ВВЕДЕНИЕ 8
Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования 10
1.1 Понятие и законы кредита 10
1.2 Роль банковского кредита для развития современной экономики 13
1.3 Кредитные системы и ее основные элементы 21
Выводы главе 1. 25
Глава 2. Анализ современного состояния кредитного рынка 29
2.1 Анализ развития банковского кредитования в России 29
2.2. Оценка современного состояния рынка банковского кредитования в
России 41
Вывод по главе 2. 43
Глава 3Направления повышения развитиябанковскогокредитования в России 44
3.1Основные проблемы и ограничители банковского кредитования в
России 44
3.2 Направления повышения роли российских банков в развитии
национальной экономике 53
Вывод по главе 3 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 63
ПРИЛОЖЕНИЯ 82
ВВЕДЕНИЕ
Выбранная тема актуальна в наше время, так как кредит выступает
основой нынешней экономики, неотъемлемым элементом экономического
развития. Кредит является гениальным открытием человечества. Он
используется, как в крупных предприятиях и объединениях, так и в малых
производственных, сельскохозяйственных и торговых структур; как
государство и правительство, так и отдельные граждане. Кредиторы, которые
владеют свободными ресурсами, благодаря их передаче заемщику, могут
получить от него денежные средства.
При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности,
различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с
рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают
разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита
выходит за рамки экономического анализа. Экономическая наука о кредите
изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей.
Кредиту принадлежит важная роль в экономике, в повышении
эффективности производства, инновационном развитии, он является важным
источником инвестиций в основной капитал. Все это предъявляет высокие
требования к анализу места кредита в распределительных отношениях.
В этой связи кредит как экономическую категорию следует
рассматривать как конкретный вид общественных отношений. Однако кредит -
не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает
экономические связи, движение стоимости.
По сравнению с коммерческим, банковским кредитом дает заемщикам
ссуду в больших размерах и на более длительные сроки. При государственной
форме кредита государство является либо кредитором, либо заемщиком.
В первом случае государство вкладывает средства в различные сферы
экономики, а во втором случае правительство одалживает денежные ресурсы в
банках или других финансовых организациях.
Цель выпускной квалификационной работы– исследование проблем и
персректив развития кредитной системы РФ.
Для достижения данной цели мы ставим следующие задачи:
Выявить сущность кредита
проанализировать анализ кредитной системы
выявить проблемы и переспективы развития кредитной системы в
РФ
Объектом выпускной квалификационной работы является кредит и его
роль в экономике, предметом работы является анализ развития кредитных
отношений в России.
Предмет выпускной квалификационной работы является изучение основ
кредитной системы России и ее особенностей.
Методы исследования. Теоретико-методологическую основу
исследования формируют научные труды отечественных и зарубежных ученых
по теории кредита и банковского дела.
При выполнении выпускной квалификационной работы использованы
методы исследования: сравнительный, экономико-статистический анализ,
систематизация, обобщение.
Источниками при выполнении ВКР являются труды российских и
зарубежных авторов, нормативно-правовые акты, статистическая отчетность по
исследуемой теме, периодическая литература, материалы электронных
ресурсов.
Данная выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух
глав, заключения, списка использованных источников, приложения
Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования
1.1 Понятие и законы кредита
Кредиту принадлежит важная роль в экономике, в повышении
эффективности производства, инновационном развитии, он является важным
источником инвестиций в основной капитал. Все это предъявляет высокие
требования к анализу места кредита в распределительных отношениях.
Однако этим вопросам в специальной литературе уделяется, на наш
взгляд, недостаточно внимания. В работе делается попытка частично устранить
этот пробел.
Термин кредит произошел от латинского «creditum», что означает ссуда,
долг. Происхождение кредита связано с необходимостью развития товарно-
денежных отношений, а также с неравномерностью кругооборота
индивидуального капитала. Кредит разрешает противоречия между
потребностью средств у одних экономических субъектов и накоплением
временно свободных денежных средств у других.
1
В отличие от цен и финансов, посредством которых распределяется в
основном национальный доход, через кредит распределяется и национальный
доход, и амортизация, и стоимость промежуточного потребления, и
национальное богатство.
Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова под кредитом понимают
«определенный вид общественных отношений, связанных с движением
стоимости на условиях обеспечения возвратности».
2
Предоставляемая клиенту
ссуда бывает в двух формах денежной и товарной. В денежной форме кредит
выдается банками и кредитными учреждениями, предоставляется в рублях и
иностранной валюте, а в товарной форме кредит выдается торговыми
предприятиями. Использование кредита в производстве ускоряет процесс
товарооборота, способствует его непрерывности, так как нет необходимости в
накоплении денежных средств. При предоставлении кредита приобретаются
1
Особенности развития кредитования в современной банковской системе РФ / О.А. Кобзева, К.Е.
