2
Содержание
Введение……………………………………………………………………………..3
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитной политики
коммерческого банка………………………………………………………………5
1.1 Сущность, роль и место кредитной политики в управлении деятельностью
коммерческого банка……………………………………………………………...5
1.2. Основные элементы и этапы кредитной политики коммерческого
банка……………………………………………………………………………...10
1.3. Методология формирования кредитной политики коммерческого
банка……………………………………………………………………………...18
Глава 2. Анализ особенностей формирования кредитной политики
коммерческого банка на примере Локо-Банк………………………………...27
2.1. Общая характеристика коммерческого банка…………………………….27
2.2. Анализ финансовых показателей и качества кредитного портфеля
коммерческого банка…………………………………………………………….32
2.3. Оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка……49
Глава 3. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка
Локо-Банк………………………………………………………………………….60
3.1. Проблемы организации эффективной кредитной политики
коммерческими банками в современных условиях…………………………...60
3.2. Рекомендации по совершенствованию кредитной деятельности банка для
целей повышения качества кредитной политики……………………………...66
Заключение………………………………………………………………………...75
Список использованных источников…………………………………………..78
3
Введение
Актуальность темы. Современный коммерческий банк представляет
собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам
огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития
коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной
организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и
осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой
конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий
банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения
достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные
банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка,
они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг,
предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании,
расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через
представителей операции с недвижимостью и т.д.
В отдельные периоды времени в зависимости от политического и
экономического состояния страны и международной обстановки в целом
различные активные операции являются более или менее прибыльными. Так,
при нестабильности валютного рынка достаточно высокие доходы могут
приносить валютные операции. Кризисы на рынке ценных бумаг, сменяющиеся
стабилизацией фондового рынка, дают банкам хорошую возможность
«заработать» на выполнении арбитражных сделок с ценными бумагами.
Кризисы самой банковской системы позволяют крупным банкам получать
неплохие прибыли в течение короткого периода времени, размещая на
межбанковском рынке деньги, необходимые мелким и средним банкам для
выполнения своих текущих обязательств. Но, несмотря на привлекательность
отдельных банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно
осуществляется их главная функция - операции по кредитованию.
4
Целью выпускной квалификационной работы является изучение и
анализ коммерческого банка «ЛОКО-Банк» (АО) в современных условиях.
Достижение заданной цели обусловило постановку и решение следующих
основных задач:
- раскрыть сущность, роль и место кредитной политики в управлении
деятельностью коммерческого банка;
- установить и охарактеризовать основные элементы и этапы кредитной
политики коммерческого банка;
- провести анализ финансовых показателей и качества кредитного
портфеля коммерческого банка на примере АО «ЛОКО-Банк»;
- определить основные проблемы организации эффективной кредитной
политики коммерческими банками в современных условиях.
Объектом исследования выступает КБ АО «ЛОКО-Банк».
Предметом исследования является кредитная политика современных
российских банков на примере Локо-Банка.
5
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитной политики
коммерческого банка
1.1. Сущность, роль и место кредитной политики в управлении
деятельностью коммерческого банка
Кредитная политика коммерческого банка - это совокупность факторов,
документов и действий, которые определяют развитие коммерческого банка в
области кредитования своих клиентов. Кредитная политика ставит задачи и
приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а
также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает
основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей
стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки
системы документов, регламентирующих процесс кредитования. Кредитная
политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования,
содержать правила реализации конкретных целей.
Кредитная политика коммерческого банка – эта система денежно-
кредитных мероприятий, которые банк проводит для достижения определенных
финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики
1
.
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы
потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики
выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к
работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда
внутрибанковских нормативных документов. Работа, которая проводится
банком вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения,
относится в основном к работе аналитических и маркетинговых служб банка,
но анализ этих элементов делают анализ кредитования осмысленным и
подготовленным.
1
Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. 2014. - 452 с.
6
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для
успешной работы банку необходимо вести учет всех факторов, которые
оказывают воздействие на реализацию потоков всех средств кредитного
потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы,
воздействующие на эффективность политики банка в части формирования
средств кредитного потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала
относятся:
1) повышение числа банковских клиентов;
2) увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
3) рост организационной сети банка;
4) объединение средств участников и клиентов банка по целевому
назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).
Средства хозяйственных предприятий и организаций - основной фактор
формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных
возможностей всех средств находящихся у предприятия, с одной стороны, и
потребностей в денежных средствах этого же предприятия с другой явдяются
важнейшими элементами банковской кредитной политики. В зарубежной
практике предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою
хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в
нем все свои денежные средства
2
.
Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов,
так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.
Проанализировав практику коммерческих банков США в части
соблюдения ликвидности, хочется отметить следующее: "При хорошей
организации работы по привлечению ресурсов не имеет существенного
значения количественное соотношение некоторых статей актива с
привлеченными депозитами. Действительно, более низкое процентное
2
Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2015. - 400 с.
7
соотношение среднесрочных и долгосрочных размещений средств по активу с
привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение,
если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных
источников на базе давно установленных традиционных связей"
3
.
Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств
предприятий непосредственно отражаются на стабильности кредитного
потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих
клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:
1. Ликвидность баланса;
2. Рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость
оборотных средств как реальный экономический критерий степени
ликвидности средств;
3. Планы производства и их соответствие условиям рыночной
конъюнктуры товаров;
4. Технический уровень предприятия и перспективы его развития;
5. Удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.
