4
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 5
ГЛАВА 1. Кредитные отношения как основа развития рыночной экономики .... 9
1.1. Сущность и классификация кредитных отношений в рыночной экономике 9
1.2. Функции кредитных отношений в рыночной экономике .............................. 21
1.3. Направления и формы развития кредитных отношений ............................... 28
ГЛАВА 2. Анализ кредитных отношений на современном этапе развития
рыночной экономики ................................................................................................ 34
2.1. Особенности формирования кредитных отношений ..................................... 34
2.2. Анализ деятельности ведущих международных кредитных организаций .. 40
2.3. Современный этап развития кредитных отношений в РФ ............................ 51
ГЛАВА 3. Проблемы и перспективы развития кредитных отношений на
современном этапе .................................................................................................... 59
3.1. Положительные и отрицательные тенденции развития ................................. 59
3.2. Пути совершенствования кредитных отношений в условиях ....................... 63
рыночной экономики ................................................................................................ 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 70
Список использованной литературы ....................................................................... 73
5
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность выбранной для исследования темы заключается в том, что
несмотря на обилие исследований теории и практики кредита и кредитных
отношений, многие проблемы развития кредитного рынка далеки от решения.
С развитием рыночных отношений, появлением предприятий различных
форм собственности (как частной, так и государственной, коллективной)
особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования
финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской
деятельности.
Наличие товарного производства и денег обусловливает существование
и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит
становится обязательным атрибутом хозяйствования, который содействует
закреплению хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он
является необходимым условием производственных фондов и фондов
обращения в условиях расширенного воспроизводства, дает возможность
непрерывно осуществлять процесс обращения и как следствие влияет
производству и реализации продукции.
Однако нестабильность финансовых рынков, кризисные явления и
посткризисное состояние финансовой системы характеризуются значительным
увеличением доли сомнительной и безнадежной задолженности, уменьшением
реальной стоимости банковских активов и как следствие изъятие значительных
средств из оборота для формирования резервов на покрытие возможных потерь
от активных операций. В таких условиях повышается необходимость
совершенствования существующих стратегий относительно выявления, оценки
и оптимизации кредитных рисков.
Повышение роли банков в кредитовании реального сектора экономики,
воплощение инновационных проектов в нашей стране на фоне процессов
динамичного развития мирового финансового рынка и его глобализации,
превосходящих по масштабам рост и глобализацию производственной сферы ,
6
требуют переосмысления подходов к изучению кредитных отношений.
Одновременно должны быть решены накопившиеся проблемы, связанные с
недостатками действующего механизма банковского кредитования.
В настоящее время в связи с последними политическими событиями и
напряженностью внешнеполитических и экономических отношений РФ со
странами ЕС и США многие сектора российской экономики могут быть
подвержены негативным последствиям этих изменений. От эффективности
кредитной системы РФ в сложившейся ситуации зависит уровень
хозяйственных отношений в данных секторах, их финансовый результат для
страны.
Исследования, посвященные кредитным отношениям, чаще всего либо
носят односторонний характер (с позиции наращивания преимуществ какой-то
одной стороны – кредитора или заемщика), либо переводятся в плоскость
государственной кредитной политики, что приводит к фрагментарному или
постановочному рассмотрению проблемы, либо ориентированы на прошлый,
экстенсивный, этап развития экономики.
Целью выпускной квалификационной работы является выявление
особенностей, исследование становления и перспектив развития кредитных
отношений в рыночной экономике.
Для реализации поставленной цели необходимо решение следующих
задач:
- определить сущность и классификацию кредитных отношений в
рыночной экономике;
- рассмотреть функции кредитных отношений в рыночной экономике;
- изучить направления и формы развития кредитных отношений;
- отметить особенности формирования кредитных отношений;
- провести анализ деятельности ведущих международных кредитных
организаций;
- выявить особенности современного этапа развития кредитных
отношений в РФ;
7
- проанализировать положительные и отрицательные тенденции
развития кредитных отношений;
- предложить пути совершенствования кредитных отношений в
условиях рыночной экономики.
