26
не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить
потребительские нужды заемщика.
Кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и
видов – это основная форма кредита в рыночных условиях хозяйствования.
Банковский кредит. Данный вид кредитования осуществляется только в
денежном эквиваленте и происходит по следующей схеме:
Рисунок 2. Схема кредитования по денежной форме
Основной формой кредитования в рыночной экономике на
сегодняшний день является банковский кредит.
Так как кредитование производится исключительно в денежной форме
(в отличие от коммерческого) это убирает огромное количество рамок таких
как: размер кредита, сроки, направление средств и множество других. При
оформлении такого вида кредита банки руководствуются лишь кредитной
историей клиента и его кредитоспособностью.
Основной особенностью банковского кредита является во-первых то,
что банк оперирует преимущественно деньгами своих вкладчиков,
предоставляя их на временное хранение заемщикам.
Во-вторых это то, что заемщик обязуется выплатить ссудный процент
по кредиту, обычно он составляет от 7 до 20 % и выше, в зависимости от
размера и направления денег.
Как было сказано выше, в банке кредит используют лица юридические
и физические, а предоставившие свои временно свободные средства в
распоряжение заемщика на определенный срок банки – это кредиторы.
27
Кредит, предоставляемый физическими или юридическими лицами –
это коммерческий кредит. Современный коммерческий кредит — это кредит
предоставляемый организациями друг другу в виде товарных единиц или
услуг. Для оформления данного кредита используется договор купли-
продажи (вексель). Кроме того, вексель выступает лишь дополнением к
основному договору и регламентирует порядок расчета между кредитором и
покупателем. Оформить такой договор могут любые юридические и иногда
физические лица, без обращения в специализированные кредитно-
финансовые организации.
16
Основным преимуществом коммерческого кредита перед банковским
является то, что процентная ставка намного ниже. Это объясняется выгодой
для обеих сторон. Так же немаловажным преимуществом является
возможность вложить процентную ставку в стоимость товара или услуги
предоставляемой покупателю.
Недостатком коммерческого кредита является ограниченность со
стороны государства размером товарного запаса продавца (нельзя продать
больше, чем может хранить производитель), а так же недостаточная
осведомленность о кредитоспособности покупателя.
Международный кредит — кредит предоставляемый физическому или
юридическому лицу другой страны. Еще в 1976 году во избежание острой
конкурентной борьбы в области экспортного финансирования и
предоставления финансовых кредитов странами ОЭСР было подписано
Международное соглашение по экспортным займам. Со своей стороны все
страны-участники обязались оказывать всестороннюю поддержку таким
операциям на официальном уровне. Кроме этого, был принят консенсус -
общее соглашение, в котором решались спорные вопросы, неизбежно
возникающие в процессе международной деятельности. Подобное
соглашение было рассчитано на все экспортные кредиты, имеющие
16
Носова И.В. Консолидация банковского сектора России / И.В. Носова // Банковское право. - 2014. - N 1. -
С. 47 - 51.
28
ограниченный срок погашения (до 3-х лет) и получающие необходимую
поддержку со стороны государства (страхование,
субсидирование, рефинансирование и фондирование). Такие кредиты
выдаются для обеспечения финансами экспортной группы определенных
товаров (оборудования, автомобилей, строительства недвижимости за
границей и так далее). Благодаря консенсусу удалось выделить льготные
условия займов и предоставить их всем нуждающимся сторонам сделки.
Лимит финансового кредита не должен быть больше 85% от общего
объема международной сделки. Что касается условий займа (его цен и
сроков погашения), то они различаются, в зависимости от категории, к
которой относится страна-заемщица. Основное требование – погашение
оформленного займа равными платежами не реже чем одни раз шесть
месяцев. При этом первый платеж должен совершаться не позже, чем через
полгода с момента поставки товара и его ввода в эксплуатацию.
17
В зависимости от принадлежности к той или иной группе различается
и срок погашения: первая группа – пять лет (иногда до 8,5 лет); вторая
группа - 8,5 лет; третья группа - десять лет.
Также меняется и величина процентных ставок. Согласно Консенсусу
они имеют следующий вид: первая группа, для кредитов на срок от двух лет
и более – рыночная ставка; вторая группа, для кредитов сроком от 2 до 5 лет
– 9,15%, от 5 лет и более – 9,65%;- третья группа. Для займов сроком от 2
до 5 лет - 8,3%, от 5 лет – 8,3%.Одна из форм кредита – облигационный
заем, который размещается иностранными кредитополучателями на
международном рынке капитала посредством транснациональных
банковских учреждений.
