16
Второй функцией кредита, выступает замещение действительных денег
кредитными операциями. Удовлетворение потребностей заемщиков
посредством использования ими дополнительных платежных средств, которые
получены в результате исполнения кредитных обязательств банка.
Третья функция объединения кредитных требований (интеграционная).
Данная функция позволяет рассматривать портфель как единое целое в
управленческих целях.
Четвертая функция - портфельный подход. Банк с помощью данной
функции оптимизирует основные параметры портфеля как единого целого:
доходность, ликвидность и риск, в конечном итоге это помогает правильному
использованию и формированию более качественной структуры банка.
Пятая функция предупреждения риска, выражается в контроле состояния
и качества требований, входящих в кредитный портфель, в целях устойчивой
деятельности банка.
Шестая функция ограничения риска, обеспечивающая недопущение в
кредитный портфель требований, наличие которых может привести к
нарушению установленных со стороны Центрального банка нормативов.
По итогу можно сделать вывод, что банковское кредитование в
Российской Федерации является необходимым элементом в рыночной
экономике. С помощью него перераспределяется денежная масса, регулируется
скорость обращения денег. Также кредитование способствует экономическому
росту, расширению производства. Растущая конкуренция между банками в
области кредитования способствует дальнейшему развитию банковского
сектора и экономике в целом.
1.2 Роль банковского кредита для развития современной экономики
В современное время стало необходимо использовать услугу банка
кредитование для реализации деятельности и достижении финансовой цели.
Само понятие «кредитование» обозначает временное пользование ссуду в
17
денежной или натуральной форме. В силу того, что существуют кредиты,
граждане и предприятия могут располагать в любой момент времени такой
суммой денежных средств, которая будет необходима для удовлетворения
потребностей
11
.
Понятие «кредитная система», по нашему мнению, в полной мере
является основополагающим по отношению к понятию «система кредитования»
и отражает сущность кредита, как экономической категории. Это говорит о том,
что кредитную систему следует рассматривать на уровне кредитных
отношений, которые складываются в обществе.
Определение кредитной системы, формируется из взаимоотношений
между кредитором и заемщиком. Следовательно, формируется такая
экономическая категория как кредит. Возникают его формы (базисный и
функциональный блоки системы), а также институты, регулирования
кредитных отношений (институциональный блок). Банковскую систему
формируют денежно-кредитные институты.
Таким образом, сделаем вывод, что кредитование - средство развития,
распределения, выход из любой финансовой ситуации на данный момент
времени.
Благодаря кредиту не только отдельные граждане выходят из кризиса, а
также целые государства. Многие бедные страны выживают именно с помощью
кредитов. Кредит выступает объективным источником формирования
оборотных и основных средств. Так же кредиты позволяют удовлетворить
разнообразные потребности населения, участвуют в расширении и развитии
производства. Немаловажна и роль перераспределения материальных ресурсов
и лишних денежных средств в интересах развития производства и государства.
На сегодняшний день основным доходом активных операций банка являются
кредитные операции.
11
Деньги, кредит, банки : учебное пособие / О.И. Лаврушин под ред. и др. — Москва : КноРус, 2016. — С.
175 с. https://www.book.ru/book/918678 (Дата обращения 05.05.2017)
18
В наше время банковский кредит самая востребованная форма кредита.
Это говорит о том, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды
субъектам, которые нуждаются во временной финансовой помощи. Ссуда при
банковском кредитовании наиболее выше других выдаваемых его форм ссуд.
Субъектом в данной форме является банк.
Особенность банковского вида кредитования состоит в том, что банк
использует привлеченные ресурсы из вне.
Банк занимает деньги и перераспределяет их между другими, субъектами
предоставляя займы другим юридическим и физическим лицам на
определенный промежуток времени.
Таким образом, можно сформулировать определение. Кредитный
портфель является изменяемым с сочетанием различных кредитных требований
и объема ресурсов, который можно в будущем направить на финансовое
обеспечение розничного направления кредитной деятельности самого банка, с
целью приумножить кредитный потенциал банка и увеличить показатели
удовлетворенности клиентов по всем регионам РФ.
Таким образом, «роль кредита исключительно высока в рыночной
экономике, так же велика и для пополнения оборотных средств, т.к.
потребность в них у любой фирмы не стабильны: то уменьшаются, то
увеличиваются».
12
И.О. Лаврушина утверждает, что «важна роль кредита и в
процессе воспроизводства основных фондов, т.к. предприятиям иногда
необходимы денежные средства, до накопления ими прибыли, достаточной для
инвестиций. В регулировании ликвидности банковской системы, роль кредита
имеет огромное значение, а так же и в создании эффективного механизма
финансирования государственных расходов»
13
12
Белозеров С.А., Горбушина С.Г. [и др.]. Финансы: учеб. – 2-е изд., под ред. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби,
Изд. Проспект, 2015. – 640 с
13
Эволюция теории кредита и его использование в современной экономике: монография / О.И. Лаврушин. —
Москва : КноРус, 2016 - С. 174 https://www.book.ru/book/919263 (Дата обращения 05.05.2017)
19
Разделение кредитов по субъектам является следствием еще одного
понятия – вид кредитов.