Объектом исследования выступают отношения, возникающие между
заемщиками кредитных ресурсов и кредиторами.
Предметом данного исследования являются процессы реформирования
кредитных отношений в рыночной экономике.
Теоретическую основу работы составили труды таких авторов, как: М.А.
Абрамова, Н.П. Барынькина, Л.В. Боровская, С.Ю. Буевич, А.А. Бурдейный,
М.В. Васильева, А.А. Голованов, Н. Довгий, Е.П. Жарковская, Е.В. Заруба, А.Б.
Кобянов, С.Б. Коваленко, Г.Г. Коробова, К.В. Кугаевских, Н.И. Курнышева,
О.И. Лаврушин, И.В. Мацко, И.Б. Охрименко, Г.В. Савицкая, Р.М. Шахнович и
др.
В работе были применены следующие методы исследования:
монографическо-абстрактно-логический, экономико-статистический, расчетно-
конструктивный, метод сравнительного экономического анализа, а также
методы экспертных оценок и экономического прогнозирования.
Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в
том, что выявленные тенденции развития кредитных отношений в рыночной
экономике внесут определенный вклад в теорию кредита и кредитных
отношений. Отдельные положения работы могут быть использованы в
преподавании экономической теории, основ предпринимательской
деятельности, финансов и кредита при изучении вопроса кредитных отношений
и теории рыночной экономики.
Методологической основой работы является диалектический подход к
рассматриваемым проблемам, экономико-статистический метод обработки
информации, системный анализ и синтез, принципы прогнозирования.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
разделенных на параграфы, заключения, списка использованной литературы и
8
приложения.
В первой главе данной работы рассматриваются теоретические основы
формирования кредитных отношений в условиях рыночной экономики.
Изучаются сущность и классификация кредитных отношений. Определяются
направления и формы развития.
Вторая глава работы посвящена анализу кредитных отношений на
современном этапе развития рыночной экономики.
В третьей главе данной работы выявляются положительные и
отрицательные тенденции развития кредитных отношений. Предлагаются пути
совершенствования кредитных отношений в условиях рыночной экономики.
Намечаются пути развития кредитных отношений на современном этапе.
В заключении сделаны обобщающие выводы по проведенному
исследованию.
9
ГЛАВА 1. Кредитные отношения как основа развития рыночной
экономики
1.1. Сущность и классификация кредитных отношений в рыночной
экономике
Кредит всегда был и остается важнейшей категорией экономической
науки. Основным его видом выступает банковский кредит. Результаты
исследования сущностных аспектов кредита, принципов организации
кредитных отношений банков получили детальное освещение в трудах ученых
периода плановой экономики и более позднего, переходного к рыночным
отношениям, периода.
1
Своеобразие присущей плановой экономике системы банковского
кредитования определялось тем, что она, с одной стороны, основывалась на
традициях национального банковского дела, а с другой стороны, была
«встроена» в централизованную систему управления. Механизм банковского
кредитования, наряду с задачей поддержания непрерывности кругооборота
фондов общественного производства, был призван решать еще одну
специфическую, несвойственную ему задачу – контроля за ходом выполнения
плановых заданий.
2
Постоянное участие кредита в обороте предприятий облегчало
управление их финансовыми потоками, обеспечивало устойчивость их
финансового положения и одновременно бесперебойность расчетов в
хозяйстве. Кредиты распределялись в плановом порядке, при этом автоматизм
кредитования нивелировал ограниченность оборотных средств хозяйствующих
субъектов, обусловленную недостатками системы нормирования и в целом
системы хозяйственного планирования.
