15
Депозиты до востребования наиболее ликвидны, так как их владельцы
могут использовать деньги на счетах до востребования в любое время.
Особенности этого типа внести деньги на этот счет вносятся либо изымаются
частично либо полностью без ограничений; разрешается брать с этого счета в
порядке, установленном Центральным банком РФ наличными; вклады до
востребования банк обязан поддерживать обязательные резервы в ЦБ РФ в
большей пропорции, чем основные недостатки депозитов до востребования: для
их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету; для банка-необходимость
иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.
Срочные депозитные счета имеют четко определенный срок,
фиксированные проценты выплачиваются их держателям и, как правило,
существуют ограничения на досрочное снятие депозитов. Для средств,
хранящихся на срочных депозитных счетах, ставка обязательных резервов ниже,
чем для депозитов до востребования. Достоинством срочных депозитных счетов
для клиента является высокая процентная ставка, а для банка-возможность
поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток
срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и
невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для
расчетов и текущих платежей, а также получать наличные. А для банка
недостатком выступает необходимость выплаты повышенных процентов по
вкладам и, следовательно, снижение маржи
7
.
Сберегательные депозиты выгодны банкам, потому что они обычно
долгосрочные и могут быть источником долгосрочных инвестиций. Недостатком
является их подверженность различным факторам (политическим,
экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока
средств с этого вида вкладов и потери ликвидности банка.
Инструменты депозитной политики также включают типы депозитных
ставок. Они делятся по степени устойчивости на фиксированные и плавающие;
7
Бабицкий А. Депозитная политика коммерчеϲкого банка: грамотная работа ϲ деньгами [Электронный реϲурϲ]. -
URL: http:// http://www. luxurynet.ru/finances-theory
16
в зависимости от того, учитывают ли они уровень инфляции и отчисления в
резервы-реальные и номинальные; в зависимости от степени защиты ресурсов и
процентов от обесценения-положительные и отрицательные; в зависимости от
степени рынка депозитов-договорные ставки и ставки межбанковского рынка.
Модели цен также применяются к инструментам депозитной политики.
Существуют следующие модели ценообразования :
- Фиксация процентных ставок методом стоимости (стоимость депозитов)
плюс маржа.
- Установление цены депозитов для проникновения на рынок, что
означает предложение высоких депозитных ставок (выше рыночного уровня)
либо низких комиссионных ставок для привлечения большого количества
клиентов.
- Установление процентов по депозитам в зависимости от минимального
остатка на депозитном счете либо «условных» цен, т. е. в зависимости от условия
соблюдения минимального уровня депозита.
- Ценообразование, направленное на привлечение клиентов u1r, т. е.
клиентов с более высокими доходами.
- Ценообразование в зависимости от количества и качества услуг
(многофакторный метод ценообразования), т. е. клиенты, пользующиеся
несколькими услугами, получают более низкие тарифы, что гарантирует наличие
у банка лучших клиентов.
8
Банки используют разные модели ценообразования. Например, для
крупных банков характерна модель «затраты плюс прибыль», а для средних и
малых банков-рыночно ориентированная модель. Модель ценообразования
депозитных ресурсов, основанная на затратах банка, доступна в основном
крупным банкам в силу их стратегической роли на рынке депозитных услуг и
конкурентоспособности. Расходы банка на привлеченные ресурсы состоят из
процентных расходов и стоимости депозитных операций. На стоимость
8
Тавасиев, А. М. Банковское дело: учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. — Москва: Юрайт, 2018. — С. 167.
17
операций влияют: структура банка, технология депозитных операций, бюджет
подразделений банка, участвующих в привлечении ресурсов, время, затраченное
в каждом подразделении. Поэтому для расчета затрат используются два метода:
традиционный метод, где основной единицей технологического процесса
является подразделение банка, и метод функционально-стоимостного анализа,
когда основной технологической единицей является рабочее место.
