84
Таблица 26
Сравнительный анализ методики ПАО «Сбербанк» и
усовершенствованной методики оценки кредитоспособности
заемщика
Методика ПАО «Сбербанк»
Усовершенствованная методика
1. Горизонтальный и вертикальный
анализ финансового состояния
заемщика
1. Оценочные
коэффициенты
Вес показателя
в совокупности
баллов
2. Оценочные
коэффициенты
Вес
показателя в
совокупности
баллов
Коэффициенты ликвидности
К1 – коэффициент
абсолютной
ликвидности
0,05
К2 – коэффициент
быстрой ликвидности
0,1
К1 – коэффициент
быстрой ликвидности
0,1
К3 – коэффициент
текущей ликвидности
0,4
К2 – коэффициент
текущей ликвидности
0,3
Коэффициенты финансовой устойчивости
К4 – коэффициент
наличия собственных
средств
0,2
К3 – коэффициент
наличия собственных
средств
0,15
К4 – коэффициент
финансирования
0,15
Коэффициенты рентабельности
К5 – рентабельность
реализации
0,15
К5 – рентабельность
реализации
0,2
К6 – рентабельность
деятельности
организации
0,1
К6 – рентабельность
деятельности
организации
0,1
2. Вычисление совокупности баллов для
определения рейтинга
кредитоспособности заемщика.
3. Вычисление совокупности баллов
для определения рейтинга
кредитоспособности заемщика.
3. Вычисление дополнительных
показателей оценочного характера
4. Вычисление дополнительных
показателей оценочного характера
4. Определение основных рисков,
которые связаны с деятельностью
заемщика
5. Определение основных рисков,
которые связаны с деятельностью
заемщика
5. Вынесение решения о присвоении
класса кредитоспособности заемщика
6. Вынесение решения о присвоении
класса кредитоспособности заемщика
1) определение инвестиционной политики и включение в неё мер,
которые минимизируют влияние рыночных колебаний на стоимость портфеля
банковского учреждения:
− сформировать бэта-нейтральный портфель;
− хеджировать валютные риски;
85
− диверсифицировать портфель ценных бумаг;
− диверсифицировать валютный портфель;
2) проведение анализа состояния бизнес-процессов банковского
учреждения внешним аудитором, который укажет на недостатки и
преимущества, а также даст рекомендации по тому, как оптимизировать работу
банковского учреждения при учете новых требований;
3) введение системы оценки категории уровня качества ссуд.
Эти меры являются довольно адекватными текущему состоянию
экономики, а также требованиям к управлению рисками, и это даст банку
возможность наиболее эффективной и безопасной работы.
Положительная сторона новой методики заключается в возможности
коммерческого банка применять индивидуальный подход, учитывать все
необходимые характеристики каждого потенциального заемщика и
предоставлять такие условия кредитования (прежде всего по объему и срокам
возврата средств), которые заемщик в состоянии выполнить. Экономическая
эффективность применения данной схемы заключается в снижении риска по
кредитам физическим лицам, что выражается прежде всего в уменьшении
резерва под их обесценение. Заметим, что для разных видов кредитования
ожидаемое снижение риска будет различным; наименьшим (в силу их
относительно надежного обеспечения) – по жилищным кредитам,
максимальным – по потребительским. Примерный расчет ожидаемого годового
эффекта от предлагаемых мер приведен в таблице 27.
Таблица 27
Ожидаемое сокращение резерва под обесценение кредитов
физическим лицам
Виды кредитования
физических лиц
Объем
резерва на
конец 2018 г.
Относительно
е сокращение,
%
Абсолютное
сокращение,
млрд руб.
Жилищное кредитование
59,7
3
1,79
Потребительские кредиты
108,9
15
16,34
Кредитные карты и
овердрафты
57,1
10
5,71
Автокредиты
8
5
0,4
Итого
233,7
24,24
86
Таким образом, годовой эффект от совершенствования методов оценки
кредитоспособности заемщиков – физических лиц составит более 24 млрд руб.
87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Термин кредит происходит от латинского слова «creditum» (займ, долг;
доверие; он верит) и значит разновидность финансовой сделки, уговор между
юридическими или физическими личиками о займе или ссуде, то есть кредитор
дает заемщику на точный срок денежные средства или в каких-либо случаях
имущество.
Принципы кредитования – принципы, на основе которых принято
предоставлять кредит заемщику. Определяющими принципами кредитования
являются также обеспеченность кредита, дифференциация кредитов
(кредитоспособность заемщика), целевое назначение.
