16
Если классифицировать по срокам пользования, кредиты бывают
онкольными (до востребования) и срочными.
Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время
подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют
стабильных условий на рынке ссудных капиталов.
Срочные кредиты бывают: овердрафтные; краткосрочные (до 3
месяцев); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).
Так как российские банки испытывают недостаток в долгосрочных
пассивах, объемы долгосрочных кредитных вложений в экономику страны
крайне малы.
По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные
(бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным
заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения
возвратности кредита.
Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью совре-
менного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их
принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.
Подобная классификация банковских кредитов используется больше в
теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности
российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не
от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение
обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.
Обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех
случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
-его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации
банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с
Кириченко Е. П. Анализ факторов, влияющих на формирование и проведение денежно-кредитной политики
России / Е. П. Кириченко // «Экономика и социум». — 2016. — № 8 (27). — С. 193—195.
17
договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией
залоговых прав;
-вся юридическая документация в отношении залоговых прав
банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации
залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав
становится для банка необходимой.
К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под
поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов
Российской Федерации, гарантию Банка России.
Недостаточно обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в
виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых
к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная ссуда — ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая
обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к
залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
7
По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на
кредиты, носящие компенсационный и платежный характер.
Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на
расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ранее
расходов Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере
необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-
платежные документы и ссудные средства поступают непосредственно на
оплату данных документов.
По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, по-
гашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды,
погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой
возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического
оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита
7
Кириченко Е. П. Анализ факторов, влияющих на формирование и проведение денежно-кредитной
политики России / Е. П. Кириченко // «Экономика и социум». — 2016. — № 8 (27). — С. 193—195.
18
двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные
условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта
кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других
факторов.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на
кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с
фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь
период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее
пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство
оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от
изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского
кредитования преимущественно используются фиксированные процентные
ставки.
8
Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает
использование процентной ставки, размер которой периодически пере-
сматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух
составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от
конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и
определяемой по договоренности ставок.
По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и
крупные. В банковской практике не существует единого подхода к
классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается
кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.
Заёмщики бывают:
1. Юридические лица (организации, предприятия всех форм
собственности, предприниматели без образования юридического лица,
государственные органы власти).
2. Физические лица.
8
Кредиты: виды, формы, типы, сущность, функции // URL:http://v-kredit.net/(дата обращения: 4.05.2017)
19
Для каждой из этих групп существуют отдельные виды кредитов,
методики оценки платежеспособности, условия кредитования, процентная
политика и т.д.
Классификация кредитов, предоставляемых юридическим лицам:
По направленности вложении:
- для финансирования оборотного капитала в виде краткосрочного
кредита на текущие потребности организации (кредиты, выдаваемые на
формирование запасов товар но-материальных ценностей, пополнение
оборотных средств, покупку ценных бумаг, кредитование расчетного счета).
- для финансирования основного капитала (инвестиции) & виде
долгосрочных кредитов на покрытие капитальных затрат организации,
(кредиты, выдаваемые на выкуп или покупку на аукционе или коммерческом
конкурсе государственного и муниципального имущества, кредиты на
финансирование инвестиционных проектов, кредиты на приобретение
имущества с целью передачи его в лизинг).
По технике предоставления: единовременно; открытая кредитная линия с
лимитом выдачи и/или задолженности (возобновляемая); кредитование
расчетного счета клиента.
9
По степени концентрации объекта кредитования: под единичную
потребность (целевой кредит на оплату конкретного контракта, договора,
проекта и т.д.); под совокупную потребность (целевой кредит на приобретение
товаров, на приобретение и переработку материалов в пределах потребности,
определенной на основании расчетов); под укрупненную потребность (кредит
на общую потребность клиента в средствах без ее расшифровки - кредит под
инкассированную выручку, кредит под ожидаемую валютную выручку,
подлежащую обязательной продаже, кредитование расчетного счета клиента).
Для физических лиц можно выделить следующие виды кредитования: кредит
на неотложные нужды; товарный кредит (на покупку дорогостоящей
9
Банковское право: Учебник / Отв. ред. Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин. - М.: Проспект, 2014. – 496 с.
20
техники, предметов роскоши), автокредит; кредит на строительство и
приобретение жилья; ипотечний кредит (кредит под залог недвижимости);
корпоративный кредит (кредит сотрудникам предприятия, под его
поручительство); образовательный кредит (кредит на обучение); экспресс-
выдача (под заклад ценных бумаг); кредит молодым семьям; овердрафтный
кредит по пластиковым картам; доверительный кредит (кредит заемщикам с
положительной кредитной историей); и др.