Субботина// Ежегодная научная студенческая конференция по экономике - 2014: труды Ежегодная научная
студенческая конференция по экономике, 26 апреля 2014 г., г. Томск / Национальный исследовательский
Томский государственный университет (ТГУ) — Томск : Изд-во ТГУ, 2014. –. С. 135-139
2
Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. / Деньги. Кредит. Банки: Учебник. 4-е изд. – М.: Издательско-
торговая корпорация «Дашков и К», 2013. – С 132.
товарно-материальные ценности, клиенты покупают товары с рассрочкой
платежа.
Объектом приобретения за счет кредита являются разнообразные
ценности. Предоставление кредита населению расширяет его
платежеспособный спрос и тем самым повышает жизненный уровень. А также
ускоряет продажу товаров, услуг и воздействует на создание основных фондов.
Потребительский кредит является средством удовлетворения потребительских
нужд населения и отражает определенные отношения между заемщиком и
кредитором.
Заемщик – это субъект, получающий ссуду и принимающий на себя
обязательство уплатить в определенный срок ссуженную стоимость и процент
за пользование кредитом. В современных условиях наблюдается значительное
увеличение количества заемщиков.
К составу заемщиков помимо банков можно отнести: население,
предприятие и государство.
Кредитные сделки должны осуществляться при соблюдении важных
принципов, на основе которых определяется порядок погашения и выдачи
денежных средств. Важнейшими принципами банковского кредитования
являются: платность и возвратность кредита, срочность и взаимовыгодность
кредитной сделки, а так же подчинение банковским правилам и нормам
законодательства.
3
Принцип срочности кредитования предполагает, что кредит должен быть
возвращен. Банк обязан определять и закреплять конкретные сроки погашения
кредитной сделки с клиентом в договоре. А принцип возвратности
кредитования означает, что по истечении срока кредитного договора деньги
обязательно должны быть возвращены кредитору, в полной сумме с учетом
процентов.
3
Ковалерова Л.А., Чернявская М.А. Некоторые аспекты регулирования банковской деятельности в РФ /
В сборнике: Наука и образование: сохраняя прошлое, создаём будущее сборник статей VI международной
научно-практической конференции. 2016. С. 109-111.
В случае непогашения кредита в срок, клиенту будут начислены
штрафные санкции, указанные в кредитном договоре. Принцип платности
кредита означает, что за выдачу ссуды кредитное учреждение устанавливает
клиенту определенный процент, который направляется на возмещение затрат
по привлеченным ресурсам, а так же на содержание самого кредитного
учреждения и формирование его прибыли.
Размер процентной ставки устанавливается индивидуально и
дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждого заемщика.
Принцип обеспеченности кредита означает реальное обеспечение
предоставленных клиенту денежных средств обязательствами сторон или
различными видами имущества.
Применение способов обеспечения возвратности кредита сейчас очень
актуально, к тому же это снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль
кредитных учреждений и сохраняет их активы.
4
Принцип взаимовыгодности
кредита осуществляется при достижении партнерских отношений между
банком и клиентом, которые имеют заинтересованность в получении прибыли.
Принцип подчинения кредита нормам законодательства и банковским
правилам означает обязательность кредитного соглашения в письменной
форме, согласно закону и нормативным актам Банка России.
Целевой характер кредита распространяется на большинство кредитных
операций и выражает необходимость целевого использования средств от
кредитора. С помощью данного условия банк имеет контроль над соблюдением
кредитного договора и получает уверенность в погашении кредита и
процентов.
5
Банковский кредит выдается строго на определенные цели.
Использование ссуды не по целевому назначению нарушает принцип
целенаправленности банковского кредита и влечет за собой применение
соответствующих санкций.
4
Деньги, кредит, банки : учебное пособие / под ред. В. Э.Кроливецкой – СПб. : Изд-во СПбГЭУ, 2016.
– С. 95.
5
Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учеб. пособие / Г.М. Колпакова. - М.: Юрайт, 2013. – С.538.
Во время, которых мобилизуются сумма денежных средств, и
перераспределяется заёмщику от кредитора, на условии таких обще
полагающих принципов как возвратность, срочность, платность и
обеспеченность.
Рассмотрим более подробно данные принципы:
Возвратность – этот принцип подразумевает под собой обязательное
возвращение денежных средств кредитору
6
Срочность, тесно связан с принципом возвратности, и указывает, что
денежные средства должны не только вернуться кредитору, но и в
установленный договором период.
