157
расчета основных составляющих:
И
г
= И
кса
+ И
з
, (3.17)
где И
кса
- годовые текущие затраты на эксплуатацию КСА, тг;
И
з
- годовые затраты на заработную плату специалистов в условиях
функционирования с начислениями, тг.
Затраты И
кса
определяются по формуле:
iИ
ктс
+И
соп
+И
п
+И
з
, (3.18)
где - коэффициент использования КСА в данной автоматизированной
системе;
И
ктс
- годовые затраты на эксплуатацию КТС без учета заработной платы
персонала, тг;
И
соп
- годовые затраты на поддержание и актуализацию системы
обеспечения применения КТС (хранение, обновление, контроль данных и
программ), тг;
И
п
- годовые затраты на содержание и ремонт производственных
помещений, тг;
И
з
- годовая зарплата работников группы эксплуатации КСА с
начислениями, тг.
Второй метод позволяет рассчитывать текущие затраты на
функционирование системы путем определения суммарных затрат и
общесистемных затрат.
При этом годовые текущие затраты Иг определяются по формуле:
сист
n
1i
iГ
ИИИ
, (3.19)
где И
i
– затраты, вызванные решением i-й задачи, тг;
n – число задач, решаемых в течение года, шт;
И
сист
– общесистемные затраты за год, тг.
В период создания ПП предпочтение должно быть отдано второму методу,
а при выполнении расчетов затрат в функционирующей системе целесообразно
использовать первый метод.
Расчет суммарных текущих затрат на функционирование программного
продукта за время работы с приведением к расчетному году (первому году
158
функционирования программного продукта):
i
t
ti
Гi
αИИ
k
n
, (3.20)
где Игi - годовые текущие затраты (вычисляются по формуле 4.17 или
4.19), тг;
i
- коэффициент приведения разновременных затрат и результатов к
расчетному году.
Суммарные затраты за год на создание, внедрение и функционирование
ПП, определяются следующим образом:
З
г
= И
Г
+ К , (3.21)
где И
Г
- годовые текущие издержки на функционирование ПП (без учета
амортизации на реновацию), тг;
К - единовременные затраты на создание ПП, тг.
Годовой экономический эффект от разработки и внедрения программного
продукта определяется как разность между годовой экономией (или годовым
приростом прибыли) от функционирования системы и суммарными затратами на
создание системы:
Э
Г
= П
Г
- З
Г
, (3.22)
где Э
Г
- годовой экономический эффект, тыс. тг;
П
Г
- годовая экономия (годовой прирост прибыли), тыс. тг;
З
Г
- суммарные затраты, тыс. тг.
Экономический эффект функционирования программного продукта за весь
расчетный период определяется разностью суммарных результатов экономии П
о
и затрат З
о
:
Э
о
= П
о
- З
о
, (3.23)
Суммарные по годам расчетного периода экономия и затраты
рассчитываются следующим образом:
t=t
k
П
о
= П
t
·
t
, (3.24)
t=t
n
t=t
К
З
o
= З
t
·
t
, (3.25)
159
t=t
n
где П
t
и З
t
- соответственно экономия и затраты в t-ом году расчетного
периода, тг;
t
n
и t
К
- соответственно начальный и конечный годы расчетного периода;
t
- Коэффициент приведения разновременных затрат и результатов к
расчетному году.
Коэффициент экономической эффективности единовременных затрат (Е
к
)
представляет собой отношение годовой экономии (годового прироста прибыли)
к единовременным затратам на разработку и внедрение программного продукта:
К
)И(П
Е
г
к
, (3.26)
где П - годовая экономия (годовой прирост прибыли) (рассчитывается
по формуле 3.10), тыс.тг;
И
г
- годовые текущие издержки на функционирование, (рассчитываются по
формуле 3.21), тыс.тг;
К - единовременные затраты на разработку и внедрение, (вычисляются по
формуле 3.11), тыс.тг.
Если для коэффициента Е
К
выполняется условие: Е
К
>=Е
Н,
капитальные
вложения считаются экономически эффективными.