Для юридических лиц можно выделить следующие виды кредитования:
овердрафтный кредит, вексельный кредит, срочный кредит,
невозобновляемая кредитная линия, возобновляемая кредитная линия,
рамочная кредитная линия, кредитование экспортно-импортных операций,
проектное финансирование, инвестиционное кредитование.
10
Из них для кредитования оборотных средств предприятия используют
овердрафтный кредит, вексельный кредит, срочный кредит,
невозобновляемую кредитную линию, возобновляемую кредитную линию,
рамочную кредитную линию, кредитование экспортно-импортных операций.
Для покупки и модернизации оборудования обычно используют проектное
финансирование или инвестиционное кредитование. При покупке отдельных
станков и агрегатов с возможностью возврата заемных средств в течение
одного, двух лет возможно использование таких форм кредитования, как
рамочная кредитная линия, невозобновляемая кредитная линия,
возобновляемая кредитная линия, срочный кредит.
Овердрафтный кредит предоставляется для оплаты платежных
документов при отсутствии или недостатке средств на счетах заемщика для
покрытия общего разрыва в платежном обороте предприятия (как правило,
это предприятия торговли). Выдача и погашение кредита производится в
пределах установленного лимита овердрафта. Средний срок гашения
овердрафта в среднем составляет 6-7 дней. Это изначально самый
10
Веселова А. Д. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в РФ — 2016. — 100–
103 с
21
краткосрочный и дешевый кредит. Это единственный вид кредитования, по
которому банки не контролируют целевое использование кредита.
11
Вексельный кредит выдается для приобретения векселей банка с целью
последующего использования предприятием этих векселей в качестве
расчетно-платежного средства. Однако, в связи с тем, что векселя
принимаются к оплате с дисконтом, величина которого прямо
пропорциональна сроку векселя, срок вексельного кредита обычно не
превышает 3 месяцев.
Срочный кредит, или “классический” кредит, является наиболее
универсальным кредитом, объектом кредитования по которому могут
являться товары и услуги, поставляемые заемщику по определенным
контрактам, оборотные средства в целом, заработная плата работникам,
модернизируемое оборудование и т.д. В отличие от других видов
кредитования, являющихся в принципе производными от срочного, срочный
кредит выдается путем разового перечисления на счет заемщика всей суммы
кредита.
Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществления
различных платежей, связанных с одним контрактом или партией товара
(например, для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и
прочих расходов). При открытии невозобновляемой кредитной линии выдача
кредита производится в пределах установленного лимита, при этом
погашенная часть кредта не увеличивает свободный лимит кредитования.
Возобновляемая кредитная линия устанавливает лимит задолженности.
При возобновляемой кредитной линии выдача и погашение кредита
производится в пределах установленного лимита задолженности в течение
всего срока действия договора об открытии кредитной линии, при этом
11
Воронина Е. Р. Современный рынок банковского кредитования населения в РФ — 2014. — № 17. — 256–
257 с.
22
погашаемая часть кредита увеличивает свободный остаток лимита
задолженности.
12
Рамочная кредитная линия открывается заемщику для оплаты
отдельных поставок товаров в рамках одного контракта, реализуемого в
течении определенного периода, либо кредитования целевых программ
заемщика. Под каждую поставку (или этап целевой программы) заключается
отдельный кредитный договор в рамках кредитной линии. Обеспечение
оформляется по каждому кредитному договору.
Кредитование экспортных операций осуществляется с целью
финансирования производственных и коммерческих программ организации-
экспортера, обеспечивающих реализацию подписанного ее экспортного
контракта.
Кредитование импортных операций осуществляется с целью
финансирования поставок ввозимых из-за рубежа товаров на таможенную
территорию России в соответствии с заключенными импортными
контрактами.
Проектное финансирование – участие банка в инвестиционном проекте
в форме предоставления кредитов на срок более одного года, при реализации
которых возврат вложенных средств и получение доходов осуществляется на
этапе эксплуатации проекта из выручки от реализации продукции и услуг,
генерируемой самим проектом.
13
Инвестиционное кредитование – участие банка в инвестиционном
проекте в форме предоставления кредита на срок более одного года, при
котором источником возврата кредита является вся хозяйственная и
финансовая деятельность заемщика, включая доходы, генерируемые
проектом.
12
Жабина О. А. Перспективы потребительского кредитования на современном этапе в РФ — 2014.- 365–366
с.
13
Мирошниченко О. С. Субординированный кредит: вопросы теории и банковская практика / О. С.