Кредит может выдаваться в различных валютах – деньгах страны-
кредитополучателя и страны-кредитора. В ряде случаев оформление займа
допускается в конвертируемых денежных единицах различных стран мира
17
Понаморенко В.Е. Банковская интеграция в ЕС и ЕЭП: возможности правовой трансплантации / В.Е.
Понаморенко // Отв. ред. С.Ю. Кашкин. - М.: Юстицинформ, 2014. – 268 с.
29
Потребительский кредит — это вид займа предоставляемый банками,
компаниями, а так же иными финансовыми учреждениями населению с
возможностью рассрочки до трех лет.
18
Потребительский кредит может быть
предоставлен не только в денежном эквиваленте, а так же в товарном виде.
При оформлении кредита непосредственно на торговой точке происходит
более доскональное изучение потребностей тех социальных групп, на
которые данная точка ориентирована. Иными словами банк прорабатывает
специальные условия кредитования для каждой социальной группы людей и
для каждой конкретной ситуации. Размер и процентная ставка по кредиту
могут быть совершенно различными для разных людей. При данном виде
кредитования банк руководствуется огромным количеством факторов, таких
как личность и доходность заемщика, наличие обеспечения, положительная
кредитная история и другие. Исходя из этих факторов выбирается способ
возвращения ссуды, а так же процентная ставка. Следует поподробнее
описать способ возвращения денег при оформлении потребительского
кредита. Банки предоставляют возможность вернуть займ аннуитентными
платежами. Это равномерно распределенные платежи по всему сроку
кредитования, которые включают в себя остаток долга и сумму начисленных
процентов.
При расчете ежемесячного платежа данным способом общая сумма
выплат будет больше, чем при расчете дифференцированном методом.
Дифференцированные платежи — это способ погашения кредита при
котором заемщик выплачивает ежемесячную часть долга и проценты
начисляются на остаток средств, в этом и есть основное различие этих двух
способов. Банки же для увеличения собственной прибыли намного чаще
выбирают аннуитентный способ выплат.
Ипотечный кредит. Кредит на покупку жилого имущества или
ипотечный кредит сильно востребован среди граждан. Однако с 2016 года
18
Степанова О. А., Орлова С. А., Шпортова Т. В. Потребительское кредитование в России: проблемы и пути
решения // Фундаментальные исследования. — 2015. — 230–232 с.
30
идет снижение объемов выданных ипотечных кредитов. По данным с
официальных источников прослеживается впервые за последние 10 лет
отрицательная статистика ипотечного кредитования населения.
19
Более низкие показатели по ипотечному кредитованию, это связано с
тем, что с весны 2015 года произошло удорожание ипотеки из-за повышение
ставки Центробанка России. На сегодняшний день она составляет 16–21 %.
Главным преимуществом ипотечного кредитования является то, что человек
начинает пользоваться жильем сразу после оформления кредита, а оплату
производит частями на протяжении всего срока кредитования.
При выдаче кредита банки руководствуются следующей информацией
о заемщике: образование, количество детей, доход, период на который
выдается кредит и суммой первого взноса. Сегодня мы наблюдаем снижение
качества портфеля кредитов населению в целом (включая необеспеченные
залогом кредиты) в связи с ростом задолженности по кредитам. К
сожалению, размер просроченной задолженности будет расти. Поскольку по
большей части указанный рост имеет макроэкономические причины
(снижение цены на нефть, санкции в отношении Российской Федерации, в
том числе связанные с ограничением доступа российских банков к
финансовым рынкам и в связи с этим девальвация рубля), заемщики не в
состоянии изменить возникшую ситуацию.
По аналитическим показателям Обзора банковского сектора
Российской Федерации N 149 за 2016 г. Банка России, кредиты и прочие
средства, предоставленные банками физическим лицам, на 1 февраля 2015 г.
составили в млрд. рублей 11253,6 (13,9% от активов), из них просроченная
задолженность - 707,3 (0,9%).
20
Анализ рынка жилищного кредитования,
который приводится в ежеквартальном отчете Агентства по ипотечному
жилищному кредитованию за третий квартал 2015 г., показывает, что ввиду
19
Шиткина И.С. Правовое регулирование экономической зависимости / И.С. Шиткина // Хозяйство и право.
- 2010. - N 8. - С. 31 - 50.
