эффективным только при применении данного инструмента в разумных и
обоснованных масштабах: к негативным последствиям ведут как недостаток
кредита, так и избыточное его предложение.
Небезызвестно, что самая значительная сфера в деятельности
коммерческого банка - это кредитование. Как и в любой другой системе,
кредитование основывается на определенных принципах (основополагающих
условиях, с помощью которых банк предоставляет кредиты своим клиентам).
Принципы в рассматриваемом вопросе представляют собой «основные
правила данного вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что
они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в
массе случаев»
12
.
Так, выделяются безусловные принципы банковского кредитования:
1. Принцип срочности (когда кредит дается только на определенный
срок)
Данный принцип заключает в себе тот факт, что кредит не просто
возвращается, а возвращается в четко определенный срок (выраженный
фактор времени). Следовательно, срочность - важная определяющая
возвратности кредита. Нарушение сроков кредита, указанных в договоре,
может быть основанием для установления для клиента банка определенных
санкций в виде повышения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке
- основанием для обращения в суд (получение судебных возмещений).
2. Принцип возвратности (когда сумма кредита в согласованный срок
возвращается в полном объеме)
Этот принцип основывается на праве сужения средств только на таких
условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной
стоимости и гарантируют их обратный приток в банк. Возвратность
заключает в себе исполнение возникшего заемного обязательства. Заемщик
не имеет права распоряжаться полученными средствами как своим
12
Тавасиев, А. М. Банковское кредитование/ А. М. Тавасиев, Т. Ю. Мазурина, В. П. Бычков - М.: ИНФРА с.
2015 с.65
собственным капиталом. Он обязан вернуть полную стоимость кредита
кредитору, что в дальнейшем обеспечит ему продолжение коммерческой
деятельности.
3. Принцип платности (когда за пользование кредитом заемщик обязан
выплатить оговоренную сумму процентов)
Воплощение данного принципа кредитования в реальность
осуществляется на основе механизма банковского процента. Ставка
банковского процента указывает на «цену» кредита. Платность кредита
необходима для оказания стимулирующего воздействия на разумное
расходование заемщиком привлеченных средств. Кроме того, платность
кредита обеспечивает покрытие затрат банка, связанных с уплатой процентов
за привлеченные в депозиты чужие средства, покрытие своих хозяйственных
затрат, а также пополнение резервного, уставного и других фондов банка.
4. Принцип дифференцированности кредитования (разделение
заемщиков в зависимости от их реальных возможностей погасить кредит).
Коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о
выдаче кредита своим клиентам, которые претендуют на его получение.
Главный аспект - предоставить кредит тем экономическим субъектам,
которые будут в состоянии его вернуть. А для этого необходима оценка
кредитоспособности потенциального заемщика.
Кредитоспособность - составная часть платежеспособности
(платежеспособность - возможность и готовность заемщика своевременно и в
полном объеме погасить все обязательства, в т.ч. и кредитные).
Кредитоспособность - это «способность и готовность потенциального
заемщика вернуть в установленный срок и в полном объеме только лишь
кредитные долги, т.е. основную сумму долга и проценты»
13
.
5. Принцип обеспеченности кредита (необходимость обеспечения
защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении
заемщиком принятых на себя обязательств)
13
Белоглазова Г. Н. Банковское дело/ Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кролевицкая - П.: ПИТЕР, 2016. с.170
Данный принцип находит свое практическое применение в
установленных законодательством способах обеспечения исполнения
обязательств. Это необходимо в случаях непредвиденных обстоятельств
(ухудшения финансового положения заемщика). Так, банк должен иметь
альтернативные источники погашения кредита. К ним относятся: залог
имущества, поручительства третьих лиц, банковская гарантия. Для разных
кредитов используются разные способы обеспечения или даже их
комбинация.
В общем и целом, если клиент может нарушить один из принципов
кредитования, то кредитная сделка не состоится. В процессе осуществления
кредитования при нарушении заемщиком этих принципов банк,
руководствуясь своими интересами и интересами своих вкладчиков, в праве
разорвать кредитные связи, отозвать кредит и требовать его немедленного
возврата.
Функции кредитных отношений.
