6
Содержание
Введение .................................................................................................................. 7
Глава 1. Теоретический аспект формирования и развития кредитных
отношений в рыночной экономике .................................................................... 10
1.1. Сущность и классификация кредитных отношений в рыночной
экономике .............................................................................................................. 10
1.2. Функции кредитных отношений в рыночной экономике ............... 23
1.3. Направления и формы развития кредитных отношений ................. 25
Глава 2. Роль кредитных отношений в современной рыночной экономике . 40
2.1.Международные кредитные организации: особенности
функционирования ............................................................................................... 40
2.2.Мировой кредитный рынок ................................................................. 51
2.3.Особенности развития кредитных отношений в РФ ........................ 63
Глава 3. Проблемы и перспективы развития кредитных отношений на
современном этапе ............................................................................................... 68
3.1.Плюсы и минусы развития кредитных отношений .......................... 68
3.2.Пути совершенствования кредитных отношений в условиях
рыночной экономики ........................................................................................... 73
Заключение ........................................................................................................... 78
Список использованной литературы .................................................................. 83
7
Введение
Актуальность темы. В настоящее время кредит является неотъемлемой
частью рыночных отношений и, как бы не хотелось думать иначе, но без этой
экономической категории просто не обойтись. Экономические кредитные
отношения в результате кредитования принято разделять на виды, каждый из
которых имеет уникальные характеристики и свою историю.
Большое количество публикаций затрагивает различные аспекты
кредитования. Проведен теоретический анализ экономической литературы
по проблеме кредитования. Изучены работы таких авторов, как А. Д.
Веселова, Е. Р. Воронина, Вишневский А.А., Гулько А. А., Т.А. Ершева,
Кураков Л.П., Курбатов А.Я., Лаутс Е.Б., Некрасов А.И., Мирошниченко О.
С., Носова И.В., Понаморенко В.Е., Ручкина Г.Ф., Семилютина Н.Г.,
Степанова О. А., Орлова С. А., Шпортова Т. В., Шамраев А.В., Шиткина И.С.
Данные авторы рассматривают проблему кредитных отношений, а также
управление кредитными рисками. Ученые также рассматривают
кредитование в срезе, анализируют зарубежный опыт кредитования.
Целью ВКР является исследование кредитных отношений в рыночной
экономике.
В соответствии с данной целью в данной работе были поставлены
следующие задачи:
1) Изучить теоретический аспект формирования и развития кредитных
отношений в рыночной экономике.
2) Выявить сущность и классификация кредитных отношений в
рыночной экономике.
3) Определить функции кредитных отношений в рыночной экономике.
4) Описать направления и формы развития кредитных отношений.
5) Описать роль кредитных отношений в современной рыночной
экономике.
8
6) Описать международные кредитные организации: особенности
функционирования.
7) Описать мировой кредитный рынок.
8) Рассмотреть особенности развития кредитных отношений в РФ.
9)Рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитных
отношений на современном этапе.
10) Описать плюсы и минусы развития кредитных отношений.
9) Выявить пути совершенствования кредитных отношений в
условиях рыночной экономики.
Объектом исследования являются кредитные отношения, их роль и
значение в экономике.
Предмет исследования: особенности кредитных отношений в
рыночной экономике.
Методы исследования: теоретический анализ научных взглядов на
проблематику кредита и кредитных отношений в рыночной экономике,
анализ материалов по проблеме исследования, обобщение, сравнение и
другие.
Практическая значимость работы обусловлена тем, что методики,
проанализированные в рамках работы, применяются в работе отдела
кредитования юридических лиц.
В главе 1 «Теоретический аспект формирования и развития кредитных
отношений в рыночной экономики» рассмотрена сущность и классификация
кредитных отношений в рыночной экономике, преставлены функции
кредитных отношений в рыночной экономике, рассмотрены направления и
формы развития кредитных отношений.
В главе 2 «Роль кредитных отношений в современной рыночной
экономике» рассмотрены особенности формирования кредитных отношений,
проведен анализ деятельности ведущих международных кредитных
организаций, исследован современный этап развития кредитных отношений.
9
В главе 3 «Проблемы и перспективы развития кредитных отношений
на современном этапе» раскрыты плюсы и минусы развития кредитных
отношений на современном этапе, выявлены пути совершенствования
кредитных отношений в условиях рыночной экономики.
