64
В связи с изменившейся конъюнктурой на рынке банковского
кредитования – переориентацией банков в сектор частного кредитования,
особое место в анализе рисков банка занимает кредитный риск – риск
потребительского кредита. Это риск возникновения у банка убытков вследствие
несоблюдения заемщиками первоначальных условий договоров по исполнению
ими принятых на себя денежных обязательств.
Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и
грамотной кредитной политике. Качественно проработанный состав причин и
условий рисков потребительского кредитования дает возможность объективно
оценить потенциальную угрозу невозврата кредита. На наш взгляд, подробную
картину состава риска потребительского кредита дает Н. Довгий (см. рисунок
6)
109
.
Рисунок 6 – Состав риска потребительского кредита
Операционный риск является исключительно внутренним по отношению
к банку риском и представляет собой возможность возникновения кредитного
риска вследствие технических сбоев при проведении операций, умышленных и
неумышленных действий персонала, аварийных ситуаций и так далее.
Сочетание отдельных элементов сложной структуры приводит к
потребности в доскональной проработке условий кредитного договора, в том
числе обязательств заемщика по возврату кредитной суммы. Поэтому в
109
Довгий Н. Структура риска потребительского кредита. [Электронный ресурс]. URL:
http://studbooks.net/1267149/bankovskoe_delo/upravlenie_riskom_potrebitelskogo_kreditovaniya (Дата обращения
02.03.2017).
65
условиях высокой конкуренции, нестабильной финансовой среды,
ограниченности ресурсов банкам приходится проявлять все большую
изобретательность в области привлечения наибольшего числа клиентов и
разработки новых методов кредитования.
В свою очередь, большое разнообразие предложений-продуктов
потребительского кредитования (см. таблицу 5), предполагает
усовершенствование системы возврата кредита. Именно поэтому на
современном этапе банки вынуждены искать финансовые инструменты,
способные минимизировать потери и предупреждать риски.
Таблица 5
Классификация видов потребительских кредитов
Критерий
классификации
Виды кредита
По субъектам
кредитной сделки
а) по виду кредитора – это ссуды, предоставляемые
банками, торговыми организациями, ломбардами,
пунктами проката, кредитно-потребительскими союзами
(КПС);
б) по виду заемщика – это ссуды, предоставляемые: всем
слоям населения; определенным социальным группам;
различным возрастным группам; группам заемщиков,
различающимся по уровню доходов, кредитоспособности
и платежеспособности; V1Р-клиентам; студентам;
молодым семьям
По обеспечению
а) обеспеченные (залогом, гарантиями,
поручительствами); б) необеспеченные (бланковые)
По методу погашения
а) разовое погашение (текущие счета, открываемые
покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и
других предприятиях розничной торговли, а также
кредиты в виде отсрочки платежа);
б) рассрочка платежа (равномерно погашаемые
(ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно
погашаемые (сумма платежа меняется)
По условиям
предоставления
а) разовый;
б) возобновляемый (револьверный)
По целевой
направленности ссуд
(по объектам
использования или
объектам
кредитования)
а) строго целевые (на образование, лечение,
строительство или приобретение жилья, автокредиты,
ипотечные ссуды, на приобретение товаров длительного
пользования и пр.);
б) без указания цели (на неотложные нужды, в виде
овердрафта).
По срокам
кредитования
а) краткосрочные (до 1 года);
б) среднесрочные (до 5 лет); в) долгосрочные (свыше 5
лет)
В них определены принципы и порядок договорных отношений между
кредитными организациями и заемщиками – физическими и юридическими
66
лицами, установлены основные нормы, общие правила и положения
организации банковского кредитования. Следует отметить, что традиционные
подходы в изменяющихся кризисных условиях неприменимы к ситуациям,
когда речь идет о применении результатов инновационной деятельности
(нестандартных условий кредитных договоров, индивидуальных процентных
ставок и др.) на финансовом рынке, в частности – банковском секторе.
Одним из таких инструментов, позволяющих нивелировать пробелы
законодательства, являются ковенанты, которые в российской практике
возникли недавно, а широкое применение получили после финансового кризиса
2008 года.
Ковенанты все более включаются в финансовые сделки, несмотря на то,
что в законодательстве России отсутствует описание законного механизма его
применения, но и нет прямого запрета на применение ковенант. Ковенанты –
это инструмент, позволяющий управлять кредитными отношениями и снижать
кредитный риск кредитора или инвестора.
110
Данный инструмент представляет
интерес для всех субъектов финансовых отношений, так как позволяет
реструктурировать долги по кредитам, избегать дефолта по кредитным
договорам, участвовать в международной финансовой и торговой деятельности.