Мирошниченко // Финансы и кредит. — 2011. — № 19. — С. 31–41
23
1.2. Функции кредитных отношений в рыночной экономике
Вопрос о функциях является дискуссионным в теории финансовых
институтов. Как отмечали Ю. А. Меликов, А. Т. Евтух перераспределяющая
функция кредита состоит в актуальном и выгодном распределении
материальных ресурсов, которые передаются в собственность
экономическим субъектам: физическим и юридическим лицам. Кредит
позволяет перераспределять денежные средства крупным
институциональным образованиям, государственным структурам и ведущим
экономикообразующим отраслям промышленности, не изменяя их начальные
учредительные составы и задачи.
Функция ссуды направлена на обеспечение условий эффективного
денежного оборота, гибкость этого условия позволяет увеличивать денежную
массу таких и реализовать качественный потенциал капитала. Использование
кредитных денежных средств помогает достичь предприятиям увеличения
прибыли, осуществлять свою деятельность согласно уставу, расширяя сферу
обслуживания в своем сегменте.
Контрольно-стимулирующая функция кредита, которую некоторые
исследователи называют «контрольной функцией», что обозначает кредит
клиента и дальнейшее обязательное исполнение обязательств по соблюдению
договорных условий. Отслеживание исполнения обязательств по
обеспечению договора кредита лежит на обеих сторонах в договоре, банк или
кредитная организация обязуется предоставить заемные средства в полном
объеме, в соответствии с кредитной заявкой, а заемщик, будь — то
физическое или юридическое лицо, исполнять возврат денежных ресурсов в
обозначенные сроки. Высвобождая денежные средства кредитор получает
направляет их в кредитный сегмент, тем самым гарантирует себе
интенсивную прибыль, повышая эффективность имеющегося капитала.
Многие ученые выделяют доминирование стимулирующей функции над
24
контрольной. Так как часто сторона по кредитному договору — кредитор не
вполне может контролировать заемщика в возврате очередных платежей, что
помогает обеспечить срочный возврат денежной массы, при условии
лояльного смягчения процентов по обязательству
14
.
Примером может служить банк, который не может контролировать
заемщика в лице государства, исходя даже из того, что у него нет властного
ресурса для отслеживания его доходов и административного чтобы
накладывать какие — либо санкции, только посредствам судопроизводства.
Капитализация свободных средств — это еще одна возможность банка и
клиента накапливать и сберегать денежную массу, которую используют
клиенты: физические и юридические лица.
Свободные средства, переданные в заем, позволяют одной стороне
кредитного договора — должнику, не вносить изменений в своего
правообладателя, опосредовано принося ему доход, который в дальнейшем
может войти в массу заемного капитала. Выводом данному тезису служит
сложившаяся современная кредитная банковская система в России, которая
использует широкую линейку продуктов и методов кредитования, банки, в
условиях жесткого контроля со стороны ЦБ РФ, стараясь взаимодействовать
с государственными структурами и иными учреждениями, для получения
высокой степени лояльности для себя. Кредитная система сегодня — это
многоуровневый механизм аккумулирования и перераспределения
финансовых активов, от которого зависит экономическая ситуация в стране.
В своей работе мы выделяли следующие ее звенья: Центральный Банк
Российской Федерации, коммерческие банки, с разнонаправленным
потребительским вектором, сберегательные банки, инвестиционные банки,
ипотечные банки, специализированные торговые площадки; небанковские
кредитно-финансовые учреждения — микрофинансовые организации, а
14
Гулько А. А., Коннова А. В. Тенденции и проблемы развития банковского кредитования малого и
среднего бизнеса в России // Проблемы экономики и менеджмента. — 2016. — № 4 (56). — С. 74–79.
25
также страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании,
финансовые компании, благотворительные фонды и другие.
Рассмотрев в работе функции кредитной системы, выявили
устойчивость в формировании понятийного аппарата банковской сферы, в
тоже время смогли продемонстрировать вариативность подходов различных
ученых в вопросах теоретического обоснования главенствующих задач
банковского сектора.
1.3. Направления и формы развития кредитных отношений
Формы кредитных отношений различаются по характеру ссуженной
стоимости; по кредитору и заемщику; по целевым потребностям заемщика.
И если по ссуженной стоимости различать, то целесообразно
различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы
кредита.
Если посмотреть, кто в сделке по кредиту является кредитором,
выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная
(коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная,
личная).
Отличие от целевых потребностей заемщика выделяют две формы:
производительная и потребительская формы кредитования.
Производительная форма кредитования связана с особенностью
использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита
свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на
производительные цели
15
.
Потребительская форма кредитования в отличие от его
производительной формы используется населением на цели потребления, он
15
Веселова А. Д. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в РФ — 2016. — 100–
103 с.