5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений ......................................... 8
1.1 Сущность, функции и роль кредита в рыночной экономике ....................... 8
1.2 Формы и виды кредита ................................................................................... 12
1.3 Законодательные и нормативные основы кредитных отношений ............. 17
Глава 2. Анализ современного состояния рынка кредитования в России .......... 26
2.1 Структура современной кредитной системы России .................................. 26
2.2 Современные тенденции кредитных отношений ........................................ 29
2.3 Основные проблемы осуществления кредитных отношений .................... 45
Глава 3. Направления совершенствования кредитных отношений в России ..... 54
3.1 Перспективы развития кредитных отношений ............................................ 54
3.2 Направления воздействия государства на кредитный рынок..................... 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 74
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. В современной экономике огромная часть
населения и подавляющая часть организаций сталкивается с необходимостью
получения кредита, который сегодня играет огромную роль, что и
обуславливает актуальность темы выпускной квалификационной работы.
Кредит относится особенно важной экономической категории.
Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности
банка, образующей его доходы. За счет этого источника формируется основная
часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды, которая идет на
выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным
источником пополнения оборотных средств. Банковские кредиты, играя
важную роль в развитии банков и организаций, определяют эффективность
функционирования экономики страны в целом. Кредит обслуживает движение
капитала. Благодаря ему средства, временно высвобождаемые в ходе работы
предприятий, исполнения государственного бюджета, а также сбережения
граждан направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов.
Кроме того кредит ускоряет процесс обращения денежных средств,
обеспечивая исполнение нескольких экономических отношений: страховых,
инвестиционных, имеет важное знаечние в регулировании рыночных
отношений.
Цель работы - анализ кредитных отношений в современной рыночной
экономике России.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
- определить теоретические основы кредитных отношений;
- рассмотреть сущность, функции и роль кредита в рыночной
экономике;
- провести анализ современного состояния рынка кредитования в
России;
- изучить структуру современной кредитной системы России;
7
- рассмотреть основные направления совершенствования кредитных
отношений в России;
- определить направления воздействия государства на кредитный
рынок.
Объектом исследования являются современные кредитные отношения и
кредитная система России.
Предметом исследования являются кредитные отношения в рыночной
экономике.
Методы исследования, которые применяли в данной работе:
общенаучные методы познания социально-экономических явлений и
процессов: сравнение, классификация, конкретизация, логический анализ. А
также группировка, анализ и систематизация полученной информации,
установлении и реализации на практическом опыте полученных результатов.
Теоретическая база данного исследования – работы россиских и
зарубежных исследователей по вопросам кредита и кредитных отношений.
Информационная база исследования – законодательная база РФ,
нормативно-рправовые акты Банка РФ, материалы банковской статистики,
учебная литература, а также информация периодических изданий.
8
Глава 1. Теоретические основы кредитных отношений
1.1 Сущность, функции и роль кредита в рыночной экономике
Кредит - одно из самых распространенных экономических явлений в
любом цивилизованном обществе. Именно этим объясняется неослабевающий
интерес исследователей к данной категории, а также отсутствие единой
трактовки сущности кредита и компонентов, его составляющих.
Рассмотрим различные точки зрения на определение сущности кредита.
Кредит можно определить как общую совокупность экономических отношений,
которые образуются между заемщиком и кредитором относительно ссуженной
стоимости, перемещение которой должно создавать эффективное размещение,
использование и возврат
1
. Важным составным звеном представленного
определения является необходимость обеспечения размещения, использования
и возврата взятых в кредит средств. Это определяет необходимость анализа при
выборе как заемщика, так и кредитора.
Кроме того, кредит можно определить, как форму передвижения ссудного
капитала, обеспечивающую переход денежного капитала в заемный и
отражающую отношения между заемщиком и кредитором
2
. То есть, кредит
обеспечивает преобразование денег в ссудный капитал посредством выделения
субъектов соответствующих отношений и условий, предопределяющих
платность, срочность и возвратность.
Также кредит характеризуют как передачу кредитором ссуженной
стоимости заемщику для использования на принципах возвратности и в
интересах общественных потребностей.
Под кредитом понимают предоставление денег или имущества другому
юридическому или физическому лицу в собственность на условиях срочности,
возвратности и платности
3
. В данном определении подчеркивается не просто
денежная форма кредита, но также и возможность предоставления ссудного
1
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стородубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – 6-е изд., перераб.