Кредитные сделки в частности возникают на стадии перераспределения
стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость
переходит к заемщику, а затем возвращается обратно - к своему владельцу.
На базе такого процесса выделяется распределительная функция кредита.
Распределительная (или перераспределительная) функция означает
«перемещение разных форм общественного богатства от одних субъектов к
другим или вторичное перемещение уже ранее полученных благ»
14
. Другими
словами, денежные средства (временно свободные) перераспределяются в
пользу нуждающихся в таких средствах. Благодаря такому
перераспределению имеет место переход активов в более эффективные
отрасли экономики.
Перераспределительной функции кредита свойственно распределение
стоимости. «Оно может происходить по территориальному и отраслевому
14
Иванов В. В. Деньги. Кредит. Банки /В. В. Иванов, Б. И. Соколов - М.: Проспект, 2010. с.462
признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и
лица независимо от их месторасположения»
15
.
Существует вторая функция кредита - замещение действительных
денег кредитными организациями (такую функцию также называют и
эмиссионной). Такая функция заключается в постепенном вытеснении
наличных денег из обращения путем замены их инструментами,
создаваемыми кредитными операциями, т.е. появляется тенденция к
созданию кредитных средств обращения.
То есть перечисление (перевод) денежных средств с одного счета на
другой (безналичные расчеты за товары и услуги), зачет взаимной
задолженности и т.п. дают возможность минимизировать налично-денежные
платежи, улучшать структуру денежного оборота.
«Тесная связь кредита с кругооборотом производственных фондов
предприятий приводит к попытке ряда экономистов выделить процесс
опосредствования кругооборота средств в самостоятельную функцию
кредита»
16
. Это относится в равной степени и к стимулированию экономить
ресурсы, что также можно отнести к функции кредита. Стимулирование
экономного ведения хозяйства свойственно и цене, и финансам, и прибыли, и
другим стоимостным категориям. Данное свойство связано с содержанием
совокупности экономических отношений и поэтому не может быть функцией
кредита.
«Вид кредита - это совокупность свойств, которые характерны для той
или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном
отношении»
17
. Данное определение вбирает в себя свойства как самого
кредита (экономические), так и свойства, которые различаются между собой
- разные порядки выдачи, погашения кредитов (организационные). В связи с
этим, О. И. Лаврушин предлагает различать промышленные, торговые,
межбанковские кредиты. Так, в каждом отдельном виде могут существовать
15
Лаврушин О. И. Деньги. Кредит. Банки/ О. И. Лаврушки - М.: Проспект, 2013. с.373
16
Лаврушин О. И. Деньги. Кредит. Банки/ О. И. Лаврушки - М.: Проспект, 2013. с.376
17
Лаврушин О. И. Банковское дело/ О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] - М.: - КНОРУС, 2013. с.16
свои регламенты, определяющие порядок выдачи и погашения конкретных
видов кредитов. Кредиты отличаются от других банковских продуктов и
своеобразными критериями
18
:
- связь кредита с движением капитала;
- сфера применения кредита;
-срок кредита;
- платность кредита;
-обеспеченность кредита.
Связь кредита с движением денег: по данному критерию кредиты
можно разделить на два типа:
Ссуда денег. Как правило, связана с потребительскими и иными
целями, когда кредит затрачивается и погашается с помощью уже созданных
накоплений, а не приносит приращения общественного продукта.
Ссуда капитала. Типичный вид банковского кредита. Предполагает
увеличение продукта (заемщик обязан использовать кредит с целью получить
новую стоимость, не только вернуть кредит, а и заплатить ссудный процент).
Сфера применения кредита: кредиты в сферу производства и в сферу
обращения.
Сфера обращения считается наиболее привлекательной, поскольку в
ней оборачиваемость и прибыльность операций гораздо выше, нежели в
производственной. Все дело в том, что на данный момент существует
тенденция снижения количества обращений за кредитами со стороны
товаропроизводителей, поскольку плата за кредит оказывается для них
слишком большой. Ссудный процент настолько высок, что не может
поддаваться ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли
операций в производственной сфере. Таким образом, способными
выплачивать кредиты оказываются в основном торгово-посреднические
компании.