В практике существует большое разнообразие ковенантов: финансовые,
позитивные/негативные, долговые, ковенанты отчетности, информационные,
оптимизационные, производственные, дивидендные, инвестиционные,
залоговые, налоговые, страховые, о праве собственности и другие
111
, все их
можно классифицировать как положительные (призывающие к действию)
/отрицательные (запрещающие любые действия) и финансовые (обязательство
соблюдать определенные финансовые показатели на установленном уровне, на
протяжении действия соглашения, они раскрывают финансовое положение
заемщика)/нефинансовые (несущие дополнительную информацию о заемщике
и дополнительные нефинансовые условия (например, возраст) (см. рисунок
110
Барынькина Н.П. Анализ зарубежной науки и практики использования ковенант как инструментов
управления кредитным риском // Сибирская финансовая школа, 2012. – № 2. – С. 73-80.
111
Там же
67
7)
112
.
Рисунок 7 – Классификация ковенант
В случае кредитования физических лиц к финансовым ковенантам
можно отнести: предоставление данных о доходах, собственности,
обремененном имуществе, сделках о купле-продаже (дарении, наследовании)
движимого/недвижимого имущества, ежегодное страхование объекта
кредитования, производить в срок предусмотренные законодательством
налоговые платежи, связанные с объектом кредитования, своевременные
платежи по кредиту, штрафы, пени, досрочное погашение кредита,
прекращение выдачи новых траншей (по кредитным линиям и овердрафтам).
К нефинансовым ковенантам можно отнести: возраст, семейное
положение, образование, занимаемая должность (для работающих), трудовой
стаж, наличие/отсутствие судимости.
Полагаем, что важность и востребованность финансовых ковенант
объясняется тем, что, именно они показывают способность заемщика вернуть
необходимые суммы кредитору. Нефинансовые ковенанты могут
использоваться как вспомогательные, психологически дисциплинирующие
заемщика (например, использовать кредитную сумму по назначению
кредитного договора).
Нельзя недооценивать ковенант, считая его инструментом кредитора. С
помощью ковенанта заемщик также может отстаивать свои права. Например, об
изменении процентной ставки, или срока действия договора, или формы
112
Барынькина Н.П. Актуальные проблемы финансового инжиниринга ковенант в условиях нарастающей
финансовой нестабильности в России // Кризис или реформа: современные проблемы развития социально-
экономических систем: материалы Междунар. науч.-практ. конф., 2012. – С. 34-45.
68
управления имуществом и так далее.
Также следует отметить, что сегодня в обострившихся кризисных
условиях, происходит снижение спроса на потребительские кредиты. Для
банков это означает снижение прибыли и необходимость повышения
привлекательности своих услуг. Этого можно достичь повышением уровня
услуг, в том числе применяя различные ковенанты, дифференцирующие
заемщиков и условия кредитов по различным основаниям.
В случае включения ковенант в кредитный договор, важно не просто
дать подробную характеристику ковенанта, а также сформулировать цели,
которые могут быть достигнуты при помощи того или иного ограничения.
Следует отметить, что применение ковенант в качестве финансового
инструмента предполагает формулировку некоторых правил, которые должны
сделать этот процесс взаимноэффективным для банков и для клиентов. В связи
с этим можно сказать:
- ковенанты для каждого клиента потребительского кредита должны
подбираться индивидуально и отражать те риски, для ограничения которых они
установлены. Перечень ковенант должен быть адекватным. Нет смысла
ограничивать клиента множеством разнообразных ковенант, достаточно
использовать несколько наиболее важных для данного лимита;
- важна точная формулировка ковенанта, однозначны критерии его
выполнения и конкретный срок его наступления/исполнения. В том числе
ковенантные обязательства должны быть подписаны клиентом, а не устно
заверены;
- в банке должен быть организован строгий контроль за соблюдением
ковенант, иначе они потеряют свой обязывающий, ограничивающий смысл.
- обязательно наличие штрафных санкций за неисполнение ковенанта.
Их целью является стимулирование клиента к скорейшему исполнению
принятых обязательств, а не наказание заемщика или получение
дополнительных доходов;
- ковенант следует формулировать таким образом, чтобы у банка была
69
возможность отстоять его в суде и доказать свои права на применение
штрафных санкций.
Таким образом, потребительское кредитование при всей
привлекательности несет повышенные риски. Поэтому важно обеспечить
исполнение договоров потребительского кредитования, как традиционными
средствами, так и новыми, зарекомендовавшими себя на финансовых рынках
других стран финансовыми инструментами-ковенантами. Предложенный
комплекс финансовых инструментов (ковенант) для применения в совокупности
с различными видами потребительских кредитов является эффективным
финансовым инструментом.
Благодаря кредитным отношениям обеспечивается непрерывный
кругооборот капитала, растет процесс производства и ускоряется реализация
товаров производства, увеличивается платежеспособный спрос населения
страны, удовлетворяются потребности в потреблении населения
Для уменьшения рисков потребительского кредитования важно
обеспечить традиционными и иными средствами исполнение договоров.
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итог исследования необходимо отметить, что адекватное
современным реалиям понимание сущности кредитных отношений имеет
важнейшее значение в плане разработки методологического подхода к их
изучению, создающего теоретическую основу для совершенствования
кредитных отношений и, тем самым, для формирования эффективного
кредитного рынка.
