14
Следует отметить, что эффективность процесса реализации кредитных
отношений во многом зависит от корректности процесса её создания, при этом
основные этапы формирования кредитных отношений характеризуют
различные особенности процесса взаимодействия равно как с внутренней, так и
с внешней сферой деятельностью банка.
Процесс формирования кредитных отношений осуществляется каждым
коммерческим банком самостоятельно, однако, можно выделить следующие
основополагающие принципы формирования кредитных отношений
12
:
- нацеленность процесса кредитования на платёжеспособных клиентах,
данный принцип заключается в максимально возможном снижении кредитного
риска, формировании устойчивой клиентской базы, постоянному мониторингу
кредитного риска;
- обеспечение формирования сбалансированного кредитного портфеля,
данный принцип заключается в обеспечении максимальной прибыльности
кредитных операций, повышении качества кредитного портфеля и достижения
оптимального соотношения между риском и доходностью;
- обеспечение необходимого уровня ликвидности баланса банка, данный
принцип заключается в выполнении основных требований Банка России,
поддержании постоянной способности банка отвечать по своим
обязательствам;
- разделение основных принципов кредитования на корпоративный
(кредитование юридических лиц) и розничный (кредитование физических лиц)
бизнес, данный принцип заключается в необходимости учета специфики
кредитования юридических и физических лиц (объемы кредитования,
принципы и методики оценки кредитоспособности, требованиях к заёмщикам);
- планирование и прогнозирование процесса кредитной деятельности и
его результатов, данный принцип заключается в необходимости постоянного
12
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2016. – С.
47.
15
учёта различных экзогенных и эндогенных факторов для формирования
эффективных способов и методов достижения целей банка.
Одним из ключевых моментов при формировании оптимальной для банка
кредитной политики является определение её структуры, представляющей
собой совокупность различных элементов, взаимодействие которых
характеризует методы достижения кредитных целей банка.
Как правило, основные элементы кредитных отношений подразделяются
на три основные группы (таблица 1)
13
:
- предварительная работа;
- оформление кредита;
- управление кредитом.
Таблица 1.
Элементы кредитных отношений коммерческого банка
Этапы кредитных
отношений
Элементы кредитных отношений
1. Предварительная
работа
Заемщики, кредитные продукты, процедуры
кредитования, оценка кредитоспособности
заемщиков, ставки по кредитным продуктам,
методы обеспечения возвратности кредитных
продуктов.
2. Оформление
кредитных отношений
Виды и формы документов при оформлении
кредитов, технология выдачи кредитных
продуктов, контроль за правильностью
оформления кредитных отношений.
3. Управление
кредитными отношениями
Управление кредитным портфелем
коммерческого банка, контроль за
управлением кредита.
Исходя из основных элементов и процессов, можно сформировать общую
структурную модель кредитных отношений, которые выглядят следующим
образом (рисунок 2)
14
.
13
Ноздрева И.Е., Сивакова С.Ю. Разработка стратегии кредитования в коммерческих банках
// Интернет–журнал «Науковедение» Том 9, No 1 (2017) Ру [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://naukovedenie.ru/PDF/65EVN117.pdf – Загл. с экрана, – (дата обращения
16.02.2018).
14
Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: Учебное пособие для академического
бакалавриата [Текст] / О.И. Ларина. – Люберцы: Юрайт, 2015. – С. 51.
16
Рисунок 2. Структурная модель кредитных отношений
Таким образом, базовая структурная модель кредитных отношений
коммерческого банка включает в себя следующие элементы
15
:
- концептуальные, данная группа элементов определяет сам процесс
формирования кредитной политики, т.е. связана с формированием
определенной концепции, которой будет придерживаться банк в процессе
осуществления кредитных операций;
- процедурные, данная группа элементов характеризует сам процесс
осуществления банком кредитной деятельности;
- административные, данная группа элементов отражает каким образом
будет осуществляться процесс контроля при осуществлении кредитной
деятельности;
- элементы безопасности, данная группа элементов связана с
обеспечением безопасности кредитной деятельности и учетом банковских
рисков.