Срок окупаемости представляет собой отношение единовременных
суммарных затрат на разработку и внедрение ПИ к годовой экономии (к годовому
приросту прибыли):
кГГ
Е
1
ИП
К
Т
, (3.27)
где К - единовременные затраты на разработку и внедрение, тыс.тг;
Пг - годовая экономия (годовой прирост прибыли), тыс.тг;
И
г
- годовые текущие издержки на функционирование, тыс.тг.
Расчет цены программного продукта формируется на базе экономически
обоснованной (нормативной) себестоимости её производства и прибыли, тг.:
Ц
пп
= С + П
н
+ Н
э
, (3.28)
где С – себестоимость ПП, тг.;
П
н
– нормативная прибыль, тг.;
160
Н
э
– надбавка к цене, тг., если годовой экономический эффект от
применения ПП больше 10 тыс. тг., надбавка к цене за эффективность берется 20
% от нормативной прибыли: Н
э
= 0.2
н
тг.
Нормативная прибыль определяется как:
П
н
= У
п
Ф
зп
, (3.29)
где У
п
– уровень прибыли в % к фонду заработной платы разработчиков
ПП;
Ф
зп
– фонд заработной платы разработчиков ПП, тг.
Уровень прибыли рассчитывается по формуле:
У
п
= Р
уп
+ Р
п
, (3.30)
где Р
уп
– расчётный уровень прибыли (норматив рентабельности),
включаемый в цену на разработку (ориентировочно 90-100 % к Ф
зп
);
Р
п
– предложения разработчиков по повышению Р
уп
на основе анализа
эффективности создаваемого ПП, его научно-технического уровня, важности и т.
д.; в качестве показателей повышения Р
уп
могут быть приняты предложения
разработчиков или заказчика по повышению уровня основных требований:
конкретных характеристик, ТЗ, сокращение сроков выполнения работы и др.
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности
Разработанный продукт ориентирован на повышении производительности
труда, для уменьшения времени проведения операции. Для расчета
экономической эффективности данной подсистемы необходимо определить ряд
исходных параметров, которые представлены в виде таблицы 14
Расчет экономической эффективности начинается с вычисления частных
показателей.
Расчет трудоемкости разработки программного продукта:
Параметр «Стадии разработки ПС» принимает следующие значения:
«Рабочий проект»;
«Внедрение»;
«Предварительное проектирование».
Так как в разрабатываемом ПС используется CASE-технология стадии
161
«Техническое задание», «Эскизный проект» и «Технический проект»
объединяются в одну стадию «Предварительное проектирование»
Таблица 14
Исходные данные
Наименование показателей
Условные
обозначен
ия
Единица
измерения
Значения
показателя
без ИУС
В условиях
ИУС
1
2
3
4
5
Оклад программиста
О
тг
-
28000
Стоимость одного часа
машинного времени
СМ
тг
50
50
Сметная стоимость КТС
ККТС
тг
6000
50000
Трудоемкость обработки
информации по одной задаче
tЗ
час
8
чел/час
0,15 час
(маш. вр.)
Эксплуатационные расходы
функционирования ИУС
(% от сметной стоимости)
- амортизация (5%)
- текущий ремонт (2%)
- содержание оборудования
(2,5%)
Итого:
Исист
тг
тг
тг
тг
3000
1200
1500
5700
Зарплата сотрудника
(включая отчисления на соц-
мед. страхование и т.д.):
тг
24000
Удельная стоимость
трудозатрат одного
сотрудника
ССОТ
тг
200
200
Количество задач решаемых
за год
NЗ
Задач/год
100
200
Период функционирования
ИУС
Т
Лет
-
5
Исходя из этого, удельный вес трудоемкости на каждой стадии разработки
АРМ соответственно равны: L0=0,5; L4=0,3; L5=0,14.
Параметр «Характеристики ПС» принимает следующие значения:
«Оптимизационные расчеты»;
«Моделирование объектов и процессов»;
162
«Задачи анализа и прогнозирования»;
«Сложные экономические, инженерные или научные расчеты»;
«Обеспечение настройки ПС на изменение структур входных и
выходных данных».
Данные характеристики ПС относятся к средней группе сложности.
Параметр «Элементы, повышающие сложность ПС» принимает следующие
значения:
«Наличие экранных подсказок и меню функций»;
«Выдача на экран контекстно-зависимой помощи»;
«Обеспечение хранения и поиска данных в сложных структурах»;
«Возможность связи с другими ПС»
«Наличие у ПС одновременно нескольких характеристик».