3
В свете задач, поставленных перед кредитной системой (кредитным
механизмом), и под влиянием марксистской идеологии разрабатывалась
1
Коваленко С.Б., Стасенок А.Н. О сущности и структуре кредитных отношений // Теория и практика
общественного развития, 2012. – № 12. – С. 449
2
Охрименко И.Б. К вопросу о сущности и классификации потребительского кредита // Актуальные проблемы
гуманитарных и естественных наук, 2014. – №2-1. – С. 182
3
Кугаевских К.В. Теоретические подходы к определению банковского кредитования населения // Молодой
ученый, 2016. – №9. – С. 604
10
проблема приоритета макроэкономических функций кредита над
микроэкономическими, для чего исследовались закономерности движения
ссудного фонда, возможности участия кредита на отдельных стадиях
воспроизводственного процесса и уточнялась роль кредита в системе
экономических отношений социалистического общества.
4
Советские экономисты определяли сущность и роль кредита по-разному,
но вместе с тем и схоже, рассматривая кредит как: форму предоставления
стоимости на началах возвратности, срочности и платности, выражающих
сущность кредитных отношений; форму планомерного движения ссудного
фонда государства; форму перераспределения средств в хозяйстве (или форму
аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств
общества) для стимулирования оборачиваемости основных и оборотных
фондов, авансирования воспроизводственного процесса; фактор производства.
5
Исходя из этого, советские экономисты определяли кредитные
отношения как особые специфические отношения по перераспределению
совокупного общественного продукта; как систему денежных отношений,
посредством которой государство осуществляет мобилизацию временно
свободных денежных средств (хозяйства, бюджета, населения) и их
планомерное использование на условиях возвратности и срочности для
обеспечения расширенного воспроизводства.
6
Можно сказать, что
методологией построения кредитных отношений банков в рассматриваемом
периоде выступало кредитное планирование.
В последующий период рыночных реформ (середина 1980-х-начало
1990-х гг.) была разрушена институциональная структура банковской системы.
Адаптация отечественной теории кредита к рыночным изменениям
происходила под влиянием западных экономико-математических моделей
4
Коваленко С.Б., Стасенок А.Н. О сущности и структуре кредитных отношений // Теория и практика
общественного развития, 2012. – № 12. – С. 449
5
Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. [Электронный ресурс]. URL: http://www.alleng.ru/d/econ-
fin/econ-fin277.htm (Дата обращения 02.03.2016)
6
Коваленко С.Б., Травкина Е.В. Факторы развития кредитных отношений // Теория и практика общественного
развития, 2016. – № 5. – С. 39
11
движения денег и кредита в экономике, поведения банков на кредитном рынке.
Крайне отрицательным моментом в этом процессе было игнорирование
собственного передового опыта. В результате, научные исследования стали
носить преимущественно прикладной, фрагментарный и не учитывающий
национальную специфику характер, что значительно ухудшило их качество,
привело к разрыву научных коммуникаций и, тем самым, негативно повлияло
на развитие теории кредита.
7
Современные научные исследования сущности и роли кредита,
содержания кредитных отношений во многом опираются на теорию
социалистического кредита, акцентирующую внимание, как отмечалось выше,
на движении стоимости на основе возвратности, срочности и платности,
аккумуляции и перераспределении временно свободных денежных средств
общества.
В частности, В.А. Челноков определяет кредит, как «ссудный капитал
государства, предназначенный для авансирования воспроизводственного
процесса посредством эмиссии новых и перераспределения старых денежных
средств на основе срочности, возвратности, платности и других родовых
признаков этой категории»
8
, и относит к его функциям: опосредование эмиссии
денег и создание ссудного капитала государства; авансирование
воспроизводственного процесса и создание резерва платежных средств;
аккумуляцию и перераспределение временно свободных денежных средств
общества; замещение наличных денежных средств безналичными кредитными
деньгами.
О.И. Лаврушин, мнение которого по отдельным функциям кредита
совпадает с мнением В.А. Челнокова
9
, видит его назначение в замещении
действительных денег кредитными орудиями обращения, поддержании
непрерывности и ускорении кругооборота капитала, ускорении
7
Коваленко С.Б., Травкина Е.В. Факторы развития кредитных отношений // Теория и практика общественного
развития, 2016. – № 5. – С. 39
8
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль // Деньги и кредит, 2012. – № 5. – С. 75
9
Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. [Электронный ресурс]. URL: http://www.alleng.ru/d/econ-
fin/econ-fin277.htm (Дата обращения 02.03.2016).