Субъектами кредитных взаимоотношений выступают кредитор и
заёмщик. Кредитор – субъект (юридическое либо физическое лицо),
предоставляющий займ и имеющий право на данной основе настоятельно
просить от дебитора ее возврата либо выполнения иных обещаний. В виде
кредитора имеют все шансы выступать банки, внебанковские кредитные
организации, торговые организации, строй общества, кассы взаимопомощи,
сами жители, пункты проката, предприятия, в которых трудятся физические
лица. Заёмщик – получатель кредита, принимающий на себя обязательство,
гарантирующий возвращение полученных средств, оплату предоставленного
кредита.
На основании проведенного исследования были сделаны следующие
выводы:
1. На основе обобщения результатов исследований различных известных
ученых было установлено, что кредитный портфель - это структурируемая по
различным критерием качества совокупность предоставленных банком
кредитов, отражающая социально-экономические и денежно-кредитные
отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного
движения ссудной задолженности. Свойства кредитного портфеля предложено
подразделять на общие и частные.
88
Эффективность управления качеством кредитного портфеля банка
зависит от грамотной организации, где одновременно и системно учтены все,
воздействующие на данный процесс факторы, которые сочетаются с законами
кредита, методами и принципами в рамках действующей научной концепции,
сформированной на базе действующей парадигмы банковского менеджмента.
2. Проведенный анализ деятельности ПАО «Сбербанк» показал, что за
последние три года Сбербанк сохранил лидирующие позиции на российском
финансовом рынке по таким наиболее важным показателям, как активы,
капитал, кредитование. К 2018 году Сбербанк усилил свои позиции не только
на рынке кредитования физических лиц, где его доля выросла до 40,5%, но и
увеличил свою долю на рынке кредитования юридических лиц до 32,4%.
Наибольшую долю в структуре активов занимают кредиты и авансы
клиентам – более 68%. При этом доля кредитов и авансов клиентам в 2018 г. в
сравнении с 2016 г. уменьшилась на 0,3% и составила 68,2%. Так же в 2018 г.
увеличилась доля ликвидных активов банка и составила 25,6%, что на 3,7%
больше, чем в 2016 г.
3. Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» России в 2018 г. вырос и
составил 19891,2 млрд. руб. За 2016 – 2018 гг. Сбербанк сохранил лидирующие
позиции на российском финансовом рынке по таким наиболее важным
показателям, как активы, капитал, кредитование. Сбербанк усилил свои
позиции в кредитовании не только юридических лиц, но и физических.
4. Анализ кредитного портфеля юридических лиц показал, что ПАО
«Сбербанк» предоставляет широкий спектр услуг в сфере кредитования
юридических лиц, которые весьма востребованы корпоративными клиентами. В
сравнении с 2016 г. кредитный портфель юридических лиц ПАО «Сбербанк»
России в 2018 г. сократился на 784,1 млрд. руб. и составил 14174,6 млрд. руб.
Таким образом, кредитный портфель заемщиков – юридических лиц в
2018 г. увеличился по сравнению с 2017 г. на 541,6 млрд. руб. и составил
14174,6 млрд. руб. Но в 2016 г. кредитный портфель юридических лиц
составлял 14958,7 млрд. руб. В 2018 г. Сбербанк выдал юридическим клиентам
89
коммерческих кредитов на сумму 10468,1 млрд. руб., которая является
наибольшей за анализируемый период.
5. Анализ кредитного портфеля физических лиц показал, что в 2018 г.
ПАО «Сбербанк» и Сетелем Банком выдано кредитов для физических лиц на
сумму 2,2 трлн. руб. В сравнении с 2016 г. кредитный портфель физических лиц
Сбербанка России в 2018 г. увеличился на 751 млрд. руб. или 15% и составил
5716, 6 млрд. руб. Сбербанком в 2018 г. было выдано жилищных кредитов
физлиц на сумму 3190,6 млрд. руб., что больше на 636 млрд. руб., чем в 2016 г.
или на 25%. Наибольшая доля жилищного кредитования физических лиц была
в 2018 г. и составляла 55,83%, а наименьшая в 2016 г. – 51,45%.
Следует отметить, что Сбербанк является лидером на рынке ипотечного
жилищного кредитования. Так в 2018г. было выдано жилищных кредитов на
сумму 3191 млрд. руб., что на 636 млрд. руб. больше, чем в 2016 г. Рассмотрим
динамику ипотечного кредитования клиентов.
6. После постепенного восстановления российской экономики качество
кредитного портфеля Сбербанка России стабилизировалось. Вследствие этого
расходы по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля банка в
2018 г. снизились по сравнению с 2016г. на 39,1 млрд. руб. или 35% и
составили 73, 2 млрд. руб. против 112,3 млрд. руб.
Стоимость кредитного риска в 2018 году снизилась по сравнению с 2016
г. на 103 б. п. и составила 151 б. п.
