4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ
ЭКОНОМИКЕ ............................................................................................................. 7
1.1 Понятие и роль кредитной политики в рыночной экономике .......................... 7
1.2 Особенности формирования кредитных отношений в рыночной
экономике ................................................................................................................... 13
1.3 Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных отношений ....... 18
2 КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В
РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ И ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ......................... 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк» .............................................................................................................. 26
2.2 Анализ кредитных отношений в ПАО АКБ «Связь-банк» ............................. 35
2.3 Оценка кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-банк» .................................. 44
2.4 Мероприятия по совершенствованию кредитных отношений в ПАО АКБ
«Связь-Банк» .............................................................................................................. 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 67
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….73
5
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях кредит представляет собой неотъемлемую часть
рыночного хозяйства, оказывающую непосредственное влияние на процесс
расширенного воспроизводства, причем на всех его фазах - производства,
распределения, обмена, потребления.
Последствия мирового финансового кризиса, а также негативное влияние
западных экономических санкций вынуждают внимательно проанализировать
многие аспекты функционирования отечественного банковского сектора в
целях развития кредитных отношений и их влияния на рыночную экономику.
Развитые кредитные отношения и их процедуры, контроль над кредитами
и подготовленный для работы персонал являются главными элементами
результативного управления в рыночной экономике. Операции кредитных
организаций, играя главную роль в развитии и банков и других организаций,
определяют высокую эффективность функционирования экономики страны.
Кредитные операции связаны со значительными рисками, которые могут быть
вызваны принятием ошибочных управленческих решений, незаконными
манипуляциями с кредитами. В связи с этим комплексная разработка
теоретических и практических вопросов формирования и реализации
кредитных отношений в рыночной экономике является основой развития
банковского кредитования, что и определяет актуальность темы исследования.
Целью работы является анализ формирования и реализации кредитных
отношений в рыночной экономике.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
- рассмотреть понятие и роль кредитной политики в рыночной экономике;
- определить особенности формирования кредитных отношений в
рыночной экономике;
- изучить нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных
отношений;
- дать организационно-экономическую характеристику ПАО АКБ «Связь-
Банк»;
6
- проанализировать кредитные отношения в ПАО АКБ «Связь-банк»;
- дать оценку кредитному портфелю ПАО АКБ «Связь-Банк»;
- разработать направления совершенствования кредитных отношений в
ПАО АКБ «Связь-Банк».
Объектом исследования является деятельность ПАО АКБ «Связь-Банк».
Предмет исследования - процессы формирования и реализации
кредитных отношений, возникающих при функционировании коммерческого
банка.
Основными методами и приемами данного исследования являются
диалектический, монографический, экономико-статистический, расчетно-
конструктивный, балансовый, графический и др.
Теоретической и методологической базой для написания выпускной
квалификационной работы является учебная, научная литература, а также
материалы, которые использовались в научных семинарах и конференциях по
изучаемому вопросу; данные, опубликованные в периодической печати, а также
информация, представленная на сайте Банка России в сети Интернет.
Информационной базой для данного исследования послужили
нормативно-правовые акты законодательства Российской Федерации,
инструкции Банка России, а также рекомендации Базельского комитета по
надзору за банковским сектором, публикации финансовых и экономических
изданий, аналитические данные Росстата, годовая финансовая отчетность ПАО
АКБ «Связь–Банк».
7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1 Понятие и роль кредитной политики в рыночной экономике
В современной экономической литературе отсутствует единая трактовка
понятия «кредитная политика». Для характеристики данной экономической
категории, сначала рассмотрим, что представляет собой «политика».
В дословном переводе с греческого политика (politike) представляет
собой искусство управления государством
1
. Изучение трактовок данного
понятия различными авторами позволяет выделить несколько подходов к
определению данного понятия.
- во-первых, часть авторов рассматривают политику в виде многомерного
явления, которое можно представить в качестве:
а) определенная сфера общественной жизни, которая выполняет ряд
функций, заключающихся в согласовании общих и частных интересов,
поддержке необходимого социального порядка, достижении общественно
значимых целей, управлении людьми и различными общественными делами;
б) разновидность активности социальных субъектов, совокупность их
индивидуального поведения;
в) вид социальных отношений между различными индивидами и
группами общества, система коммуникации и взаимодействий между людьми;
- во-вторых, некоторые авторы рассматривают политику как
политический курс, представляющий сознательно сформулированную
политическую стратегию (логически увязанная, направляемая единой волей
совокупность последовательных единичных действий), включающую такие
важнейшие элементы как определение целей и способов их достижения
2
.
Таким образом, в общем виде, политику можно представить как
совокупность определенных действий, направленных на достижение четко
1
Бурдина А.А. Банковское дело [Текст] / А.А. Бурдина. – М.: МАИ, 2014. – С. 37.
2
Вагабова Д.С., Значение кредитной политики для обеспечения стабильности кредитного
учреждения [Текст] / Д.С. Вагабова // Фундаментальные исследования. – 2016. – № 7–1. – С.