В заключении приводятся выводы, основанные на результатах
исследования.
10
Глава 1. Теоретический аспект формирования и развития
кредитных отношений в рыночной экономике
1.1. Сущность и классификация кредитных отношений в рыночной
экономике
Рассматривая сущность кредитных отношений, вспомним простейший
и самый старый вид кредитования известный истории. Ростовщический
кредит представлял из себя ссуду и в IV веке имел сходства с нынешним
ипотечным кредитованием. Особенностями данного вида кредитования был
во-первых большой период кредитования, во-вторых невероятно огромные
процентные ставки (свыше 570 %) и третьей чертой был залог, под который
брался кредит. Залог мог быть самым разным от членов семьи до залога
недвижимости или земли.
1
«Кредит», лат. «creditum» - это ссуда, долг. Ссуда в денежной или
натуральной форме, предоставляемая физическим или юридическим лицом
(кредитором) другому физическому или юридическому лицу (заемщику) на
условиях возвратности и, как правило, возмездности. В современном
обществе ростовщический кредит встречается при «серых» сделках, когда
заемщик не знает ситуацию на рынке кредитов или просто находится в
безвыходной ситуации. Так же подобных вид кредитования можно встретить
в странах со слабо развитой кредитной системой, например, Самолия,
Филипины, страны Латинской Америки.
Краткосрочный кредит: кредит предоставляется на срок не более 1 года
на цели текущей деятельности под конкретные мероприятия. Процедура
рассмотрения кредитной заявки заемщика, заключения кредитного договора,
порядок выдачи и погашения кредита, контроль за выполнением условий
кредитного договора осуществляется в соответствии с инструкциями, если
это банковский кредит, то по инструкции банка. Размер кредита под
1
Гулько А. А., Коннова А. В. Тенденции и проблемы развития банковского кредитования малого и среднего
бизнеса в России // Проблемы экономики и менеджмента. — 2016. — № 4 (56). — С. 74–79.
11
конкретные мероприятия определяется в зависимости от суммы
предложенных к кредитованию договоров (контрактов). При этом в бизнес-
плане заемщика и заключении кредитного работника обязательно
указывается, какая часть суммы договора (счета-фактуры) оплачивается за
счет банковского кредита, а какая часть - за счета средств заемщика.
Долгосрочный кредит: кредит предоставляется на срок от 1 года до 3-х
лет. Конкретные сроки предоставления кредита определяются в зависимости
от цели кредитования, срока, указываются в договоре.
2
Рассмотрим классификацию кредитных отношений на примере
финансового банковского кредита. Отметим, что финансовый кредит может
быть использован на погашение текущей задолженности, покупку ценных
бумаг (как части инвестиционного портфеля компании), проведения
валютных интервенций, строительство важных промышленных объектов и
так далее. Финансовая форма кредита активно применяется во
внешнеэкономической практике, когда участники сделки (импортеры и
экспортеры) получают заем, не обусловленный поставкой какого-либо
товара. Основная цель при этом – покрытие задолженности и своевременное
пополнение текущих счетов.
Предприятия и организации, население, государство и сами банки
являются субъектами кредитных отношений в области банковского кредита.
Отметим, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда
выступают как кредиторы и заемщики. Сторона кредитных отношений,
получает средства в пользование (в ссуду) и обязана их возвратить в
установленный срок - это заемщик.
В мировой банковской практике отсутствует единая классификация
банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских
систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления
кредитов.
2
Ершева Т. А. Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита”. М., 2012. — 45 с.
12
Часто финансовый кредит оформляется для пополнения оборотных
средств и совершения закупок того или иного товара. Разница в том, что
здесь исключена привязка к конкретному поставщику продукции и нет
«связывающих» покупателя обязательств.
3
Кредит финансовый может быть выдан коммерческим банком,
государственными структурами, международными кредитно-финансовыми
учреждениями и другими субъектами хозяйствования, имеющими
соответствующие разрешения на подобный вид деятельности и
необходимый капитал - траст-компаниями, селенг-компаниями,
инвестиционными фондами, страховыми сообществами и так далее.
При оформлении финансового займа обязательно учитываются
следующие моменты:
1. Порядок погашения кредитных платежей. Договор должен быть
составлен таким образом, чтобы предприятие могло проверить
корректность всех начисленных кредитором процентов за каждый из
периодов соглашения.