Срок кредита: кратко-, средне-, долгосрочные кредиты.
18
Лаврушин О. И. Банковское дело/ О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] - М.: - КНОРУС, 2013. с.387
Краткосрочные кредиты - кредиты, срок которых не больше одного
года. В их роли выступают кредиты, обслуживающие кругооборот
оборотного капитала, а также текущие потребности клиентуры.
Среднесрочные - кредиты со сроком пользования от одного до шести
лет. Такие кредиты обслуживают потребности как при долгосрочных
кредитах.
Долгосрочные кредиты - кредиты, имеющие срок использования более
шести лет. Обслуживают потребности в денежных средствах, необходимых
для формирования основного капитала, финансовых активов, некоторых
видов оборотных средств.
Платность кредита: существование банковских кредитов с рыночной
процентной ставкой, повышенной и льготной.
Рыночная цена кредита - «та его цена, которая складывается на рынке в
данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам
банковских ссуд»
19
. Эта цена может быть очень подвижной в период
инфляции и иметь способность повышаться.
Кредиты с повышенной процентной ставкой - имеют место в случаях с
большим риском кредитования (нарушение клиентом условий кредитования,
прогноз увеличения стоимости кредитных ресурсов и другое).
Кредиты, предоставляемые на льготных условиях - возникает в рамках
дифференцированного принципа кредитования (разделение заемщиков в
зависимости от их реальных возможностей погасить кредит). Используются
во «взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании
централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников
банка»
20
.
Обеспеченность кредита: кредиты с прямым обеспечением, косвенным
и без обеспечения. «Необеспеченные кредиты чаще всего используются при
потребительском кредитовании и овердрафтах юридических лиц».
19
Лаврушин О. И. Банковское дело/ О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] - М.: - КНОРУС, 2013. с.389
20
Лаврушин О. И. Банковское дело/ О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] - М.: - КНОРУС, 2013. с.390
Обеспеченные кредиты - распространенная разновидность кредита; в них
находит свое практическое применение один из основных принципов
кредитования.
По валюте предоставления: «кредиты предоставляются в национальной
валюте, в валюте страны кредитора, в валюте третьей страны».
По видам взимаемых процентных ставок: кредиты по фиксированной
процентной ставке и кредиты с плавающей процентной ставкой.
По числу кредиторов: кредиты, предоставляемые одним банком -
кредитором и несколькими банками.
По степени риска: стандартные (т.е. безрисковые); нестандартные
(умеренный уровень риска); сомнительные (средний уровень риска);
проблемные (высокий уровень риска); безнадежные (практически
безвозвратные).
Кредиты подразделяются так же по способу предоставления
21
: в
разовом порядке; в форме открытия кредитной линии; путем кредитования
расчетного счета заемщика; на синдицированной основе.
По способу погашения кредиты бывают погашаемыми единовременно,
т.е. на определенную дату, обычно в конце срока кредитного договора, и на
погашаемые в рассрочку, т.е. частями.
По группам заемщиков:
- юридические лица (коммерческие и некоммерческие организации);
- индивидуальные предприниматели;
- финансовые организации и банки;
- государственные органы и органы местного самоуправления;
- физические лица.
Такое многообразие банковских кредитов делает систему кредитования
весьма сложным предметом всей банковской деятельности. Эта система
постоянно движется, совершенствуется, однако достичь идеального развития
кредитования практически невозможно в виду определенных факторов.
21
Иванов В. В. Финансовые рынки / В. В. Иванов [и др.] - Москва: РГ- Пресс. 2013 с.167
Таких факторов существует множество, однако наиболее существенные из
них - это кредитные риски. Это самые сложные, самые распространенные,
самые многообразные риски среди всех видов банковских рисков.
Итак, роль кредита, а также сфера его применения не могут являться
стабильными. Наоборот, в виду трансформации экономических условий в
стране происходят изменения роли кредита и сферы его применения.
Например, в условиях функционирования полноценных денег роль
кредита в сфере налично-денежного обращения занимала менее важное
место, чем при функционировании неразменных на золото денежных знаков.