Коэффициенты повышения сложности равны: К2=0,07; К3=0,07; К5=0,13.
Коэффициент сложности ПС:
К
сл
= 1+0,07+0,07+ 0,13 = 1,27
Параметр «Степень новизны ПС» принимает значение « АС,
являющееся развитием определенного параметрического ряда АС на прежнем
типе ЭВМ/ОС «, поэтому поправочный коэффициент Кн = 0,4.
Параметр «Степень охвата реализуемых функций стандартными ПС»
принимает значение «Свыше 40 до 60», поэтому поправочный коэффициент Кт =
0,9.
Параметр «Средства разработки ПС» принимает значение « CASE-
средства».
Параметр «Характер среды разработки» принимает значение
«Персональные ЭВМ совместимые (с MS-DOS, Windows..)», поэтому
поправочный коэффициент Кур=0,07.
Количество и объем функций, выполняемых ПС, будут следующими:
управление работой компонентов ПС – V
101
=3360; ввод данных в интерактивном
режиме – V
103
=1580; обработка ошибочных ситуаций – V
105
=3790; статистическая
обработка данных – V
301
=12930. По формуле (3.7) находим V
о
:
Общий объем разрабатываемой подсистемы:
2201013280379015803360
о
V
163
условных машин. команд.
Базовая трудоемкость Т
б
разработки ПС равна 2957 чел-ден.
Трудоемкость разработки ПС с учетом конкретных условий разработки:
Тур = 2957 0,07 = 206,99чел-ден.
Общая трудоемкость разработки ПС:
То = 1,27 206,99 = 262,87 чел-ден.
Трудоемкость i-ой стадии разработки ПС:
Т0=0,50,4262,87=52,57 чел-ден.
Т4=0,30,4262,87= 31,55 чел-ден.
Т5=0,150,4262,87=15,77 чел-ден.
Общая трудоемкость разработки ПС:
Т
общ
= 52,57 + 31,55 + 15,77= 99,89чел-ден.,
Для перевода в чел-мес. делим на 22 раб. дня в месяце:
Т
общ
= 99.89 / 22 = 4.6 чел-мес.
Продолжительность разработки программного продукта определяется как:
t = 2,5·(4.6)
0,32
= 4,07 мес.
Так как Т
общ
= 4.6 чел-мес, при использовании его в формуле
продолжительности разработки программного продукта получилась t = 4,07 мес,
которая полностью соответствует с вышестоящими формулами.
Среднее число исполнителей реализации программного продукта
рассчитывается следующим образом:
Ч = 4,6 / 4.07 = 1 чел.
Расчет экономии от функционирования программного продукта.
Раньше этой задачей занималось 2 сотрудника, теперь 50% рабочего
времени одного из них можно высвободить для выполнения других задач:
П1 =24000·12 = 288000тг/год
288000*0,19=54720тг/год
Расчет экономии, получаемой в результате повышения качества нового
продукта и его потребительских свойств заключается в сокращении рабочих мест,
а также в уменьшении времени на обслуживание клиентов:
П2 = С
СОТ
·t
З
·N
З
- См·t
З
·N
З
= (200+50)·8·100-(50+200)·0,15·200 =
= 200000 - 7500 = 192500 тг/год
164
Расчет годовой экономии:
П = (П1 + П2 ) · (1 + Е
Н
·
Т)
Сокращение длительности автоматизируемого процесса Т принимаем =
0,2 .т.к Т=((8*100)/2-(0,15*200)/1,5)/(8*22*12)=0,2 (0,5)
Е
Н
=
0,15 для всех отраслей народного хозяйства.
П = (54720+192500) * (1 + 0,15 * 0,2) = 247220 ·1,03= 254636,6тг.
Расчет единовременных затрат на создание и ввод программного продукта
выглядит следующим образом:
К = К
П
+ К
К
Причем Кк = 0, т.к. используется старая ВТ,
К = К
П
= К
осн.зп.
+ К
доп.зп.
+ К
пр
К
осн.зп.
= 28000·4,6 = 128800 тг.
К
доп.зп.
