совершенствованию депозитной политики ПАО «ВТБ», обладающих научной
ценностью и практической значимостью как конкретно для объекта
исследования, так и для банковской сферы вообще.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка
источников. Во введении обосновывается актуальность темы, определяются
объект и предмет исследования, ставится цель и задачи исследования.
В первой главе автор рассматривает теоретические основы формирования
депозитной политики коммерческого банка. Во второй главе проводится анализ
и оценка депозитной политики банка ВТБ. В третьей главе автор рассматривает
проблемы и пути совершенствования депозитной политики в банке ВТБ.
В заключении автор подводит итоги исследования и формулирует
выводы.
10
Глава 1. Теоретические основы формирования депозитной
политики коммерческого банка
1.1. Сущность депозитных ресурсов и депозитных операций коммерческого
банка
В фондировании российских банков особую роль играет депозитная
политика, что вызвано преобладанием в структуре ресурсной базы кредитных
организаций депозитных источников. Изменение условий привлечения средств
в экономике со значительной волатильностью обуславливает целесообразность
постоянного совершенствования методологических основ в части формирования
депозитных ресурсов, что определяет актуальность выбранной тематики.
Специфика коммерческих банков проявляется в структуре их ресурсной
базы, где преобладают привлеченные, а не собственные средства, достигая порой
80%. В связи с этим, именно от эффективности формирования привлеченных
средств зависит и финансовый результат деятельности банка
1
.
Привлеченные ресурсы коммерческого банка традиционно
подразделяются на две основные формы:
- депозитные (включают: депозиты/вклады юридических и физических
лиц соответственно; привлеченные средства за счет выпуска банковских
сертификатов, векселей);
- недепозитные (привлеченные средства за счет размещения собственных
долговых ценных бумаг, кредитования на межбанковском рынке и в Банке
России).
Баланс между указанными составляющими в структуре ресурсной базы
будет зависеть от специфики и специализации деятельности самого банка. Но так
как российские коммерческие банки более склонны к традиционной банковской,
а не инвестиционной деятельности, то удельный вес депозитной формы
привлечения ресурсов, как правило, преобладает. Это определяет особую роль
1
Васильева А.С. Современное состояние рынка депозитов коммерческих банков / А.С. Васильева, Т.Р. Высоцкая
// Международный научно-исследовательский журнал, 2017. № 7-1. С. 6.
11
депозитных операций в деятельности банка, а значит и политику, связанную с их
реализацией как особо важную для фондирования рассматриваемых финансовых
институтов.
Для того, чтобы дать определение депозитных ресурсов, рассмотрим,
какие определения понятия самого депозита коммерческих банков давали
известные отечественные и зарубежные ученые, посвятившие данной теме свои
научные работы
2
. Определения представлены в табл. 1.
Таблица 1
Определения понятия «депозит» в работах отечественных и
иностранных ученых
Автор
Дефиниция
Жуков Е.Ф.
Депозит (вклад) — это: денежные средства, которые
внесены в банк физическими или юридическими лицами в
форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в
договоре банковского вклада; записи в банковских книгах,
подтверждающие денежные требования владельцев
депозита к банку.
Лаврушин О.И.
Депозит — это денежные средства, которые внесенные в
банк на фиксированный срок или средства на счетах, с
которых их владельцы могут получать наличные деньги по
первому требованию путем выписки денежных и расчетных
документов.
Колесникова В.И.
Депозит представляет собой экономические отношения по
поводу передачи средств клиента во временное
пользование банка.
Коробова Г.Г.
Депозит — форма выражения кредитных отношений банка
с вкладчиками по поводу предоставления последними банку
своих собственных средств во временное пользование.
Балабанов И.Т.
Депозиты представляют собой суммы денежных средств,
которые субъекты депозитных операций вносят в банк и
которые на определенное время оседают на счетах в банке
в силу действующего порядка осуществления банковских
операций.
Основную часть формирования ресурсов коммерческих банков занимают
именно депозитные ресурсы. Как отмечает Д.А. Илюнина, на финансовом
рынке постоянно и беспрерывно происходит перераспределение финансовых
ресурсов между его участниками, что представляет собой очень сложный
механизм. Изучив данные понятия, можно сказать, что определение депозитных
2
Илюнина Д.А. Понятие депозитных ресурсов коммерческих банков и проблемы их стабилизации в условиях
экономической турбулентности// Научный вестник: Финансы, банки, инвестиции - 2016 - №1 –С.91.
12
ресурсов банка напрямую выходит из определения депозита, что является боле
широким понятием, чем депозитные ресурсы, и может рассматриваться с двух
противоположных сторон — как долговое обязательство банка перед клиентами,
которое необходимо вернуть при наступлении определенной даты или же по
востребованию, и как некая ссуда, которая представляет собой сбережения
клиента, которые он готов дать в долг банку на определенных условиях.