15
Ноздрева И.Е., Сивакова С.Ю. Разработка стратегии кредитования в коммерческих банках
// Интернет–журнал «Науковедение» Том 9, No 1 (2017) Ру [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://naukovedenie.ru/PDF/65EVN117.pdf – Загл. с экрана, – (дата обращения
16.02.2018).
– определение оптимальной клиентской базы и видов кредитов;
– максимальный размер риска на одного заемщика;
– методы и сроки оценки кредитоспособности заемщиков;
– определение цены кредита (процентной ставки);
– банковский кредитный маркетинг
– порядок оформления и выдачи кредита;
– обеспечение возвратности кредита
– администрирование качества кредитного портфеля;
– мониторинг и контроль за исполнением кредитных договоров
– учет кредитного риска (мониторинг кредитного риска и залога
по кредиту);
– учет процентного риска;
– учет риска потери ликвидности
Процедурные
элементы
Концептуальные
элементы
Административные
элементы
Концептуальные
элементы
Административные
элементы
Элементы
безопасности
17
Таким образом, очевидно, что все элементы кредитных отношений
находятся в тесной взаимосвязи и взаимообусловленности. Порядок их
взаимодействия представлен на рисунке 3.
Рисунок 3. Схема взаимодействия элементов кредитных отношений
Следует отметить, что механизм реализации является производным
элементом кредитных отношений, так как он производится кредитной
политикой. В условиях информационного общества данный механизм тесно
взаимосвязан с развитием IT технологий, что является определяющим
фактором, который образует замкнутый круг их взаимодействия. Кредитная
политика и кредитная деятельность банка обязана соответствовать
современным условиям кредитного рынка, примером которых является IT
технология. Интенсивное развитие IT технологий стало причиной для
формирования новых механизмов предоставления банковских услуг.
Кредитные организации начали активно использовать оказание дистанционных
банковских услуг, таким образом, задействовав кредитную деятельность.
Концептуальные элементы
Процедурные элементы
Административные элементы
Элементы безопасности
Диагностика рисков
кредитной политики
Региональные особенности
Кредитные
отношения
Механизм
реализации
Развит
ие IT –
технол
огий
18
Следовательно, методика формирования кредитных отношений
коммерческого банка представляет собой алгоритм, состоящий из
определённых этапов, целью которых является достижение наиболее
оптимального результата. Эффективность процесса реализации кредитных
отношений во многом обязаны корректности процесса её создания, при этом
основные этапы формирования кредитной политики характеризуют различные
особенности процесса взаимодействия, как с внутренней, так и с внешней
сферой деятельностью банка.
Основные элементы кредитных отношений подразделяются на три вида:
предварительные работы, оформление кредита; управление кредитом.
Базовая структурная модель кредитных отношений коммерческого банка
включает в себя 4 группы элементов: концептуальные, процедурные,
административные, элементы безопасности. Все элементы кредитных
отношений находятся в тесной взаимосвязи и взаимообусловленности.
Рассмотрим нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных
отношений в следующем параграфе выпускной квалификационной работы.
1.3 Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитных
отношений
Деятельность коммерческого банка в сфере банковского кредитования
достаточно жестко регулируется со стороны государства. Это вызвано тем, что
ст. 2 Конституции РФ определяет - государство имеет конституционную
обязанность соблюдения и защиты прав гражданина (в том числе и по поводу
получения гражданами финансовых услуг).
Конституционные основы деятельности банка закреплены в Конституции
РФ ст.71, согласно которой кредитное регулирование и федеральные банки
находятся в ведении Российской Федерации.
Правовое регулирование деятельности банка и кредитования
осуществляется на основе таких федеральных законов, как закон «О банках и
19
банковской деятельности», «О Центральном банке РФ», а так же различных
нормативных актов ЦБ РФ.