Это объясняется «условиями функционирования полноценных денег, при
которых изменение массы денег практически мало связано с применением
кредита»
22
. Так, уменьшение массы полноценных денег в сфере обращения
сопровождается превращением их в сокровище и происходит практически
без участия кредита. Напротив, увеличение массы денег в обращении может
произойти из сокровища, но также без участия кредита.
Кроме того, не стоит забывать и о роли кредита в условиях инфляции,
где регулирование массы денег в обращении приобретает возрастающее
значение для поддержания стабильности покупательной способности
денежной единицы.
Таким образом, в экономике кредит играет существенную роль,
характеризующуюся теми результатами, которые появляются при
осуществлении кредитования в целом для всех участников общества. Она
проявляется разными путями:
- перераспределением материальных;
- воздействием на непрерывность процессов производства и
реализации продукции;
- участием в расширении производства (привлечение заемных средств);
- регулированием наличного и безналичного денежного оборота.
22
Лаврушин О. И. Деньги. Кредит. Банки/ О. И. Лаврушки - М.: Проспект, 2013. с.401
Важно отметить, что Банк России (монополист в сфере эмиссии
наличных денет) организует их обращение, а также руководит безналичными
расчетами, совершаемыми кредитной системой, стимулирует, таким образом,
весь производственный процесс.
1.3. Формы и направления развития кредитных отношений
У каждого из нас сложилось свое мнение о кредитах. Одни боятся их
и считают финансовой обузой, другие, наоборот, видят в кредитах
возможность быстрого решения собственных проблем. К сожалению, в
нашей стране сложилось мнение, что заем обязательно связан с передачей
денег в долг, однако это очень узкий взгляд на возможности кредитования.
Коммерческое кредитование - эта форма финансовых отношений
широко распространена в коммерческих структурах и выражается в
сотрудничестве предприятий с целью более эффективного использования
капитала для получения дополнительных прибылей. Этот тип
сотрудничества напоминает партнерские программы для заработка от
advertstar.net. Условием тесного сотрудничества кредитора и заемщика
является не только получение чистой прибыли, но и возможность
экономической поддержки заемщика в случае его неустойчивого положения
на рынке, чтобы он смог расширить свой бизнес и в дальнейшем стал
надежным финансовым партнером. В случае, когда кредитор не видит
потенциального развития у компании-заемщика, он не пойдет на сделку с
убыточным предприятием.
Коммерческое кредитование подходит не только для промышленных
гигантов, но и для поддержки среднего и малого бизнеса.
Налоговый кредит - это своеобразное поощрение налогоплательщика,
связанное с возвратом ему части ранее уплаченных налогов. Эта льгота
распространяется на налог на прибыль, НДС, на имущественный налог и др.
Потребительский кредит - потребительские кредиты достаточно
распространены среди населения и созданы с целью поддержки их
покупательной способности. К потребительскому кредитованию относится
автокредит, выдача кредитных карт, ипотека и др.
Клиенты банков должны четко понимать, что, Главным условием
«честности в кредитовании» является четкое понимание заемщиком годовой
процентной ставки, которое позволит ему рассчитать свои финансовые
возможности, а также провести сравнительный анализ процентной ставки
среди многих кредитных организаций.
Серьезные банковские структуры достаточно кропотливо относятся к
выбору потенциальных заемщиков, зачастую пользуясь широко известной
формулой «Шесть Си», состоящей соответственно из шести пунктов.
Изучение характера будущего заемщика. Банкиров привлекает
надежность в клиентах и стремление выполнять взятые на себя
обязательства.
Финансовая стабильность клиентов проверяется как на текущий
момент, так и на перспективу, то есть на весь период погашения займа.
Залог - это имущество клиента, которое может быть внесено в случае
потери его платежеспособности. В качестве залога выступают акции,
накопленные сбережения и др.
Кредитная история позволяет составить представление о финансовом
положении заемщика и его отношении к погашению долгов.
Выполнение условий конкретного вида займа, например, условия
ипотечного кредитования не распространяются на другие экономические
области.
Изучение капитала, который представляет собой размер состояния
конкретного человека.
Формы кредита - различия в видах ссуд, заключающиеся прежде
всего в источниках финансирования. Принято разделять несколько форм
кредитов.
Во-первых, банковский кредит. Источником финансирования служат