Сущность кредитных отношений заключается в движении стоимости на
началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.
Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с
другом.
Классификацию форм кредита традиционно принято осуществлять по
нескольким признакам, к которым относят: категория кредитора и заемщика;
срок предоставления; форму, в которой предоставляется конкретный кредит. В
зависимости от вещественной формы ссуженной стоимости выделяют
товарную, денежную и смешанную формы кредита.
В зависимости от того, какой признак положен в основу, выделяют
несколько классификаций видов кредита. В качестве наиболее важных
выступают следующие виды кредита: ростовщический, коммерческий,
банковский, государственный, потребительский, международный, ипотечный,
лизинговый.
Если в условиях плановой экономики фундаментом регулирования
кредитных отношений банков выступало кредитное планирование, то в
современных рыночных условиях таким фундаментом (методологией
кредитных отношений) становится нацеленность самих банков на построение
тесных отношений с клиентами как приоритет их кредитной политики. В
качестве ключевой категории теории кредитных отношений следует
рассматривать «кредитный продукт».
Как маркетинговая категория, кредитный продукт позволяет достаточно
71
точно выразить сущность взаимодействия участников кредитного рынка и, тем
самым, сформировать теоретическую базу для изучения и дальнейшего
совершенствования кредитных отношений. Эффективность кредитного рынка
(рынка кредитных продуктов) определяется нацеленностью кредиторов, прежде
всего, банков на инициирование спроса клиентов на реализацию
инновационных проектов путем предложения комплексных кредитных
продуктов, сочетающих кредитную услугу и прочие сопутствующие услуги.
Большее разнообразие кредитных продуктов, широта выбора гибких
вариантов при структурировании кредитов дает возможность лучшего
удовлетворения потребностей клиентов с одной стороны, и обеспечения более
эффективной деятельности банка (кредитной организации) и улучшение
качества кредитного портфеля с другой. В свою очередь, повышение
эффективности потребительского кредитования будет способствовать его
развитию как вида деятельности кредитных учреждений, а также
популяризации, как услуги для населения, что должно положительно сказаться
на роли и значении потребительского кредита в экономике в целом.
В работе были решены следующие задачи:
- определены сущность и классификация кредитных отношений в
рыночной экономике;
- рассмотрены функции кредитных отношений в рыночной экономике;
- изучены направления и формы развития кредитных отношений;
- отмечены особенности формирования кредитных отношений;
- проведен анализ деятельности ведущих международных кредитных
организаций;
- выявлены особенности современного этапа развития кредитных
отношений в РФ;
- проанализированы положительные и отрицательные тенденции
развития кредитных отношений;
- предложены пути совершенствования кредитных отношений в
условиях рыночной экономики.
72
В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита
аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе
воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы
и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные
средства государства. Использование указанных средств на началах кредита
также не ограничивается обслуживанием кругооборота промышленного и
товарного капитала. Однако закономерности кругооборота этих капиталов
предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо
от того, кто выступает субъектом кредитных отношений.
Поскольку четко выверенный механизм кредитования обеспечивает
устойчивое развитие экономики страны – устойчивость кредитной системы РФ
и рост ее качественных показателей должны быть приоритетными вопросами
экономики РФ.
Поставленная цель выпускной квалификационной работы,
заключающаяся в выявлении особенностей, в исследовании становления и
перспектив развития кредитных отношений в рыночной экономике, достигнута.
73
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 № 51-ФЗ (действующая редакция, 2017) // Справочно-правовая
система Консультант Плюс
2. Приказ Минфина России от 06.05.1999 № 32н "Об утверждении
Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.1999 № 1791) (действующая
редакция, 2017) // Справочно-правовая система Консультант Плюс
3. Приказ Минфина России от 06.05.1999 № ЗЗн (ред. от 06.04.2015) "Об
утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ
10/99" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.1999 № 1790) (действующая
редакция, 2017) // Справочно-правовая система Консультант Плюс
4. Указание Банка России от 04.09.2013 № 3054-У "О порядке
составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой)
отчетности" (Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2013 № 30303)
(действующая редакция, 2017) // Справочно-правовая система Консультант
Плюс
5. Барынькина Н.П. Анализ зарубежной науки и практики использования
ковенант как инструментов управления кредитным риском // Сибирская
финансовая школа, 2012. – № 2. – С. 73-80.
6. Боровская Л.В., Ватаманюк Д.П. Реструктуризация как способ работы
с проблемными кредитами коммерческих банков // Культура народов
Причерноморья, 2013. – № 246. – С. 25-29.
7. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской
деятельности. – М.: КНОРУС, 2013. – 160 с.
8. Бурдейный А.А. Управление социально-экономическим развитием
региона на основе интеграции ресурсов домашних хозяйств: дис. ... канд. экон.
наук. – Курск, 2013. – 19 с.
9. Васильева М.В., Тарабаева Н.М., Емельянов Е.В.
Макроэкономические функции потребительского кредита в современной