20
http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_ex.pdf
31
ослабления требований банков к заемщикам, в том числе и относительно
низкого первоначального взноса по ипотечным кредитам, выданным в
предыдущие периоды, возможно снижение качества ипотечного портфеля
банков в среднесрочной перспективе в случае ухудшения экономической
ситуации в стране, что, собственно говоря, мы и наблюдаем сейчас.
Поскольку значимая часть прироста рынка произошла в 2012 - 2013 гг.
за счет расширения предложения кредитов с низким уровнем
первоначального взноса и без подтверждения дохода заемщика справкой по
форме 2-НДФЛ, то именно эти кредиты можно рассматривать как наиболее
рискованные с точки зрения образования просроченной задолженности.
Растет доля проблемных кредитов, выданных населению (доля ссуд с
просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме ссуд на 1 октября
2014 г. составила 7,8% по сравнению с 5,8% на 1 января 2014 г.). При этом
качество ипотечного портфеля пока остается на высоком уровне. Доля
ипотечных ссуд со сроком задержки платежей более 90 дней составляет
2,0%.
Таким образом, в настоящее время принято различать следующие
формы кредитования физических лиц: коммерческий, банковский,
потребительский и ипотечный.
В настоящее время коммерческие банки применяют в основном
следующие формы кредитования: кредитование по простому ссудному счёту
в рублях или валюте, кредитование в рамках кредитной линии, вексельные
кредиты, овердрафтные кредиты.
Кредитование по простому ссудному счёту. После оформления
необходимого пакета документов заёмщику открывается ссудный счёт и
ссуда перечисляется на его расчётный счёт. Ссудные счета являются
активными. По дебету счёта отражается выдача ссуды, а по кредиту её
погашение. Сальдо дебетовое означает задолженность заёмщика перед
банком. Погашение ссуды производится, как правило, в последний день,
указанный в договоре с расчётного счёта заёмщика. Проценты уплачиваются
32
заёмщиком один раз в месяц, в сроки согласованные с банком, как правило,
20-25 числа.
После погашения ссуды и процентов по ней отношения с заёмщиком
прекращаются. Если ему необходимо получить новую ссуду, то он обязан
вновь представить весь пакет документов и пройти все процедуры кредитной
сделки.
21
Кредитная линия. Добросовестным, надёжным клиентам банка кредиты
могут предоставляться в рамках кредитной линии. Эта форма кредита имеет
свои особенности. Суть её заключается в том, что заёмщику устанавливается
предельный размер выдачи ссуды (лимит), в пределах которого и
осуществляется кредитование. Ссуда может предоставляется и погашаться
частями. Предоставляется на срок от 6 месяцев до 1 года. Документы
предоставляются один раз при первоначальном оформлении кредита. В
дальнейшем клиент погашает задолженность по мере поступления средств на
его расчётный счёт, а на разницу между лимитом и фактическим остатком по
ссудному счёту, может быть предоставлена новая ссуда. Никаких новых
документов, даже если остаток по ссудному счёту равен нулю, клиент не
предоставляет. Клиент может пользоваться кредитом в рамках кредитной
линии по своему усмотрению. Если он считает, что в ближайший месяц или
два ему не нужен кредит, то он может его не получать. Кредитная линия при
этом не закрывается, а будет действовать до окончания установленного в
договоре срока. В дальнейшем, если клиенту понадобится определённая
сумма кредита, он просто извещает об этом банк за 2-3 дня до момента
получения ссуды, и получает кредит установленным порядком. Начисление и
погашение процентов происходит не реже одного раза в месяц. Расчёт
процентов несколько усложнён, поскольку часто меняется сумма
задолженности по ссуде.
21
Худорошкова М. А. Проблемы развития ипотечного кредитования в России // Молодой ученый. — 2016.
— № 10.5. — С. 36–38
33
Вексельные кредиты. Коммерческие банки могут предоставлять
кредиты своим заёмщикам также с применением собственных векселей.
Данная операция отличается от обычного выпуска коммерческим банком
собственных векселей с целью привлечения дополнительных ресурсов, при
котором коммерческий банк выплачивает покупателю векселя доход в виде
процента или дисконта. При выдаче вексельного кредита заёмщику выдаётся
собственный вексель коммерческого банка, который используется в качестве
платёжного средства. Сами же ресурсы остаются в банке на весь срок
обращения векселя. Проценты уплачивает банку первый получатель векселя.