7. В процессе проведенного анализа были выявлены следующие
проблемы кредитного процесса и формирования кредитного портфеля банка:
− снижение объемов выданных автокредитов. Соответственно для
решения этой проблемы необходимо разработать рекомендации по внедрению
в линейку кредитов нового вида кредитования.
− рост просроченной задолженности юридических и физических лиц.
Следовательно, необходимо разработать систему управления кредитными
рисками и оптимизировать систему оценки кредитоспособности.
90
Автором разработано новое кредитное предложение для клиентов в
возрасте от 18 до 21 года. ПАО «Сбербанк» пока не имеет кредитных
продуктов для данной категории населения, хотя она является очень
перспективной и ценной для банка. «Молодежная кредитная карта» с
небольшим кредитным лимитом позволит молодым людям научиться
пользоваться данным продуктом, т.к. он требует особой внимательности,
сформировать кредитную историю. Научной новизной, отличающей данный
продукт от подобных предложений других банков, является дополнительный
бонус, в качестве снижения процентной ставки на последующие кредиты,
который будет стимулировать владельцев карт вовремя погашать свои
кредитные обязательства. Также данная программа поможет привлечь более
3500000 новых клиентов, которые будут заинтересованы в долгосрочном
сотрудничестве с банком, что обеспечит приток дополнительных доходов и
поможет в реализации стратегии развития Сбербанка.
91
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 16.12.2019) // СПС КонсультантПлюс.
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02
декабря 1990 года N 395-1 // СПС КонсультантПлюс.
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
Федеральный закон от 10 июня 2002 года № 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019) // СПС
КонсультантПлюс // СПС КонсультантПлюс.
4. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 02.08.2019) «О
потребительском кредите (займе)» // СПС КонсультантПлюс.
5. Алавердов, А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. /
А.Р. Алавердов. - М.: Маркет ДС, 2017. – 315 с.
6. Бадалов Л.А. Управление риском потребительского кредитования в
кредитных организациях//Банковские услуги. 2015. № 6. С. 40-42.
7. Банковское дело: стратегическое руководство / под ред. В. Платонова,
М. Хиггинса. - М.: Консалтбанкир, 2017. – 452 с.
8. Банковское дело: управление и технологии: учебн. Пособие для вузов
/ под ред. проф. А. М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 423 с.
9. Банковское дело: учебник / под ред. проф. Г. Г. Коробовой. - М.:
Экономисть, 2017. – 384 с.
10. Банковское кредитование / Под ред. А.М. Тавасиева. М.: ИНФРА-
М, 2017. - 656 с.
11. Баталов А.Г., Самойлов Г.О. – Банковская конкуренция // М.:
Экзамен, 2017. – 322 с.
12. Белоглазова Г.Н., Деньги. Кредит. Банки. -М.: Высшее образование,
Юрайт, 2017. – 620 с.
13. Васильева А.С. Основы управления рисками кредитования
предприятий в современных условиях // Финансы и кредит. – 2017. - № 38. – С.
45.
92
14. Вдовина О.Н. Страхование кредитных рисков банков //
Организация продаж страховых продуктов. – 2017. - № 3. – С. 20.
15. Ендовицкий ДА., Бочарова И.В. Анализ и оценка
кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие. М.: КноРус,
2016. 234 с.
16. Иевлева, Н. А. Портфельный подход к розничной кредитной
политики банков / Н.А. Иевлева // Финансы и кредит. - 2015. - № 10. – С. 15-17.
17. Казакова, И. И. О методах оценки кредитоспособности заемщика /
И.И. Казакова // Деньги и кредит. - 2015. - №6. – С. 15-18.
18. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.:
Финансы и статистика, 2018. - 347с.
19. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. – М., Юнити-
Дана, 2016.- 215 с.
20. Мишина В.Ю., Абрамов Д.О. Основные направления развития
валютного рынка России // Деньги и кредит. – 2016. – № 4. – С. 19-27.
21. Мэйз Э. Руководство по кредитному скорингу. Минск.
Издательство «Гревцов Паблишер», 2017. - 464 с.
22. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и
зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2018. - 352 с.
23. Омельченко, А. Н. Методы повышения кредитно-инвестиционного
потенциала банковской системы России / А.Н. Омельченко // Финансы и
кредит. - 2015. - № 17. С. 22-25.
24. Оценка кредитоспособности заемщиков коммерческого банка:
методические указания / Т.Е. Кузнецова. Пенза: Пензенский государственный
университет, 2016. - 55 с.
25. Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие /
Т.А. Пожидаева. М.: КНОРУС, 2015. - 320с.
26. Просалова В.С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов
коммерческих банков. М.: монография. Владивосток: Изд. ВГУЭС, 2016. -
180 с.