1.2. Принципы и функции депозитной политики коммерческого банка
Формирование политики привлечения временно свободных средств
осуществляется Банком на следующих принципах:
- создание и поддержание оптимального уровня ликвидности банка;
- формирование оптимального объема привлеченных средств и
достижение полученного показателя на практике;
- обеспечение доступности различных форм и видов банковских вкладов,
обеспечение их совместимости и построение системы диверсификации
депозитных операций (т. е. выбор различных субъектов депозитных операций
для снижения рисков и увеличения прибыли);
- активное использование «привязки» процентной ставки по вкладам со
сроком их хранения (т. е. создание ситуации, когда вкладчику выгодно
инвестировать в банк на длительный срок);
- согласованность депозитных и кредитных операций по суммам и
условиям депозитов и кредитов;
- обеспечение социально-экономической защиты инвесторов в условиях
инфляции (проценты по вкладам должны превышать величину инфляции);
- желание минимизировать свободные, не «в работе» средства на
депозитных счетах;
- выявление, теоретическая разработка и практическое применение средств
и возможностей снижения суммы процентных расходов по привлечению
18
средств.
9
В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат
как общие, так и специальные принципы. При этом под общими принципами
депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной
денежно-кредитной политики Центрального Банка Российской Федерации,
проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого
конкретного коммерческого банка.
Схематично основные принципы депозитной политики, соблюдение
которых способствует разработке эффективной депозитной политики
коммерческого банка, можно представить на рисунке 1.
Рисунок 1. Принципы формирования депозитной политики банка
Принципы депозитной политики, общие и специфические, - основа
депозитного процесса. Их соблюдение создает условия для эффективной
деятельности банка с позиции обеспечения его ликвидности и доходности. На
макроэкономическом уровне депозитная политика имеет важное значение для
формирования ссудного фонда в масштабах страны в целом. Различают два типа
депозитной политики на макроуровне. Первый – консервативная политика, или
политика сильного государственного регулирования. Данный тип политики
9
Тавасиев, А. М. Банковское дело: учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. — Москва: Юрайт, 2018. — С. 97.
19
реализуется в условиях сильной инфляции или стагфляции, когда рост уровня
совокупных цен сопровождается значительным спадом объемов совокупного
производства. Основная ее цель – усиление депозитной дисциплины. Второй тип
депозитной политики – либеральная, предусматривающая значительное
увеличение банковских учреждений, которые имеют право открывать текущие
счета. Либеральная политика эффективна в условиях невысокого уровня
инфляции, в то время как в условиях высокого уровня инфляции этот тип
политики нерациональный, поскольку его реализация способна увеличить рост
цен.
10
На микроэкономическом уровне депозитная политика коммерческого
банка как финансовая категория основывается на исследовании достигнутого
уровня развития депозитных отношений банка с клиентами (в том числе с
населением) и нацелена на их совершенствование и развитие. Роль депозитной
политики на микроуровне проявляется в обеспечении стабильности и
устойчивости банка, его рентабельности, ликвидности и надежности, а также
адекватности его деятельности потребностям клиентов. В основе формирования
депозитной политики банка лежат как общие, так и специфические принципы.
11
Принцип научной обоснованности – депозитная политика должна
базироваться на новейших достижениях науки и передового опыта, с учетом
действия экономических законов в рамках конкретного банка с использованием
научно обоснованных методик.
Принцип целостности системы - депозитная политика выступает как
подсистема финансовой политики коммерческого банка в целом. Она имеет
первичный характер относительно политик в сфере активных операций.
Принцип комплексного подхода - следование данному принципу
означает, что разработка теоретических основ, приоритетных направлений
депозитной политики и оценка доходности от размещения депозитов должна
10
Мотовилов, О. В. Банковское дело: учебник / О. В. Мотовилов, С. А. Белозеров. — Москва: Проспект, 2015.
— С.208.
11
Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / под ред. Г. Н.
Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. Москва: Юрайт, 2018. — С.162.
20
осуществляться с точки зрения стратегии развития банка.
