44
Основная цель кредитной политики ПАО АКБ «Связь-Банк» - развитие
кредитного портфеля, который позволит поддерживать качество активов на
сносном уровне, который обеспечит целевой уровень доходности,
направленного на минимизацию кредитных рисков.
ПАО АКБ «Связь-Банк» предоставляет своим клиента значительно
меньшее количество кредитных программ, чем ПАО «Сбербанк России» и АО
«Россельхозбанк». При этом следует отметить, что если условия
потребительского кредитования в ПАО АКБ «Связь-Банк» лучше чем у
конкурентов, то условия кредитования юридических лиц в ПАО АКБ «Связь-
Банк» значительно уступают основным конкурентом. По данным
информационного портала Банки.Ру ПАО АКБ «Связь-Банк» занимает 24 место
в рейтинге российских банков по размеру кредитного портфеля.
Дадим оценку формирования кредитного портфеля в ПАО АКБ «Связь-
Банк» в следующем параграфе выпускной квалификационной работы.
2.3 Оценка кредитного портфеля банка в ПАО АКБ «Связь-Банк»
Совокупный валовый кредитный портфель ПАО АКБ «Связь-Банк»
сократился на 609,2 млрд. рублей за последние три года и составил 178,4 млрд.
рублей (рисунок 8).
Кредитование юридических лиц, индивидуальных предпринимателей,
федеральных субъектов Российской Федерации и муниципальных органов
власти осуществляется на текущие цели и называется коммерческим
кредитованием. К текущим целям обычно относят пополнение оборотных
средств, приобретение имущества, портфельные вложения в ценные бумаги и
пр. Коммерческие кредиты обычно предоставляются организациям на срок не
более 5 лет и зависит от оцененных рисков заемщика. В коммерческое
кредитование может быть включен овердрафт и экспортно-импортных
операций. Текущая производственная и финансовая деятельность, которая
формирует денежный поток заемщика служит источником погашения кредита.
45
239322
179410
178407
0
50000
100000
150000
200000
250000
2015 г. 2016 г. 2017 г.
Совокупный кредитный портфель, млн. руб.
Рисунок 8. Динамика кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк»
после вычета резервов
Юридическим лицам может быть предоставлено специальное
кредитование, которое представляет собой финансирование инвестиционных и
строительных проектов. Предоставление такого рода ссуды, связаны со
сроками окупаемости инвестиционных и строительных проектов, выполнения
контрактных работы, где сроки не превышают должны совпадать со сроками
кредитования.
На этапе эксплуатации инвестиционного проекта происходит возврат
кредита и получение дохода.
Кредитование физических лиц представлены в виде потребительских
кредитов, которые не связаны с приобретение или строительством
недвижимого имущества, а также покупки автотранспорта. Такой вид ссуды
используется на неотложные нужды.
На приобретение или строительства недвижимого имущества физическим
лицом банк предлагает ипотечное кредитование. Ипотечное кредитование
сопровождается долгосрочным характером и обеспечением залогом в виде
недвижимого имущества.
46
Существуют также карты и овердрафты для физических лиц, которые
представляют собой возобновляемые линии. Клиент считает такой вид
кредитования самым удобным, так как такой вид кредита доступен в любой
момент в случае необходимости. Срок такого кредитования – не более 3 лет.
Процентная ставка отличается от потребительского кредита, так как она выше и
влечет за собой большой риск для банка.
Автокредит для физических лиц предоставляется для покупки
автотранспорта на срок не более чем 5 лет.
Структура и динамика кредитов и авансов клиентам до вычета резерва
под обесценение ПАО АКБ «Связь-Банк» представлены в таблице 7 и на
рисунке 9.
70,8
29,2
58,1
41,9
56,1
43,9
0 10 20 30 40 50 60 70 80
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Коммерческое кредитование юридических лиц Кредиты физическим лицам
Рисунок 9. Структура кредитов и авансов клиентам до вычета
резерва под обесценение ПАО АКБ «Связь–Банк», %
Исходя из данных таблицы 7, можно сделать вывод, что коммерческие
кредиты юридических лиц по сравнению с 2015 годом были сокращены на
70 105 млн. рублей, когда кредиты физическим лицам увеличились на 13 081
47
млн. рублей, но если оценивать по всем кредитам в целом, то в ПАО АКБ
«Связь-Банк» кредиты клиентам сократились на 60 915 млн. рублей, где
большая часть выдачи кредитов составила физическим лицам.