Значительное привлечение средств населения должно занимать особое
место в банковской политике формирования кредитного потенциала. Основные
факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения,
следующие
4
:
- величина денежных доходов и склонность к сбережениям;
- организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети;
- качество предоставляемых услуг населению;
- организация информационной службы;
- техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
Хорошие знания клиентов, их распределение по регионам, финансовые
силы, интенсивность и использования депонированных в банке средств,
надежность в выполнении обязательств перед клиентами, возможность
3
Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник / Экономист, 2014. - 751 с.
4
Крюков С.П. Финансы. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса -
2015. - №2. - С. 19.
8
обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное
представление о притоке и оттоке средств населения.
Особое место в источниках средств кредитного потенциала
коммерческого банка занимают кредиты.
Кредиты - это средства эмиссии и основной инструмент регулирования
объема денежной массы и ликвидности банковской системы.
Межбанковский кредит - значительный источник средств для
поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике
межбанковское кредитование:
а) осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей
ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств;
б) носит в основном краткосрочный характер;
в) является оперативным по способу предоставления средств;
г) происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
д) представляет собой дорогостоящий по отношению к другим
источникам кредитный потенциал банка.
Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая
информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их
платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации
балансов на сайте банков.
Средства кредитного потенциала банков формируют рынок денег и
кредита, на котором банки предоставляют и заимствуют кредиты. На
кредитном рынке, как и на всяком другом, должна быть ясная картина спроса и
предложения кредита. В этих целях в банке осуществляется контроль за
основными факторами, которые воздействуют на спрос и предложение
кредитов:
1) носитель спроса и предложения кредита;
2) объем спроса и предложения кредита по их срочности;
3) условия и высота процентного уровня, или цена кредита по срочности;
9
4) основные тенденции движения на кредитном рынке, особенно
воздействие Центрального банка;
5) соотношения процентных уровней на отдельных кредитных рынках, их
закономерности;
6) система страхования риска, которая может проявляться во взятии и
предоставлении кредита на кредитном рынке.
Хорошие знания тенденции кредитного рынка дают возможность
коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а
средства своего кредитного потенциала использовать для своего развития
5
.
Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном рынке, то
тем самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского
кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных
обязательств без риска не ликвидности. Кроме того, кредитный рынок
позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей
их на этом рынке.
Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное
использование всех средств, которые создаются для удовлетворения
подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности
6
.
Остаток средств необходимо разместить на денежном и кредитном рынке. Все
сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями
органов управления банка.
Одна из основных целей банковской политики является распределение
средств кредитного потенциала, что обеспечивает соответствие структуры
источников средств со структурой активов банка.
Банковская политика и кредитная политика коммерческого банка, как ее
элемент, имеют общей целью получение прибыли от размещения денежных
средств вкладчиков, а также динамичное развитие банка в направлении
увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует стабильность и рост
5
Лаврушина О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: Учеб. Пособие 2016.
6
Лаврушина О.И. Банковские риски учебное пособие 2017. - 232 с.
10
прибыли банка. Исходя из этого, стратегической целью кредитной политики
является создание условий эффективного размещения привлеченных средств
для обеспечения стабильного роста прибыли банка с соблюдением границ
ликвидности и допустимого совокупного риска банковской деятельности.
Тактические цели кредитной политики могут включать, например, расширение
спектра услуг, предоставляемых частным клиентам; улучшение работы с
клиентами с высокими доходами; очистку картотеки; снижение доли
проблемных ссуд и т.д.
Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения
стратегических целей коммерческого банка. От того как успешна она будет
реализовываться зависит финансовый результат банковского учреждения.
1.2. Основные элементы и этапы кредитной политики коммерческого
банка
В России наблюдается стремительный рост темпов кредитования. Это
связано в первую очередь с тем, что стабилизация экономического положения
и политической жизни в стране возвращает людям чувство уверенности,
отмечается рост благосостояния населения и как, следствие, появление желания
покупать более дорогие вещи, которые не являются вещами первой
необходимости.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с
кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и
оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов.
Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных
операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый
банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая
экономические, политические, географические, организационные и иные
факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски
банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее
11
имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет
противоречивую или неконкретную политику.
Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является
то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита.
Проведение кредитной и депозитной политики имеет одну цель -
максимизацию доходов банка при поддержании его надежности и
стабильности.
7
Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка.
В экономической науке устоялось мнение, что когда мы говорим
«кредитная» политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с
управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно
поэтому кредитная политика - это политика как в области предоставления
кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы).
Банковская политика, как обобщающее понятие, представляет
совокупность элементов: депозитной политики, кредитной политики, политики
в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов, процентной
политики, валютной политики, политики по проведению отдельных банковских
операций (консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и прочих).
Кроме того, следует отметить, что банковская политика включает также в
качестве составных элементов политику в области управления рисками банка,
его рентабельностью, персоналом и т.д.
Составные элементы банковской политики
8
:
- депозитная политика;
- кредитная политика;
- политика в области организации расчетно-кассового обслуживания
клиентов;
- процентная политика;
- валютная политика;
- политика по проведению отдельных банковских операций и услуг;
7
Костерина Т. М., Банковское дело. Учебно-практ. пос. ЕАОИ, 2018, 360 с.
8
Общая теория денег кредита: Учебник/ Под ред. Е. Ф. Жукова — М.: Банк и биржи,
ЮНИТИ, 2016