12
воспроизводственного процесса, экономии общественных затрат (например,
затрат времени на производство в результате его модернизации за счет
кредитов), межрегиональном и межотраслевом переливе капиталов.
А.А. Голованов отмечает
10
, что «банки, в первую очередь, выступают
аккумуляторами и перераспределителями временно свободных денежных
средств от одних хозяйствующих субъектов реальной экономики к другим. И,
следовательно, требуя возврата кредита, банки действуют, прежде всего, в
интересах» лиц, доверивших им свои личные накопления и сбережения.
Большинство авторов определяют потребительский кредит как кредит
физическим лицам на удовлетворение нужд потребительского характера.
Исходя из этого, с нашей точки зрения, потребительский кредит – это кредит,
который в системе классификации кредитов целесообразно выделять по
критериям «сфера экономики» (производственный, потребительский) и
«субъекты кредитных отношений» (банковский, государственный,
межхозяйственный, международный, личный (населению)). Эти два критерия
классификации традиционно выделяются большинством авторов.
11
При этом
второй критерий, по нашему мнению, не только дополняет, но и неразрывно
связан с первым, то есть, потребительскими являются кредиты населению как
единственному конечному потребителю произведенного внутреннего продукта.
Вопрос предоставления потребительского кредита юридическим лицам
остается спорным. По мнению отдельных авторов
12
, юридические лица могут
получать потребительский кредит. Мы же придерживаемся взглядов, что
потребительским есть кредит именно физическим лицам на потребительские
цели. А трактовку отдельными авторами потребительского кредита, в том
числе, как кредита предприятиям на непроизводственные нужды считаем
слишком широкой.
10
Голованов А.А. О банковском кредитовании нефинансовых организаций // Деньги и кредит, 2014. – № 4. – С.
42
11
Васильева М.В., Тарабаева Н.М., Емельянов Е.В. Макроэкономические функции потребительского кредита в
современной России // Символ науки, 2016. – № 6-1. – С. 155
12
Кугаевских К.В. Теоретические подходы к определению банковского кредитования населения // Молодой
ученый, 2016. – №9. – С. 604
13
Перед тем как непосредственно классифицировать потребительский
кредит, считаем необходимым определить его место в общей классификации
кредитов. Под классификацией кредита понимают его распределение на
конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных
целей научного исследования или решения практических задач экономической
деятельности.
13
Научно обоснованная классификация кредита позволяет четко
определить место каждой разновидности в общей совокупности кредитных
отношений, чтобы в дальнейшем в отношении каждого вида правильно
построить механизм кредитования.
14
Проведенный анализ сущности потребительского кредита позволяет нам
сделать вывод, что существующие в научной литературе и используемые на
практике понятия «личное», «розничное» и «потребительское» кредитование,
на наш взгляд, могут выступать элементами укрупненной классификации
кредитов, предоставляемых населению. Их связь и разграничение схематически
представлены на рисунках
15
1, 2.
Рисунок 1 – Связь и разграничение кредитов населению в
зависимости от характера обеспечения
Так, исходя из сути личного кредита, индивидуальные характеристики
заемщика являются определяющим фактором принятия положительного
13
Кугаевских К.В. Теоретические подходы к определению банковского кредитования населения // Молодой
ученый, 2016. – №9. – С. 604
14
Мацко И.В. К вопросу о публичных функциях кредитных организаций // Философия социальных
коммуникаций, 2013. – №4(25). – С. 93
15
Охрименко И.Б. К вопросу о сущности и классификации потребительского кредита // Актуальные проблемы
гуманитарных и естественных наук, 2014. – №2-1. – С. 183