Таблица 7.
Динамика кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под
обесценение ПАО АКБ «Связь-Банк»
Показатели
Значение млн. руб.
Темп роста, %
2015 г.
2016г.
2017 г.
2016г
к
2015г
2017г
к
2016г
2017г
к
2015г
Коммерческое кредитование
юридических лиц
183786
115672
113681
62,94
98,28
61,86
Кредиты физическим лицам
75960
83583
89041
110
110
120
Итого кредитов и авансов
клиентам до вычета резерва
под обесценение кредитного
портфеля
259746
199255
202722
76,71
110
78,05
За вычетом резерва под
обесценение
20424
19845
24315
97,17
120
120
Итого кредиты клиентам
239322
179410
178407
74,97
99,44
74,55
Сокращение портфеля корпоративных кредитов преимущественно
связано с уменьшением объемов кредитования крупнейшего бизнеса.
Портфель кредитов физических лиц вырос за три года на 17%, но не смотря на
это динамика совокупного кредитного портфеля является отрицательной
(таблица 8).
Таблица 8.
Динамика кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь–Банк» по типам
клиентов
Показатели
Значение млн. руб.
Темп роста, %
2015 г.
2016г.
2017 г.
2016г
к
2015г
2017г
к
2016г
2017г
к
2015г
Частные компании
120666
82 898
75 819
68,70
91,46
62,8
Компании, связанные с
государством (РФ)
62 068
32 338
35 514
52,10
110
57,22
Индивидуальные
предприниматели
649
436
348
67,18
79,82
53,62
Субъекты РФ
403
0
2 000
х
х
49,6
раз
Физические лица
75 960
83 583
89 041
110
106,53
117,22
Итого кредиты клиентам
259746
199255
202722
76,71
101,74
78,05
48
В структуре кредитов, произошло смещение в сторону кредитования
физических лиц: доля кредитов в суммарном кредитном портфеле в 2017 году
выросла за на 14,7 п.п. - до 43,9 % по сравнению с 2015 годом.
46,46
23,9
0,25
0,16
29,24
41,6
16,23
0,22
0
41,95
37,4
17,52
0,17
0,99
43,92
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Частные компании Компании, связанные с государством (РФ)
Индивидуальные предприниматели Субъекты РФ
Физические лица
Рисунок 10. Структура кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь–
Банк» по типам клиентов
Основными клиентами ПАО АКБ «Связь-Банк» по типам клиентов в
сфере кредитования являются частные компании, хотя их доля в кредитном
портфеле в 2017 году сократилась на 9,05 п.п. - до 37,4%, при этом кредиты
физическим лицам увеличились на 14,68 п.п. - до 43,92% по сравнению с 2015
годом.
На рисунке 11 представлена отраслевая структура кредитного портфеля
юридических ПАО АКБ «Связь–Банк».
Исходя из данных рисунка 11, следует, что кредитный портфель банка по
отраслевой структуре экономики хорошо диверсифицирован. Наиболее
значимыми отраслями в структуре кредитного портфеля являются физические
лица и финансовая деятельность 43,92 и 10,71 % соответственно.
49
12,6
9,53
9,88
6,12
4,5
3,48
3,13
2,4
1,62
1,51
1,03
0,9
0,1
39,6
3,6
11,7
9,62
8,46
5,88
3,74
4,5
3,22
2,61
1,8
1,2
1
0,9
0,05
41,57
3,75
10,71
9,79
7,64
5,96
3,70
3,66
3,40
2,72
1,83
1,39
0,99
0,73
0,04
43,92
3,53
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Финансовая деятельность Производство, включая машиностроение и производство оборонной продукции
Торговля Сельское хозяйство
Добывающая промышленность Нефтегазовая промышленность
Строительство и реконструкция Телекоммуникации
Металлургия Электроэнергетика
Субъекты РФ Транспорт
Логистика Физические лица
Прочие
Рисунок 11. Отраслевая структура кредитного портфеля ПАО АКБ
«Связь–Банк», %
Минимальную долю в структуре кредитного портфеля составила
логистика - 0,04 %. Значительно возросла по итогам последних трех лет
задолженность физических лиц. Кредитная организация уделяет пристальное
внимание контролю уровня сосредоточения крупных кредитных рисков.