Вид кредита - это более детальная его характеристика по
организационно-экономическим признакам.
Современные виды банковского кредита, предназначенные для
организаций реального сектора экономики:
-кредиты по овердрафту,
-кредиты по контокорренту,
-кредиты по укрупненному объекту в пределах кредитной линии,
синдицированные кредиты, целевые кредиты,
-вексельные кредиты.
Овердрафт - краткосрочный вид банковского кредита, предоставляется
клиенту, путем осуществления списания банком средств, по счету сверх его
остатка.
Контокоррент - это единый текущий счет, на котором указаны все
существующие операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются
ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а также средства,
поступающие в банк от клиентов в виде вкладов, возврата ссуд и т.п.
Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с
текущим счетом и может иметь как дебетовое, так и кредитовое сальдо.
Кредитная линия – это обязательство банка перед заемщиком
предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в пределах
согласованного лимита. Следствием длительного сотрудничества кредитора и
заемщика является открытие кредитной линии. На практике различаются
кредитные линии возобновляемые и не возобновляемые.
Возобновляемая кредитная линия – возвращение денежных средств банку
частями, в установленный банком промежуток времени, при этом
непогашенная сумма основного долга не может превышать установленный
лимит задолженности. Не возобновляемая кредитная линия - возвращение
20
денежных средств банку частями, в пределах установленного периода и лимита
кредитования, при этом заемщик может воспользоваться кредитными
средствами в удобные для него сроки в порядке, предусмотренном кредитным
договором.
Синдицированный кредит - это вид кредита, предоставляемый двумя или
более кредиторами, объединившимися в синдикат (консорциум), одному
заемщику. Консорциум объединяет на срок свои временно свободные
кредитные ресурсы с целью кредитования определенного заемщика.
Целевой кредит - это кредит, предоставляемый юридическим лицам под
конкретный объект разовым зачислением денежных средств (безналичная
система) на расчетный или корреспондентский счет клиента - заемщика.
Вексельный кредит - это денежный кредит, предоставляемый банком
организации-заемщику на строго определенную цель - покупку векселей банка-
кредитора. Вексель может быть с разными номиналами и сроками погашения
Исходя из вышеперечисленного следует, сделать вывод что кредитование
- средство развития, распределения, выход из любой финансовой ситуации на
данный момент времени.
Благодаря кредиту не только отдельные граждане выходят из кризиса, а
также целые государства. Многие бедные страны выживают именно с помощью
кредитов. Кредит выступает объективным источником формирования
оборотных и основных средств. Так же кредиты позволяют удовлетворить
разнообразные потребности населения, участвуют в расширении и развитии
производства. Немаловажна и роль перераспределения материальных ресурсов
и лишних денежных средств в интересах развития производства и государства.
На сегодняшний день основным доходом активных операций банка являются
кредитные операции.
Практика работы банковской системы в настоящее время выработали
следующие формы кредита:
21
Краткосрочный кредит - направляется в оборотный капитал для
формирования производственных запасов, осуществления затрат, проведения
торгово-закупочных мероприятий. Кредит предоставляемый, как правило,
сроком до 1 года.
Долгосрочный кредит - направляется в основной капитал. Он
используется как источник нового строительства, реконструкции, расширения
производства, т.е. капитальных вложений.
Государственный кредит - это кредит, предоставляемый государству
физическим или юридическим лицом.
Международный кредит - это предоставляемый физическому или
юридическому лицу другой страны. Формы кредита, перечисленные выше,
являются наиболее употребляемыми или основными, которые сложились в
социально - экономических условиях современного общества.
Коммерческий кредит, кредиторами данной формы выступают
хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Прежде всего, в
данной форме кредита источник - занятые, и незанятые капиталы. Невзирая на
свою товарную или денежную форму, коммерческий кредит предоставляется на
короткие сроки.
В наше время банковский кредит самая востребованная форма кредита.
Это говорит о том, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды
субъектам, которые нуждаются во временной финансовой помощи. Ссуда при
банковском кредитовании наиболее выше других выдаваемых его форм ссуд.
Субъектом в данной форме является банк.
Особенность банковского вида кредитования состоит в том, что банк
использует привлеченные ресурсы из вне. Банк занимает деньги, и
перераспределяет их между другими субъектами, предоставляя займы другим
юридическим и физическим лицам на определенный промежуток времени.