72.
8
сформулированной цели и определяющих основные способы и правила взаимо-
действий между различными элементами организационно-экономической
системы. Применительно к кредитной политике - между элементами
банковской системы. Существует множество видов политики: экономическая
инвестиционная, инновационная, кредитная и т.д.
Сформулировав определение «политика» рассмотрим, что представляет
собой кредитная политика коммерческого банка.
В научной литературе существует множество подходов к трактовке
понятия кредитная политика (Приложение 1).
Анализ различных подходов позволяет сделать вывод о том, что
кредитная политика большинством авторов рассматривается в соотношении с
процессом управления движением кредита во всех его формах, таким образом,
кредитную политику следует рассматривать и в области предоставления
кредита, и в области его получения. В условиях конкуренции между
финансово-кредитными учреждениями данный подход не в состоянии
оценивать работу взаимоотношений с клиентами конкретного коммерческого
банка. Поэтому следует анализировать данное направление деятельности
каждого коммерческого банка
3
.
Среди множества различных подходов к трактовке понятия кредитная
политика коммерческого банка, представленных в зарубежной экономической
литературе, наиболее актуальным является пруденциальный подход. Основные
сторонники такого подхода (John Kwaning Mbroh и Kwesi Asiedu Koomson)
говорят о том, что весомую роль кредитной сферы в развитии финансовой
системы через банковский сектор, при этом достаточно важную роль они
отводят кредитной политике банков. В соответствии с основными
положениями теории, представленных выше авторов кредитная политика,
3
Габбасова А.А., Байгузина Л.З. Кредитная политика коммерческого банка в современных
условиях [Текст] / А.А. Габбасова, Л.З. Байгузина // Современные финансово–экономические
инструменты развития экономики регионов: материалы ХIV Международной научно–
практической конференции молодых ученых и студентов (24 ноября 2016г., Уфа): / отв. ред.
Г.А. Галимова. – Уфа: Аэтерна, 2016. – С. 55.
9
осуществляется в соответствии с тенденциями развития кредитного рынка и
позволяет постоянно совершенствовать, используемые банком, методы оценки
кредитоспособности заёмщиков для сокращения кредитных рисков
4
.
В отечественной экономической литературе также существуют
различные подходы к трактовке кредитной политики коммерческих банков. Так
Е.П. Жарковская указывает на то, что кредитная политика это составной
элемент для банковской политики и представляет собой стратегию и тактику в
области организации кредитного процесса. Кроме того, Е.П. Жарковская
разработала классификацию кредитной политики, с точки зрения различных её
аспектов во взаимоотношениях с населением
5
.
Достаточно интересной является позиция М.Ю. Бабичева, который рас-
сматривает кредитную политику в виде философии деятельности банка, отме-
чая, что она является составной частью процесса планирования в коммерческом
банке. Данный процесс начинается с формулирования глобальной миссии и
заканчивается установлением конкретных правил и процедур осуществления
операций на различных уровнях управления
6
.
Исследование различных подходов позволяет охарактеризовать
кредитную политику, как совокупность определенных правил и рекомендаций в
сфере предоставления кредитов клиентам коммерческого банка, направленных
на сбалансирование кредитного портфеля, повышение его качества и снижение
рисков.
Все положения кредитной политики обязательно должны быть
подкреплены практическими мерами, которые представляют собой механизм
осуществления кредитной политики. Механизм осуществления кредитной
политики рассматривается руководством банка и оформляется в виде
соответствующих внутренних документов.
4
Аликаева М.В., Оборин М.С., Шинахов А.А. Кредитная политика как инструмент
деятельности коммерческого банка // Сервис в России и за рубежом. Т. 11. Вып. 6 (76), 2017.
– С. 155.
5
Жарковская Е.П. Банковское дело [Текст] / Е.П. Жарковская. – М.: Омега–Л, 2015. – С. 67.
6
Бабичев М.Ю. Банковское дело. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://
www.bibliotekar.ru/bank–6/, – Загл. с экрана, – (дата обращения 14.02.2018).
10
Документ о кредитной политике формируется на основе стратегического
плана развития банка на ближайшую перспективу. Одновременно с кредитной
политикой исполнительными органами банка разрабатываются и утверждаются
регламентные документы, которые определяют порядок кредитования,
специальные критерии для принятия кредитных решений, описания кредитных
продуктов, методики, инструкции и иные документы («Порядок»,
«Положение», «Регламент», «Правила» и т. д.)
7
.
Исполнительные органы банка, наделенные соответствующими
полномочиями, принимают конкретные кредитные решения и создают общую
практику кредитования.
Кредитную политику банка невозможно разработать однажды и
использовать постоянно, она подлежит периодической оценке корректировке
по мере необходимости. Так как на кредитную политику влияет ряд факторов,
такие как макроэкономические внешние и макроэкономические внутренние.