В таблице 9 представлено распределение кредитов ПАО АКБ «Связь–
Банк» по валютам.
Таблица 9.
Распределение кредитов ПАО АКБ «Связь–Банк» по валютам
Валюта кредита
2015 год
2016 год
2017 год
млн.руб.
%
млн.руб.
%
млн.руб.
%
Рубли
204420
78,7
144460
72,5
130756
64,5
Доллары США
45196
17,4
35069
17,6
45815
22,6
Прочие валюты
10130
3,9
19726
9,9
26151
12,9
Всего
259746
100,0
199255
100,0
202722
100,0
50
Исходя из данных таблицы 9 можно сделать вывод, что в течении
последних лет валютная структура кредитного портфеля изменяется в
положительную сторону роста кредитов в иностранной валюте, несмотря на
большой удельный вес (более 64%) занимают кредиты, выданные в
отечественной валюте.
В таблице 10 представлено распределение кредитов ПАО АКБ «Связь–
Банк» по срокам погашения.
Таблица 10.
Распределение кредитов ПАО АКБ «Связь–Банк» по срокам
погашения
Сроки выдачи
кредита
2015 год
2016 год
2017 год
млн.руб.
%
млн.руб.
%
млн.руб.
%
Менее 6 месяцев
43897
16,9
30088
15,1
31422
15,5
От 6 до 12
месяцев
47014
18,1
29888
15,0
27773
13,7
От 1 года до 3
лет
93768
36,1
64758
32,5
60006
29,6
Более 3 лет
75067
28,9
74521
37,4
83521
41,2
Всего
259746
100,0
199255
100,0
202722
100,0
Сведения таблицы 10 говорят, о том, что в структуре кредитного
портфеля по срокам до погашения произошло увеличение доли долгосрочных
кредитов (свыше 3 лет), несмотря на то, что наибольший удельный вес до сих
пор занимают средне- и краткосрочные кредиты до 3 лет.
Выдавая кредит у банка, всегда существует вероятность его неполучения,
невозврата, таким образом, банк не может быть на сто процентов уверенным в
факте возврата денежных средств своевременно и в полном объёме. Поэтому
используя резервы, банк закладывается риск невозврата (так называемый
«кредитный риск»). Данный резерв создается кредитной организацией для
минимизации потерь от обесценивания ссуды (ссуд), следовательно при потере
ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения
заёмщиком своих обязательств перед банком либо существования реальной
угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (таблица 11).
По данным таблицы 11 можно сделать вывод, что в ПАО АКБ «Связь-
51
Банк» в 2017 наблюдается увеличение резерва на возможные потери по
кредитам по сравнению с 2015 годом, что косвенно может свидетельствовать об
увеличении кредитных рисков.
Таблица 11.
Формирование резерва на возможные потери по ипотечным
кредитов ПАО АКБ «Связь-Банк», млн. руб.
Показатели
2015 г.
2016г.
2017г.
Изменения
2017 г.
к 2015 г.,
+;–
Резерв под обесценение кредитов на
начало года
11 264
20 435
19 861
8 597
Создание резерва
9 764
8 422
5 377
–4 387
Начисленные проценты по обесцененным
ссудам
–39
–100
–110
–71
Списание кредитов за счет резерва
–142
–293
–406
–264
Списание при продаже активов
–412
–8 603
–407
5
Резерв под обесценение кредитов на конец
года
20 435
19 861
24 315
3 880
При оценке качества кредитного портфеля в ПАО АКБ «Связь-Банк»
используется система присвоения внутренних рейтингов. В таблице 12
представлен анализ кредитного качества на основании системы внутренних
кредитных рейтингов ПАО АКБ «Связь-Банк».