Главное ведущее место в государственном регулировании деятельности
банков и банковской системы является банковское законодательство. Оно
подготовлено исполнительными и законодательными органами и представляет
собой важный инструмент всего механизма государственного регулирования
банковской системы.
Кредитные отношения и кредитный процесс регулируются множеством
различных нормативных документов, которые распространяются на все
кредитные организации в целом, либо созданные внутри банка, имеющие силу
в конкретном учреждении. Банковское законодательство определяет
направления, по которым формируются, действуют и развиваются банки. Такое
законодательство рассматривает типы и виды банков, которые действуют
странах и определяет лицензирование операций и услуг банков, их условия, а
так же нормы работы на рынке капиталов ценных бумаг. Данное
законодательство определяет формы взаимоотношений с центральными
банками и министерством финансов и другими государственными
учреждениями надзора, которые определяют нормативы и правила
ликвидности, рентабельности, формы организаций. Банковское
законодательство, как важный инструмент регулирования, постоянно
совершенствуется и развивается
16
.
Банковское законодательство основывается на определенных принципах.
Их можно разделить на две группы
17
.
1. Общий принцип определяет статус конституции субъектов банковской
деятельности и устанавливает основные экономические системы РФ. Они либо
выражаются в конкретных конституционных норм или же получают свое
16
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2016. – С.
241.
17
Банковское право [Текст] / Отв. ред. Попондопуло В.Ф. и Петров Д.А. – М.: Юрайт, 2015. –
С. 68.
20
воплощение в положениях норм Конституции РФ. Среди которых выделяют
следующие принципы:
- неприкосновенность собственности (ст. 35 Конституции РФ);
- свобода экономической деятельности (ст. 8 Конституции РФ);
- свобода договора (п. 1 ст. 34 Конституции РФ и ст. 421, 422 ГК РФ);
- необходимость конкуренции и запрета монополии (п. 1 ст. 8, п. 2 ст. 34
Конституции РФ; закона о конкуренции пока нет);
- осуществление банковской деятельности в едином экономическом
пространстве (п. 1 ст. 8 Конституции РФ), предполагающее свободное
перемещение по территории Российской Федерации услуг и финансовых
средств при наличии единой денежно-кредитной системы;
- паритет интересов всех субъектов банковского права, т.е.
комбинирование личных интересов банков и их клиентов и экономико-
публичных интересов, так как банковское законодательство это отрасль, в
которой публично-правовые элементы глубоко проникли в частное право,
формируя комплексные правоотношения, в которых играет роль паритет
частных и публичных начал (ст. 35 Конституции РФ).
2. Специфический принцип определяет последовательность построения,
работы и развития банковской системы. Такой принцип включает в себя
организационно-правовое построение и развития банковской системы,
определение порядка применения банковской деятельности. Организационно–
правовые принципы включают в себя два уровня построения банковской
системы (ст. 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности»), в соответствии с
которым первый уровень представлен Центральным банком РФ, второй -
коммерческими банками и кредитными учреждениями. Следующим принципом
является экономическое районирование при построении Банка России (ст. 85
ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), которое
проявляется при создании территориальных управлений Банка России.
Принципы, которые определяют порядок осуществления банковской
деятельности:
21
- независимость Банка России;
- ответственность Банка России за применение законодательно
закрепленных за ним функций;
- монопольный выпуск и организации денежного обращения;
- сочетание самоуправления и государственного управления банковской
системой;
- недопустимость вмешательства государства в оперативную
деятельность коммерческих банков;
- регулирование банковской деятельности кредитных организаций;
- исключительная правоспособность кредитных организаций, принципы
срочность, платность и возвратность денежных средств в процессе
осуществления банковской деятельности;
- банковская тайна
18
.
Главное место в банковском законодательстве занимают правила и
нормативы, разработанные центральным банком на базе законов о
деятельности Центрального банка. Центральные банки, благодаря им,
производят регулирование банковской системы разных стран. Налоговая
политика является тоже главным аспектом банковского регулирования. Она
отражена в налоговом кодексе и в банковском законодательстве. Налоговое
законное регулирование предполагает изменение налоговых ставок на прибыль
от главной деятельности банков, различные доходные операции, такие как
факторинг, лизинг, трастовые
19
.