1.3 Кредитные системы и ее основные элементы
22
Современная кредитная система Российской Федерации практически
сформирована, и имеет двухуровневый характер, в котором первый уровень -
это Центральный банк Российской Федерации (Банк России), второй уровень -
коммерческие банки и другие финансово - кредитные учреждения,
осуществляющие отдельные банковские операции.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется
Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и
банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами,
нормативными актами Банка России. В общем виде структура банковской
системы Российской Федерации представлена на рисунке 1
Рисунок 1. Структура банковской системы Российской
Федерации
14
Основные понятия и определение составляющих банковской системы РФ
представлены в ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кредитная
организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как
основной цели своей деятельности на основании специального разрешения
(лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет
14
Матовников М.Ю. Перспективы создания мегарегулятора в России // Журнал «Новой экономической
ассоциации». – 2013. - №3. – С.19
23
право осуществлять банковские операции, предусмотренные
законодательством.
Кредитные организации не обязательно являются обособленными, они
могут создавать союзы и ассоциации целью деятельности которых не является
извлечение прибыли. Подобные объединения создаются с целью защиты и
представления, как своих интересов, так и интересов своих членов, развития
связей на разных уровнях, удовлетворения особого круга интересов и
потребностей, выработке рекомендаций, а так же решению задач стоящих
перед кредитными организациями.
Кредитные организации делятся банковские и небанковские. Банк -
кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в
совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады
денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц
15
.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая
право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные
законодательством. Допустимые сочетания банковских операций для
небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству
иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Раскрывая суть двухуровневой банковской системы необходимо
отметить, что первым ее уровнем является Центральный банк РФ, а вторым –
различные кредитные организации. При этом основным и главным звеном
является именно Центральный Банк, который регулирует деятельность всех
участников банковской системы.
15
Матовников М.Ю. Перспективы создания мегарегулятора в России // Журнал «Новой экономической
ассоциации». – 2013. - №3. – С.20
24
Перечень функций Банка России определен статьей 4 Федерального
закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Данный нормативный акт содержит полный перечень функций, которые
выполняет данное учреждение. Среди них необходимо отметить:
1. Эмиссионная функция.
Данная функция проявляется посредством регулирования эмиссии,
обращения и изъятия денежных средств на территории страны, все эти
действия вправе выполнять только Центральный банк. Эта функция состоит из
двух подфункций – непосредственная эмиссия денежных средств и участие в
депозитных и ссудных операциях по безналичным расчетам, которые
осуществляют коммерческие банки.
2. Регулирование денежно-кредитных операций.
Основное назначение Банка России – это осуществление денежно-
кредитного регулирования экономики государства.
Денежно-кредитное регулирование экономики государства, является
одной из составных частей наряду с налоговым, бюджетным, валютным и
другими видами регулирования. Специфика данного вида регулирования
объясняется тем, что оно косвенно влияет на все сферы денежных отношений и
на иные стороны общественных отношений.
3. Организации системы расчетов и платежей.
В связи с тем, что Банк России является первым уровнем всей банковской
системы РФ, он является главным организатором и регулятором денежно-
кредитных и расчетных отношений. Наличные и безналичные расчеты очень
сильно взаимосвязаны друг с другом и представляют собой совокупный единый
денежный оборот. Это связано с тем, что все виды расчетов представляют
собой постоянную циркуляцию единой национальной валюты. Особенности
движения наличных денежных средств РФ можно представить посредством
следующей схемы:
25
Предприятия ГПО «Госзнак» Министерства финансов России→
Центральное и Межрегиональные денежные хранилища Банка России←
Резервные фонды денежной наличности← Оборотные кассы РКЦ←
Операционные кассы коммерческих банков← Кассы предприятий,
организаций← Население.
Из схемы видно, что Банк России имеет широкие возможности, для того
чтобы организовать эффективные и рациональные расчеты на всех уровнях, в
том числе и на международном рынке.
4. Регулирование и надзор в банковской сфере. Во многих развитых
странах надзорными и регулирующими функциями в сфере банковской
системы занимаются специальные органы. В РФ эта функция возложены на ЦБ
РФ.
Необходимость регулирования данных отношения обусловлена тем, что
отношения в финансово-кредитной сфере носят квазиобщественный характер.
Их назначением является не только удовлетворение потребности общества в
финансовых ресурсах, но и осуществление работы именно в интересах
общества и развития государства в целом.
В сложившейся ситуации, когда имеется возможность использования
неполноценных денег, в денежно-кредитном регулировании назревает
необходимость поддержания оптимального количества денежных знаков в
обращении и возможностью банковских организаций выпускать
неограниченное количество денежных средств, для увеличения массы
кредитных ресурсов их выгодного размещения и как следствие получения
прибыли.
Для того, что бы сгладить возникающие противоречия и существует
система банковского регулирования и надзора.
5. Валютный контроль и система валютного регулирования. Центральный
Банк РФ наравне с другими органами, такими как Министерство финансов,
Федеральная таможенная служба является полноправным участником и