2. Размер процентной ставки не может меняться в одностороннем
порядке. Кроме этого, кредитная организация не имеет права требовать
досрочного погашения займа или разрывать договор по собственной
инициативе (кроме случаев, оговоренных в кредитном соглашении).
3. Возможность досрочного (полного или частичного) погашения
займа должна предоставляться без начисления дополнительных комиссий и
штрафов. Иногда финансовые учреждения устанавливают сроки, в пределах
которых досрочное погашение запрещено.
4. Условия, при которых возможно получение финансового кредита.
Бывают ситуации, когда требования банка делают нецелесообразным
оформление займа для пополнения оборотного капитала. К примеру,
3
Кураков Л.П. Современные банковские системы: Учебное пособие / Л.П. Кураков. - М.: Юнити-Дана, 2013.
- 411 с.
13
финансовое учреждение может затребовать в качестве залога ликвидное
имущество, которое найти крайне сложно.
Дополнительное финансирование для компаний может привлекаться
различными способами – посредством оформления облигационных займов,
выпуска акций и оформления кредитов. В большинстве случаев именно
кредитные средства позволяют компании решить текущие финансовые
вопросы и обеспечить нормальную предпринимательскую деятельность в
целом.
4
Финансовый кредит – одна из основных форм кредитования, суть
которого в оказании финансовой поддержки компании. Такой вид займа
можно классифицировать:
1. По характеру погашения:
- в рассрочку. Погашение займа производится небольшими частями с
учетом графика платежей, составленного на этапе оформления договора;
- с единовременным взносом. Выплата по кредиту вносится один раз,
всей суммой. Дата внесения платежа также оговорена кредитным договором
(как правило, это последние дни кредита).
2. По обеспечению – бланковые, с залогом и без. В свою очередь,
кредиты с обеспечением поделены на несколько видов:
- фондовые. Кредит предоставляется под залог ценных бумаг;
- подтоварные. В качестве обеспечения - материальные ценности (товары);
- вексельные. В роли залога выступают долговые ценные бумаги – векселя;
- ипотечные. Такой вид кредита подразумевает использование
недвижимости в качестве обеспечения.
3. По виду заемщиков и сфере применения: межбанковский кредит. В
этом случае в качестве кредитодателей и кредитополучателей выступают
банковские учреждения; коммерческая ссуда. В роли заемщика выступает
акционерное общество, товарищество, компания и так далее.
4
Лаутс Е.Б. Банковское право и банковская деятельность. Понятие и сущность / Е.Б. Лаутс //
Предпринимательское право. – 2014. - N 4. - С. 2 - 9.
14
4. По масштабности финансовый кредит может быть:
- государственным. Сделка по предоставлению займа совершается
кредитодателем и кредитополучателем, являющимися резидентами страны.
Одной из сторон сделки выступает государство. При этом кредитуются те
отрасли, которые нуждаются в развитии и могут принести максимальный
доход в будущем. Но государство может выступать не только в роли
кредитора, но и быть заемщиком. Последнее возможно в тех случаях, когда
требуется срочное пополнение бюджета;
- международный. Отличительная особенность такой сделки в том,
что один из субъектов – иностранная сторона (нерезидент). Подобные
операции являются частью международных экономических отношений.
Чтобы получить такой вид займа, обязательным требованием является
сотрудничество с субъектами-нерезидентами (потенциальными заемщиками
или кредиторами). На сегодня появилось множество различных видов и
форм такого кредитования. Международный финансовый
кредит заслуживает отдельного внимания. На фоне развития торговых
отношений многие государства пошли на создание мощных систем
кредитования.
5
5
Селезнев А. Проблемы совершенствования кредитно-банковской системы // Экономист. — 2011. — 96–101
с.
15
Рисунок 1. Классификация кредитных отношений
Средства направляются на самые различные цели – поддержку
экспортных сделок и их страхование, оказание финансовой помощи
фирмам-экспортерам и кредитующим банкам Если классифицировать по
сфере использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для
финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь,
кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства
и в сферу обращения. На современном этапе развития российской экономики
наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными
являются кредиты, направленные в сферу обращения.
6
6
Езангина И. А. Финансовые кластеры российских банков: актуальные аспекты / И. А. Езангина, Ю. С.
Тимофеева // Молодой ученый. — 2015. — №6. — С. 401-406