Правовой основой заключения кредитных сделок коммерческих банков с
населением служит Гражданский кодекс РФ и перечень других нормативных
актов Банка России. В соответствии с действующим законодательством, каждая
кредитная сделка в Российской Федерации должна быть подтверждена
18
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2016. – С.
245.
19
Бабичев М.Ю. Банковское дело. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://
www.bibliotekar.ru/bank–6/, – Загл. с экрана, – (дата обращения 14.02.2018).
22
кредитным договором между банком (кредитором) и физическим лицом
(заемщиком).
Заем трактуется Гражданским кодексом РФ, ст.807. В результате
договора займа одна сторона предоставляет в собственность другой стороне
деньги, а заемщик обязуется вернуть такую же сумму денег или равное число
других полученных им вещей того же качества.
Ссуда трактуется Гражданским кодексом РФ ст.689 как договор
безвозмездного пользования. По договору кредитор обязан передать вещь в
безвозмездное временное пользование другой стороне, а последняя должна
вернуть вещь в том же состоянии, в котором ее получала, обговоренном в
договоре.
Понятие кредитного договора закреплено в ст. 819 ГК РФ, в соответствии
с которой кредитный договор - это соглашение, в котором указывается что
банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить
денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется вернуть полученные
денежные средства и уплатить проценты на нее. Взаимоотношения между
участниками кредитного договора определяются § 2 Главы 42 Гражданского
кодекса РФ, а также §1 этой главы, нормы которого посвящены договору займа,
т.к. договор займа представляет собой кредитную сделку.
Длительное время основным фактором, отрицательно воздействующим
на деловую активность банков на рынке кредитования, было отсутствие
рациональных форм взаимодействия между кредитными организациями и
правоохранительными органами на предмет обмена данных о заемщике и его
кредитной истории.
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях» (с
изменениями и дополнениями). Благодаря этому закону, бюро кредитных
историй должны сводить к минимуму риски, связанные с предоставлением
кредитов и займов. Они также должны обеспечить адекватную оценку
кредитоспособности потенциальных заемщиков, гарантировать
23
своевременность и обширность реализации принимаемых ими на себя
обязательств. Кроме перечисленного, они должны собирать и хранить
информацию о заемщиках и об их кредитах, которая нужна банкам для работы
с заемщиками при принятии решения о кредитовании.
Федеральный законом «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 № 395-1 (с изменениями и дополнениями). Закон устанавливает
понятие банка, отличительные признаки банка от небанковской кредитной
организации, порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности,
требования к созданию филиалов и дополнительных офисов, принципы
проведения межбанковских операций и обслуживания клиентов.
Кредитные организации вправе осуществлять весь объем банковских
операций в отличие от небанковских кредитных организаций, которые имеют
право на проведение лишь некоторых из них.
В настоящее время основой нормативно–правового регулирования
потребительского кредитования является Федеральный Закон «О
потребительском кредите (займе)» N 353-ФЗ от 21 декабря 2013 (с
изменениями и дополнениями 03.07.2016).
Данный законодательный акт регулирует взаимоотношения по
предоставлению физическим лицам потребительского кредита (не для
предпринимателей) и затрагивает все финансовые организации, занимающиеся
потребительским кредитование. В число профессиональных кредиторов не
включаются работодатели, которые предоставляют кредиты своим
сотрудникам.
Фиксируется возможность заемщика на получение полной информации
об условиях кредита. В нормативном акте представлен полный их перечень.
Данная информация располагается в кредитных отделах коммерческого банка.
Исходя из закона, можно получить копии документов с указанной
информацией (бесплатно или оплатив за ксерокопию документов).
Обозначены условия договора потребительского кредита,
регламентирован процедура его подписание. Запрещено взыскивать с заемщика