и доп. – М.:ИНФРА-М, 2013. – c.112
2
Азрилияно А.Н. Экономический и юридический словарь/Под ред. А.Н. Азрилияно. М.: Институт новой
экономики, 2014. – с.88
3
Бланк И.А. Словарь – справочник финансового менеджера. – К.: «Ника-Центр», 2015. – с.108
9
капитала в имущественной форме. С законодательной позиции в определении
представлена важная юридическая составляющая кредитных отношений:
ресурсы(деньги или имущество), которые передаются кредитором в ссуду
заемщику, переходят к заемщику в собственность. Также в представленном
определении возникает расхождение в опредение кредита как отношений
между физическими и юридическими лицами, посколкьу субъектом кредитной
сделки может являться как государство, так и его субъекты.
В финансово-кредитном словаре термин кредит опредеялется как ссуда в
денежной или товарной форме, которая предоставляется кредитором заемщику
на условиях платности, возвратности и др.
Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может
кредитовать своих клиентов только в тех случаях, когда уверен в возвратности
ссуженных средств. Для этого необходимо четко представлять себе
платежеспособность или, лучше сказать, кредитоспособность заемщика. Для
этого необходимо реально оценить конкретный источник погашения кредита.
Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в
строго определенный срок. Срочность есть временная определенность
возвратно
Платность, как принцип кредитования, означает, что каждый заемщик
должен оплатить полученные денежные средства за временное их
заимствование. Реализация этого принципа на практике осуществляется через
механизм банковского процента. Банковский процент считается «ценой»
кредита.
Финансово-кредитный энциклопедический словарь определяет кредит
как экономическую сделку, при которой один партнер предоставляет другому
денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и
платности
4
.
Необходимость существования кредита в современной экономике
обусловлено следующими причинами:
4
Олейникова И. Деньги. Кредит. Банки. М.: Магистр, 2017.- с.109
10
а) Формированием начального капитала для реализации
производственного процесса.
б) Покрытием возможных финансовых проблем в результате
неритмичного сбыта продукции или в иных случаях, приводящих к сбоям в
кругообороте средств. Необходимость кредита может возникнуть не только в
результате сбоев в процессе кругооборота стоимости.
в) Наличием сезонных и иных производств с длительным циклом
преобразования стоимости из сферы производства в сферу обращения и
обратно. Ряд производственных циклов построены так, что предполагают
длительный временной разрыв между актом вложения средств и моментом
реализации товара, или получения выручки за него. Например, сезонные
производства, прежде производство и переработка с/х продукции (вложения
весной, а получение выручки лишь осенью). Использование только
собственных ресурсов в таком случае экономически неэффективно.
Раскрытие сущности кредита и роли кредита в экономике будет наиболее
полным при рассмотрении функций кредита.
Выделим основные функции кредита:
- Аккумуляция временно свободных денежных средств;
- Перераспределительная;
- Замещения наличных денег и сокращения издержек обращения;
- Контроля.
Функцию аккумуляции временно свободных денег как существующую в
отдельности выделяют только несколько экономистов. В соответствие с такой
функцией происходит накопление временно свободных денег, что в свою
очередь создает основу для расширенного воспроизводства в экономике.
Финансовый приток к хозяйствующему субъекту не означает необходимости
незамедлительного их использования. После возмещения затрат прибыль по
прошествии некоторого времени распределяется на нужды накопления и
потребления. В результате чего формируются денежные средства,
накапливаемые для потребления их в перспективе. Эти денежные средства
11
временно высвобождаются из кругооборота предпряития и используются в
форме заемных средств.
Функция замещения денежной наличности и уменьешния издержек
обращения, как и перераспределительная, выделяется несколькими учеными-
экономистами. И в действительности, в ходе кредитования создаются разные
платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной форм
обращения, оказывающие соответственное воздействие на структуру денежной
массы, платежного оборота и скорости денежного обращения.
Происходит замещение реальных денежных средств заемными
средствами. Данная функция находится в зависимости от уровня развития
товарно-денежных отношений, от самой денежно-кредитной системы и от тех
форм денег, которые существуют в обращении. Кредит способствует
сокращению денежной массы в обращении через систему взаимных зачетов
долговых обязательств, замещению полноценных денежных средств
кредитными, повышению скорости денежного оборота, в результате чего
происходит уменьшение издержек обращения, а вместе с ним уменьшаются и
непроизводительные расходы
5
.
Содержание контрольной функции сводится к контролированию
финансового состояния заемщика в целях предотвращения несвоевременного
исполнения взятых на себя должговых обязательств.
Таким образом, кредит выступает опорой современной экономики,
неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как
крупные предприятия и объединения, так и малые производственные,
сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства,
так и отдельные граждане.
5
Панова Г.С. Банковское дело. – М.: МКЦ Дис, 2016. – с. 138
12
1.2 Формы и виды кредита
Потребительские виды кредитов классифицируются:
- По целям кредитования.