Макроэкономические составляющие представляют собой общую
экономическую ситуацию в стране, политическую стабильность, стадию
экономического цикла, которую проходит государство, процентные ставки и
инфляционный уровень, состояние национальной валюты, конкуренция
банковского сектора. В целом банк не может повлиять самостоятельно на
данные факторы.
Юридические вопросы занимают особое место, т.к. регулирующие
органы оказывают существенное влияние на кредитную политику банка, путем
направления директив, регулирования процентной ставки, также обязательные
резервы.
Микроэкономические факторы, это ресурсная база, клиентская база,
стоимость привлечения денежных ресурсов, специализация банков,
ликвидность кредитных организаций, они также влияют на кредитную
политику.
7
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2016. – С.
41.
11
Главная цель при проведения кредитной политики - это получение
прибили при минимальных рисках. Чтобы достичь основную цель, банк
определяет задачи, которые позволят приблизиться к желаемому:
- направление кредитования;
- технологии при осуществлении кредитных операций;
- контролирование процесса кредитования.
В Приложении 2 указаны базовые направления и основы кредитной
политики коммерческого банка
8
.
Также можно отметить, что кредитование юридических лиц и физических
лиц отличается.
Кредитная политика банков для работы с юридическими лицами обычно
направлена на долгосрочные отношения. Для этого банки анализируют
юридических лиц. К критериям отбора относятся
9
:
- прозрачность клиента при получении доходов;
- устойчивость предприятия и его доходность;
- опыт в различных условия экономического направления;
- собственный капитал;
- обеспечение, которое предприятие готово.
Кредитная политика в отношении физических лиц отличается. Для
юридических лиц в разрезе кредитной политики разрабатываются кредитные
продукты, которые банк может предложить им.
Основные категории кредитования в рамках кредитной политики для
физических лиц
10
:
- потребительский;
8
Максютов А.А. Основы банковского дела [Текст] / А.А. Максютов. – М.: Бератор–Пресс,
2016. – С. 73.
9
Шинахов А.А., Азаматова Р.М. Структурная модель элементов кредитной политики
коммерческого банка [Текст] / А.А. Шинахов, Р.М. Азаматова // Научные известия. 2017. –
№6. – С. 17.
10
Сиротенко Ю.А., Седых Н.В. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Ю.А.
Сиротенко, Н.В. Седых // Наука и инновации в современных условиях: сборник статей
Международной научно–практической конференции (20 января 2017 г., г. Казань). В 4 ч. Ч.1.
– Уфа: АЭТЕРНА, 2017. – С. 169.
12
- автокредит;
- ипотека.
В кредитной политики должно быть прописано, как определять
требования к заемщикам. Обычно к ним относят возраст клиента, стаж работы
на одном предприятии, уровень доходности.
Таким образом, суть кредитной политики представляет собой стратегию и
тактику кредитной организации по привлечению денежных средств на
условиях их возврата, а также вложение в отдельные части кредитования
клиентов банка.
В современной банковской практике используются различные виды
кредитной политики. Обобщенная классификация видов кредитной политики
представлена в Приложении 3.
Таким образом, кредитная политика является совокупностью правил,
положений, директив, целей, задач и рекомендаций в сфере предоставления
кредитов клиентам коммерческого банка, направленных на сбалансирование
кредитного портфеля, повышение его качества и снижение рисков.
Кредитная политика формируется на основе общих стратегических целей
развития данного банка. При этом, основное назначение кредитной политики
можно сформулировать как определение основных принципов и подходов,
которых необходимо придерживаться всем задействованным в кредитном
процессе сотрудникам для достижения стратегических целей коммерческого
банка.
Кредитную политику банка невозможно разработать однажды и
использовать постоянно, она подлежит периодической оценке корректировке
по мере необходимости.
В современной банковской практике используются различные виды
кредитной политики. Каждый банк самостоятельно разрабатывает кредитную
политику, поэтому далее рассмотрим особенности формирования кредитной
политики коммерческого банка.
13
1.2 Особенности формирования кредитных отношений в рыночной
экономике
Эффективность процесса банковской деятельности во многом
определяется результативностью осуществляемых кредитных отношений,
поэтому их разработка должна осуществляться в соответствии с особенностями
деятельности субъектов хозяйствования как на макроуровне (государство), так
и на микроуровне (коммерческий банк, предприятие) по таким основным
параметрам как
11
:
- функциональное назначение;
- система взаимоотношений между институциональными единицами;
- ресурсная база;
- форма кредита;
- «золотое правило» (Приложение 4).
Методика формирования кредитных отношений коммерческого банка
представляет собой алгоритм, состоящий из определённых этапов, целью
которых является достижение наиболее оптимального результата (рисунок 1).
Рисунок 1. Схема методики формирования кредитных отношений
11
Николаева Т. П. Финансы банков [Текст] / Т.П. Николаева. – М.: Издательский центр ЕАОИ.
2016. – С. 27.
Область, определяющая кредитные отношения
Управленческая философия
Стратегия развития банка
Методика формирования
кредитных отношений
Цели
Принципы
Виды
Факторы
Методы
Средства