Принцип оптимальности и эффективности - следование данному
принципу означает разработку эффективных и оптимальных для данного этапа
развития банка тактических направлений и методов.
Принцип единства элементов - все элементы депозитной политики
рассматриваются не изолированно, а в тесной взаимосвязи и взаимозависимости.
Принцип обеспечения оптимального уровня затрат - следование данному
принципу предполагает умение руководства банка адекватно реагировать на
изменения рыночных цен на депозиты для регулирования прибыльности.
Принцип безопасности операций банка - данный принцип характеризует
систему защиты экономических интересов клиентов по сохранению банковской
тайны по их счетам, а также поддержание оперативной ликвидности банка.
Принцип обеспечения надежности - в соответствии с этим принципом от
надежности банка зависит уровень риска клиента по возврату депозита и уплаты
процентов. Качество и количество привлеченных средств отражает стабильность
и надежность банка.
12
Соблюдение этих принципов даёт возможность банку сформировать
стратегические и тактические направления в организации депозитного процесса,
обеспечив эффективность и оптимизацию депозитной политики. Одним из
важных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о
границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается
определенный допустимый предел аккумулирования банком временно
свободных денежных средств юридических и физических лиц.
Таким образом, учитывая характер депозитных операций, их роль в
банках, принципы, инструменты и условия осуществления, можно выделить
следующие этапы формирования депозитной политики в банке:
- постановка целей и задач депозитной политики;
12
Беспалова О.В., Фараджова А.С., Шибанов И.А. Депозитная политика коммерческого банка на новом этапе
развития банковской системы РФ / Беспалова О.В., Фараджова А.С., Шибанов И.А. // Экономика и
предпринимательство. - 2017. - № 2-1 (79-1). - С. 488.
21
- распределение соответствующих подразделений и полномочий
сотрудников банка;
- разработка необходимых процедур привлечения ресурсов;
- организация контроля и управления в процессе осуществления
депозитных операций.
13
Формирование депозитной политики любого коммерческого банка
является сложным и трудоемким процессом, поэтому, анализируя
существующую практику, можно выявить большое количество проблем, в том
числе:
- масштабы деятельности и слабая капитальная база российских
коммерческих банков;
- отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении
дополнительных средств клиентов, особенно государственных;
- недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;
- отсутствие научно обоснованной концепции депозитной политики в
большинстве российских банков;
- недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие
соответствующего подразделения в банке, низкий уровень маркетинговых
исследований депозитного рынка, ограниченный спектр депозитных продуктов;
- межбанковская конкуренция;
- состояние российского денежно-финансового рынка.
В настоящее время коммерческие банки играют важную роль в
мобилизации и перераспределении капиталов, аккумуляции временно
свободных средств и их размещение. Таким образом, важнейшей составляющей
всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы
банка, которые исторически играли первичную и определяющую роль по
отношению к активным операциям. Основную часть ресурсов банка
формируется в процессе проведения депозитных операций Банка, от
13
Аброкова Л. С. Формирование депозитной политики коммерческого банка / Л. С. Аброкова // Научный
альманах. - 2015. - № 11-1(13). - С. 29.
22
эффективной и правильной организации которых зависит эффективность
функционирования любого банка. В этой связи, развитие коммерческого банка
невозможно обеспечить без детально и экономически обоснованной депозитной
политики, которая должна учитывать особенности деятельности кредитной
организации, ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и
совершенствования деятельности банка, социально-экономические условия
рынка.
Депозитная политика коммерческого банка понимается как
совокупность: а) последовательно связанных действий по привлечению
денежных средств клиентов в банки на условиях возвратности и оплаты; б)
методов и приемов, обеспечивающих эффективное управление депозитами с
целью достижения приемлемого уровня рентабельности и ликвидности банка.
Целью депозитной политики является привлечение достаточных средств
банком с минимальными затратами, а также формирование такой комбинации
ресурсов, которая создаст условия для эффективного (с точки зрения
ликвидности, надежности и прибыльности) размещения привлеченных
средств.