Высокий рейтинг присваивается контрагентам с международным
рейтингом не ниже ССС+ (Caal) и активы которых не имеют признаков
просрочки и индивидуального обесценения. Контрагенты, активы которых
находятся под наблюдением, имеют рейтинг ниже стандартного. Всем
остальным контрагентам, активы которых не просрочены и не обесценены,
присвоен стандартный рейтинг.
ПАО АКБ «Связь-Банк» постоянно контролирует процесс взыскания
задолженностей на всех стадиях сбора. Если выявляются проблемные
зоны/этапы в процессе взыскания задолженности, снижение эффективного
сбора, рост проблемного портфеля в каких-либо регионах, клиентских или
продуктовых сегментах, то банк осуществляет оптимизацию процесса
кредитования/взыскания.
52
Приведенные в таблице 12 данные показывают что в течение 2015 - 2017
годов качество кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк» значительно
снизилось. При этом, не смотря на постоянную работу банка, направленную на
погашение просроченной / проблемной задолженности, реализация части
портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания
задолженности, объем просроченных ссуд ежегодно увеличивается.
Таблица 12.
Оценка качества кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк»
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменения
млн.
руб.
уд.
вес
%
млн.
руб
уд.
вес
%
млн.
руб
уд.
вес
%
млн.
руб
уд.
вес
%
Высокий рейтинг
58302
22,45
41446
20,80
31199
15,39
–27103
–7,06
Стандартный рейтинг
165787
63,83
131315
65,90
133389
65,80
–32398
1,97
Ниже стандартного
6475
2,49
190
0,10
7768
3,83
1293
1,34
Просроченные или
индивидуально
обесцененные
29182
11,23
26304
13,20
30366
14,98
1184
3,74
Итого
259 746
100
199255
100
202 722
100
–57024
х
Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка является
кредитный риск, который непосредственно связан с вероятностью
неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. Главным его источником
являются операции кредитования предприятий нефинансового сектора и
кредитование физических лиц. Кроме того, кредитному риску подвержены
вложения Банка в долговые обязательства эмитентов.
В части управления кредитными рисками Банк придерживается
консервативных подходов, применяет методы и процедуры, соответствующие
требованиям регулирующих органов с учетом результатов стресс-тестирования.
Оценка кредитного ПАО АКБ «Связь-Банк» по уровню риска
представлена в таблице 13.
По данным таблицы 13 можно сделать выводы:
- коэффициент покрытия за 2017 г. показывает, что 0,1199 доли резерва
приходится на один рубль кредитного портфеля. При этом коэффициент
покрытия за 2015 - 2017 годы увеличился на 0,0413. Увеличение данного
53
показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к.
свидетельствует об увеличении риска, т. е. риск невозврата или просрочки
платежа по банковской ссуде.
- коэффициент просроченных платежей ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2017
г. показывает, что 0,1498 доли просроченных платежей по основному долгу
приходится на один рубль кредитного портфеля. Коэффициент просроченных
платежей за 2015 - 2017 годы увеличился на 0,0374, что свидетельствует о
снижении эффективности политики банка в части сопровождения кредитной
сделки с физическими лицами и является отрицательной характеристикой для
банка.
Таблица 13.
Оценка кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-Банк» по уровню
риска
Показатели
Методи
ка
расчета
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменени
я
2017 г. к
2015 г.,
+;–
Резерв на возможные потери,
млрд. руб.
Р
20424
19845
24315
3891
Кредитный портфель банка,
млрд. руб.
КП
259 746
199255
202 722
–57024
Просроченный основной долг,
млрд. руб.
Под
29182
26304
30366
1184
Коэффициент покрытия
кредитного портфеля
КП =
Р/КП
0,0786
0,0996
0,1199
0,0413
Коэффициент просроченных
платежей
Кпр =
Под / КП
0,1123
0,1320
0,1498
0,0374
Таким образом, ПАО АКБ «Связь-Банк» по роду своей деятельности и
видам совершаемых операций является универсальным коммерческим банком.
Анализ кредитной политики и кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-
Банк» позволил выявить следующие недостатки:
- в ПАО АКБ «Связь-Банк» в области кредитования значительно уже
продуктовая линейка, чем у конкурентов;
- что в ПАО АКБ «Связь-Банк» значительно уступают основным
конкурентам условия кредитования юридических лиц;