= 0,2·128800 = 25760 тг.
К
пр
включают расходы на машинное время (т.к. продолжительность
разработки программного продукта составляет 4,07 мес., на разработку, отладку
и тестирование ПП с использованием ВТ приходится около 4-х месяцев: берется
в месяце 22 раб.дня по 8 часов).
Т
маш
= Т·22·8 = 4·22·8 =704 час.
К
пр
= 704·50 = 35200 тг.
К= 128800 +25760 + 35200 =189760 тг.
Расчет текущих затрат. Представим общесистемные затраты как сумму
амортизационных отчислений (5% от К
КТС
), текущего ремонта КТС (2% от К
КТС
),
а также содержания оборудования (2,5% от К
КТС
). Сметная стоимость КТС 50000
тг. Тогда составные общесистемных затрат примут значения: амортизационные
отчисления – 3000 тг, отчисления на текущий ремонт – 1200 тг, средства на
содержание оборудования – 1500 тг. Тогда общесистемные затраты за год
составят
Исист = 3000+1500+1200=5700 тг.
Иi= (40+50)*0,15= 13,5 тг.
Иг = 5700 + 13,5*40 = 6240 тг.
Суммарные текущие затраты на функционирование программного
продукта за 4 года с приведением к расчетному году (первому году
165
функционирования программного продукта):
И = Иг·(0 + 1 + 2 + 3),
И = 6240·(1,0 + 0,91 + 0,83 + 0,75) = 21777,6 тг.
Расчет суммарных затрат на создание и функционирование программного
продукта представляет собой:
Зг = К + Иг = 189760 +6240 =196000 тг.
Расчет экономии от функционирования программного продукта за 4 года:
П
о
= П · (0 + 1 + 2 + 3),
П
о
= 254636,6·(1,0 + 0,91 + 0,83 + 0,75) =888681,73 тг.
Расчет суммарных затрат на создание и 4-ти летнее функционирование
программного продукта определяется как:
З
о
= К + И = 189760 + 21777.6 =211537,6тг.
Оценка экономического эффекта, получаемого за год и за 4-х летнее
функционирование программного продукта:
Годовой экономический эффект:
Эг = П – Зг,
Эг =254636,6 – 196000 =58636,6тг.
Экономический эффект за 4 года:
Э = П
о
- З
о
Э =888681,73 –211537,6=677144,13тг.
Коэффициент экономической эффективности единовременных
затрат:
Ек = (П - Иг) / К,
Ек = (254636,6 – 6240) / 189760= 1,31
Cрок окупаемости:
Т=1/ Ек
T=1/ 1,31 = 0,76года
Фонд заработной платы, состоит из основной Косн и дополнительной
заработной платы разработчиков Кдоп (20% от основной заработной платы).
Ф
зп
= (4,6*28000)+( 0,2 * (4,6*28000))=154560тг.
Для расчета цены необходимо определить расчетный уровень прибыли
(норматив рентабельности):
166
примем Р
уп
= 90 %, Р
п
= 5 % к Ф
зп
.
Тогда уровень прибыли будет равен:
У
п
= 0,9 + 0,05 = 0,95
Определим нормативную прибыль:
ЗППН
ФУП
П
н
= 0,95·154560=146832 тг.
Определим договорную цену ИУС:
Ц
пп
= К+ П
н
=189760+ 146832= 336592 тг.
При осуществлении тиражирования ПП (n копий), договорная цена каждой
тиражной копии составит:
Ц
тк
= Ц
пп
/ n = 336592/n тг.
Расчет эффективности показывает, что продукт выгодно в экономическом
отношении, так как коэффициент экономической эффективности
единовременных затрат больше чем норматив эффективности капитальных
вложений (Ек>Ен) т.е. (1,31>0,15), также данная подсистема способна принести
ощутимую годовую прибыль от функционирования за счет значительного
сокращения трудовых затрат и материальных ресурсов. Средства, вложенные на
разработку программного обеспечения окупятся за 0,76года года, что при
условии четырехлетней эксплуатации программного продукта вполне приемлемо,
годовой экономический эффект составляет 58636,6тг тг, за четыре года
функционирования программное обеспечение принесет прибыль в размере
677144,13тг тенге, что очень выгодно.