14
В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка входят
клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения.
Классификация субъектов депозитной политики банка и схема их
взаимодействия обобщена на рисунке 2.
Рисунок 2. Субъекты депозитной политики коммерческого банка
14
Рыков С. В. Депозитные операции как составная часть депозитной политики коммерческой кредитной
организации / Рыков С. В. // Стратегия устойчивого развития регионов России. - 2018. - № 33. - С. 110
23
При проведении депозитной политики банка следует учитывать:
принципы организации депозитных операций, их отношение к общей сумме
находящихся в обращении денежных средств; соотношение экономических и
организационных методов в управлении депозитными операциями; депозитные
счета и их объем; порядок открытия и закрытия депозитных счетов; правила
приема и вывода средств клиентов; порядок и условия перевода средств с одного
депозитного счета на другой; определение источников банковских депозитов и
структуры банковских обязательств и активов; сроки хранения средств на
депозитных счетах. Это может быть реализовано коммерческим банком,
который постоянно расширяет спектр предоставляемых клиентам услуг, снижает
затраты, повышает качество кредитного, расчетно-кассового обслуживания,
предоставляет различные преимущества в обслуживании клиентов, предлагает
им всевозможные консультации.
15
Кроме того, депозитная политика должна учитывать объективные законы
формирования и использования денежных доходов, накоплений юридических
лиц, физических лиц и государства. При этом необходимо учитывать наиболее
существенные особенности вкладов юридических и физических лиц. эта
особенность заключается в том, что вклады государственных органов и
юридических лиц в банки относительно невелики, характеризуются большими
размерами и сравнительно быстрой оборачиваемостью. В то время как депозиты
физических лиц, наоборот, гораздо многочисленнее, но меньше по размеру и
значительно медленнее, а также отличаются своей сложностью.
16
В современных условиях для эффективного функционирования, развития
и достижения поставленных целей каждый коммерческий банк должен
разработать свою стратегию практического управления – собственную
15
Мокина Л. С. Депозитная политика российских банков: особенности и проблемы осуществления на
современном этапе / Мокина Л.С. // Современные проблемы и перспективы развития банковского сектора России.
- 2017. - С. 305.
16
Макейкина С.М. Депозитная политика коммерческих банков России в условиях экономической
неопределенности / Макейкина С.М. // В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития банковского
сектора России. - 2017. - С. 272.
24
депозитную политику. Понятие «депозитная политика» можно рассматривать:
1) как неотъемлемый элемент политики банка в целом;
2) существенный аспект - как элемент системы управления депозитными
ресурсами, которая включает в себя:
- планирование депозитных операций;
- разработку депозитной политики банка;
- организацию и регулирование деятельности по привлечению депозитов;
- анализ депозитного портфеля банка;
- контроль над совершением депозитных операций и состоянием
депозитной базы.
3) прикладной аспект - как программа банковских действий, которые
состоят из стратегии банка по разработке главных направлений операций по
депозитам, и тактики банка по формированию депозитной базы, контроля за
ведением депозитной политики. При депозитной политике банк определяет
виды, предельные сроки хранения депозитов, основные правила совершения
операций и прочие условия. Основными элементами депозитной политики
являются:
определение целей и задач банка в данной области;
разработка правил проведения операций по вкладам;
разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам;
установление приемлемых комбинаций различных видов вклада и
предельных сроков их хранения;
установление режима пользования счетом.
17
Все коммерческие банки определяют для себя наиболее выгодные виды
вкладов. Определение предельных сроков хранения связано со сроками
кредитования. Режим пользования счетом служит определением в потребности
дополнительных взносов. Банк должен устраивать различные рекламные
17
Сосункова О.С., Фоменко Л.А. Эффективная депозитная политика современных коммерческих банков /
Сосункова О.С., Фоменко Л.А. // Закономерности и тенденции развития науки в современном обществе. - 2019. -
№1. С. 138.