Как правило, процентная ставка устанавливается примерно в два раза ниже
ставки по обычным кредитам, что и является наиболее привлекательным для
заёмщика при данной форме кредитования. При осуществлении платежей
вексель передаётся по индоссаменту и затем банк выкупает собственный
вексель по номиналу у последнего векселедержателя. Если вексель
предъявляется банку для оплаты ранее срока его погашения, то он
оплачивается с дисконтом.
Овердрафтные кредиты. Могут предоставляться как банкам-
корреспондентам, так и юридическим лицам, которые являются клиентами
данного банка. Предоставляются при недостаточности средств на
корреспондентских (расчётных) счетах для оплаты денежно-расчётных
документов. В новом плане счетов для коммерческих банков, введённым в
действие с 01.01.98 г. для учёта овердрафтных кредитов предусмотрены
специальные балансовые счета. Процентная ставка по таким кредитам выше,
чем по обычным. Основным условием предоставления овердрафтных
кредитов является наличие в договоре банковского счёта специального
пункта о возможности выдачи таких кредитов, т.е. он предоставляется
банками только своим клиентам, имеющим в банке расчётные или другие
счета. Все условия кредита оформляются договором или кредитным
соглашением. Обязательным условием является установление лимита и
сроков погашения овердрафтных кредитов.
34
Есть также специализированная форма кредитования может
подразделяться на следующие формы.
22
Проектное финансирование кредитование, в рамках которого
заемщиком является, как правило, специально созданное юридическое лицо,
реализующее данный проект, а основным источником расчетов с
кредиторами являются поступления от данного проекта и создаваемые в
рамках проекта активы. Подобный вид финансирования наиболее характерен
для крупных и дорогостоящих инвестиционных проектов, например,
строительства объектов энергетики, путей сообщения;
Инвестиционный проект - это конкретное мероприятие, на
осуществление которого вкладываются денежные средства с целью
извлечения прибыли и/или прироста капитала. При этом финансирование
инвестиционных проектов Банком осуществляется в форме кредитов в
основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое
строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение
действующих предприятий, приобретение машин, оборудования,
инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы и другие затраты.
Отличительными особенностями инвестиционных проектов являются
следующее:
1) денежные средства, вкладываемые в данный проект, направлены на
организацию (реорганизацию) производства (деятельности), приобретение
основных средств, долей участия и прочих внеоборотных активов;
2) проект имеет длительные (как правило, более 1 года) сроки
окупаемости. Среди источников финансирования инвестиционных проектов
выделяют:
1) собственные финансовые ресурсы предприятия;
2) финансовые ресурсы, предоставляемые акционерами в форме
беспроцентных займов на долгосрочной основе;
22
Аминова Э.М. Современные тенденции регулирования и надзора в сфере финансовых рынков / Э.М. Аминова //
Банковское право. - 2015. - N 4. - С. 26 - 34.
35
3) привлеченные денежные средства от продажи акций, а также паевые
взносы юридических и физических лиц;
4) заемные денежные средства, в форме долгосрочных банковских и
бюджетных кредитов;
5) средства бюджетов, предоставляемые в безвозвратном порядке;
6) иностранные инвестиции
23
.
Особенность проектного кредитования заключается в том, что возврат
полученного финансирования осуществляется за счет денежных потоков,
генерируемых самим проектом, а обеспечением финансирования могут быть
только те активы, которые были приобретены для реализации проекта.
Для сравнения, при традиционном кредитовании заем может быть
погашен и за счет другой деятельности предприятия, также возможно
использование ряда активов в качестве залога.
При проектном кредитовании банки не получают залога на общую
сумму кредита и не могут рассчитывать ни на что, кроме будущих доходов
проекта. Для минимизации рисков российские банки привлекают страховые
компании, государственное финансирование. Банкам интересен этот вид
бизнеса в связи с крупными суммами сделок, невысокими издержками на
подготовку и кредитование, возможностью взимания с заемщика кроме
процентной ставки платы за экспертизу проекта и его мониторинг,
резервирование ресурсов, консультационные услуги по вопросам состояния
инвестиционной программы
24
.
Следующая форма - объектное финансирование — вид кредитования,
основной целью которого является приобретение заемщиком определенных
материальных активов (например, морского или воздушного судна).
В данном случае основным источником исполнения обязательств
заемщика является доход от использования конкретного актива, который
23
Веселова А. Д. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в РФ — 2016. — 100–
103 с.
24
Ефимова Л.Г. Банковское право / Л.Г. Ефимова. - М.: Статут, 2014. – 274 с.