Разные подходы отечественные и зарубежных ученых в определении
понятия о депозите можно обобщить и сказать, что депозитные ресурсы банка
представляют собой денежные средства в национальной или иностранной
валюте, которые предоставляются банку физическими или юридическими
лицами во временное пользование на определенный срок или до востребования
за соответствующую плату и находящиеся на специальных депозитных счетах.
То есть депозитные ресурсы рассматриваются как непосредственно средства
банка, которыми он может распоряжаться в своих интересах и получат с их
использования доход, но обязан будет вернуть в оговоренный срок
3
.
Депозитные ресурсы составляю ту базу, на основе которой банк может
вести свою прибыльную деятельность. Для рационального и максимально
эффективного использования депозитные ресурсы необходимо
классифицировать по группам в отношении наличия у них тех или иных
признаков и основываясь на возможности их использования в далекой
перспективе. Такая классификация представлена в табл. 2
4
.
Таблица 2
Классификация депозитных ресурсов коммерческих банков
Определяющий признак
Виды
По видам вкладчика
— физические лица;
— юридические лица:
а) государственные организации;
б) негосударственные организации;
— другие банки.
По валюте депозитных ресурсов
— в национальной валюте;
3
Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина. — 12-е изд.,
стер. — М. : КНОРУС, 2016. — С.294
4
Илюнина Д.А. Понятие депозитных ресурсов коммерческих банков и проблемы их стабилизации в условиях
экономической турбулентности// Научный вестник: Финансы, банки, инвестиции - 2016 - №1 – С.94.
13
— в иностранной валюте.
По срокам использования
— срочные;
— до востребования.
По степени стабильности
— стабильные;
— нестабильные.
По стоимости для банка
— дорогие;
— дешевые.
По степени контроля
— управляемые;
— неуправляемые.
Для успешного функционирования коммерческого банка с
минимальными рисками необходимо наличие соответствия между его
обязательствами, большую часть которых и составляют депозитные ресурсы, и
его требованиями в отношении клиентов или других банков. Однако, в
действительности, такое случается крайне редко. Исходя из таблицы 2 можно
сказать следующее: срочные депозитные ресурсы можно отнести к стабильным
и управляемым, однако это дорогой вид ресурса.
На его основе можно строить прогнозы и использовать эти средства
соответственно. Также стоит отметить и текущие средства клиентов, они
являются дешевым ресурсом для банка, однако их относят к нестабильным и
неуправляемым из-за непостоянности, но на сегодняшний день существует
модель, благодаря которой такой вид ресурса можно трансформировать в
управляемые и использовать в долгосрочном кредитовании. При этом
использовать возможно как те средства, которые находятся в районе так
называемого неснижаемого остатка, так и их непостоянную часть («мерцающие
пассивы»), используя при этом в периоды нехватки ресурсов возможности
межбанковских коротких кредитов
5
. Такие методы дают возможность
коммерческим банкам максимально использовать имеющиеся у них ресурсы,
аккумулируя их в долгосрочные и наиболее доходные активы с минимальными
рисками, а указанные выше обстоятельства определяют место и значение
депозитной политики в формировании финансовых ресурсов российских
коммерческих банков.
5
Журавлёва Г.П. Новые правила игры в условиях экономической турбулентности / Г.П. Журавлёва, Н.В.
Манохина // Вестник СГСЭУ. — 2016. — №5 (49).— С.23.
14
Депозитные операции можно классифицировать по двум критериям: на
основании категорий инвесторов и формы вывода средств.
Исходя из категории вкладчиков, существуют депозиты:
1) юридические лица (предприятия, организации, другие банки);
2) Физические лица.
По форме изъятия депозиты подразделяются на:
1) обязательства на стороне спроса (не зависящие от времени)
классифицируются в зависимости от характера и права собственности на
средства, хранящиеся на счетах:
- средства на расчетные, текущие и бюджетные счета негосударственных
предприятий в федеральной и государственной собственности;
- средства на счетах физических лиц;
- средства на счетах фондов различного назначения;
- средства на корреспондентских счетах других банков;
- средства на счетах депозитов до востребования финансовых
учреждений, коммерческих и некоммерческих организаций в федеральной и
государственной собственности, негосударственные предприятия;
- средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по
отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
- вклады населения по требованию;
2) срочные (обязательства с определенным сроком), в свою очередь,
делятся на сроки:
- депозиты до 3 месяцев;
- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
- депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
- депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
- депозиты на срок более 12 месяцев;
3) сберегательные вклады.
6
6
Организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Е.А. Звонова и др.; под ред. Е.А. Звоновой.
— Москва: ИНФРА-М, 2016. — С.126.