- Целевое кредитование:
При целевом кредите заемщик обязан указать конкретную цель, на
которую будут использованы средства. Для кредитора цель является основным
показателем в процессе определения решения о выдаче кредита. При целевом
кредите многие банки не выдают деньги наличными, а перечисляют средства
непосредственно как оплату товара или услуги. Такой способ выдачи имеет
сразу два преимущества: с одной стороны заемщик освобожден от
необходимости совершать лишние действия, осуществляя покупку наличным
или безналичным способом, причем в первом случае он также защищен от
рисков, связанных с транспортировкой наличности, а с другой стороны эта
процедура обеспечивает целевое использование кредита
6
.
Необходимо отметить, что даже в случае выдачи средств на руки,
кредитные организации отслеживают добросовестность заемщика, проверяя, в
действительности ли он оплатил указанный в договоре продукт или услугу.
К целевым кредитам относятся:
- Ипотечное кредитование
- Кредит на покупку автомобиля
- Кредит на образование
- Кредит на отдых
- Кредит на конкретные товары через магазины
Нецелевое кредитование:
При нецелевом кредите банк также может потребовать от заемщика
указания цели кредита, однако никаких подтверждающих документов в этом
случае не понадобится - проверять использование средств банк не станет.
Однако размер нецелевого кредита, как правило, не очень большой, так
как банк не готов рисковать средствами, не имея четкого понимания, на что они
6
Панова Г.С. Банковское дело. – М.: МКЦ Дис, 2016. – с. 148.
13
будут израсходованы, что, соответственно, увеличивает риск того, что заемщик
не вернет деньги
7
.
К нецелевым кредитам относятся:
- Кредит на неотложные нужды
- Кредитные карты
В отличие от нецелевых кредитов, целевые кредиты обеспечены залогом:
автомобилем, квартирой, каким-либо товаром.
По виду обеспечения.
Обеспечение кредита – это совокупность условий, гарантирующих
возвратность суммы средств, состоящей из основного размера долга и
процентов за пользование кредитом.
Как правило, по виду обеспечения кредиты делятся на:
- Обеспеченные залогом
- Обеспеченные поручительством
- Без обеспечения
Обеспечение залогом.
В процессе оформления кредита оформляется специальный договор, по
условиям которого заемщик предоставляет кредитору залог в виде какого-либо
имущества. В договоре отражаются такие параметры, как стоимость, место
нахождения, срок передачи имущества и другое. В этом случае кредитор имеет
право реализовать залоговое имущество в случае, если возврат кредита не был
осуществлен или был осуществлен не в полной мере. При этом возврат
включает в себя не только сумму кредита, но и проценты за его использования,
а также иные взыскания и комиссии, если таковые были предусмотрены
кредитным договором.
Наиболее распространенные формы залога:
- Недвижимость
- Автомобиль
- Ценные бумаги
7
Четыркин Е.М. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2016. – с. 135.
14
- Драгоценные металлы
Залог может быть предоставлен двумя способами:
- Физически залоговое имущество остается у заемщика
- Залоговое имущество переходит в распоряжение кредитору до
исполнения заемщиком всех обязательств по кредиту
Обеспечение поручительства.
Поручительство – это обязательство поручителя перед кредитором за
исполнение должником кредитора его обязательств. Поручительство может
быть полным или частичным.
Данный вид обеспечения вдвое увеличивает вероятность того, что
требования кредитора будут удовлетворены, так как, по сути, обязательства
накладываются на оба лица – должника и поручителя. Отношения
поручительства возникают после заключения договора поручительства. Данный
договор создает обязательства для поручителя, а значит, он всегда является
одной из сторон такого договора. Другой стороной может быть как кредитор,
так и заемщик.
Без обеспечения.
Кредит без обеспечения – это кредит, который предоставляется без залога
и поручительства.
Как правило, ставки по такому кредиту значительно превышают ставки
по аналогичным обеспеченным кредитам, так как банк закладывает в эту
разницу по процентам те убытки, которые может получить в случае
неисполнения заемщиком своих обязательств. Безусловно, в обычный кредит
банк также закладывает риски, однако в случае с необеспеченным кредитом
они оказываются значительно выше, то есть чаще наступают случае невыплат
по договору
8
.
Другой вариант кредита без обеспечения предусматривает наличие у
заемщика зарплатной карты данного банка или иных отношений с ним. В этом
случае кредит без обеспечения может быть выдан под те же проценты, что и
8
Свиридов О.Ю. Организация деятельности банков. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2017. – с. 137.