Платность – за пользование кредитом заёмщик обязан заплатить
кредитору определённый условиями процент. Обеспеченность – обуславливает
гарантии банку по возврату кредита, т.е. снижению самого главного риска, не
возврата выданного кредита.
Путем про писания в договоре залоговых обязательств, созаемщиков,
страхование и т.д. Банковское кредитование в России является важнейшей
необходимостью в современных условиях рыночной экономики. Оно
способствует экономическому росту страны. Кредитование позволяет
регулировать денежную массу в стране, скорость обращения денег, расширять
производственный рост на предприятии.
Например, заказчик с помощью полученного кредита закупит более
технологичное оборудование либо расширит производство, в свою очередь это
приведет к цепочки взаимосвязанных событий, появиться новые рабочие места,
продукция станет более конкурентно способной на рынке за счет
технологичности и займет новые позиции на рынке. Конкурентам придётся
приспосабливаться и искать свои преимущества
7
.
6
Ковалерова Л.А., Чернявская М.А. Некоторые аспекты регулирования банковской деятельности в РФ /
В сборнике: Наука и образование: сохраняя прошлое, создаём будущее сборник статей VI международной
научно-практической конференции. 2016. С. 109-111
7
Деньги, кредит, банки : учебное пособие / под ред. В. Э.Кроливецкой – СПб. : Изд-во СПбГЭУ, 2016.
– С. 95.
Данные события наглядно показывают важную роль банковского
кредитования, оно позволяет выполнить потребность клиента в более короткий
период времени. В настоящие время большую популярность имеют не только
кредиты с ограниченными целями, например кредиты для расширения
производства, но и кредиты для различных потребностей физических лиц.
Так называемые потребительские кредиты. Они удобны тем, что пакет
необходимых документов значительно ниже, предлагаются, как правило, на
любые цели, их суммы имеют широкий диапазон
8
.
Данная разновидность банковского кредитования играет важную роль в
жизни граждан РФ, она позволяет выравнивать структуру потребляемых
товаров у разных слоев населения, а также сокращает видимый разрыв в
доходах между гражданами. Т.е. является сглаживавшим социально
экономическим фактором для населения.
Для юридических лиц кредитование имеет жизненно важный смысл.
Деятельность предприятий, как малого бизнеса, так и более крупных фирм,
может нуждаться в банковском кредитование.
Данные операции отражаются в пассиве бухгалтерского баланса.
Предприятием для дальнейшего развития и финансовой стабильности
необходимо соблюдать определённую долю, как заемного капитала, так и
собственного.
При долгосрочных отношениях между банком и фирмой заемщиком
начинают складываться доверительные отношения (например, заёмщик не
допускает просрочек платежей).
Эти отношения способствует более продуктивному сотрудничеству, при
последующем обращение заёмщика в банк, кредит выдаётся на улучшенных
условиях. (Увеличивается максимальная сумма кредита, снижаются
процентные ставки и т.д.). Это позволяет заёмщику экономить на получаемых
8
Лаврушин, О. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И.
Лаврушин, О.Н. Афанасьева, СЛ. Корниенко; под ред. засл. деят. Науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И.
Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2014. – С. 264
финансовых ресурсах, что определит снижение издержек производства, а банк
получит надежного корпоративного клиента, как правило, на долгие годы.
Банки при кредитование юридических и физических лиц, испытывают
сильную конкуренцию других банков. Каждый банк старается по - разному
себя позиционировать для занятия определенной нише на рынке кредитования.
Некоторые банки делают основную ставку на кредитование малого
бизнеса, другие ориентированы на крупных «игроков рынка» или кредитование
физических лиц. Банки стараются обозначить свои конкурентные
преимущество для клиента. Конкуренция способствует развитию банковского
сектора и экономике страны в целом.
За счет этого могут снижаться процентные ставки по кредитованию,
вводиться различные акции для привлечения клиента (например, услуга,
гарантированная ставка для добросовестных клиентов, при которой кредит в
конце срока пересчитывается под более низкий процент и разница
возвращается заёмщику).
Но, не смотря на конкуренцию процентные ставки, находятся как
правила во многих банках в одном диапазоне, и на первый план выходят другие
конкурентные преимущество, основным является качества обслуживания.
Банки используют сайты, на которых можно зарегистрироваться и отправить
предварительную заявку кредит.
После проверки приходит ответ одобрения или отказа в данной заявки.
Это способствует экономию времени заёмщику, снижению издержек,
созданию благоприятного имиджа банка. Так же создаются приложения, в
которых можно посмотреть сумму задолженности, погасить кредит и т.д.
Как правило, во всех банках при оформлении кредита для физических
лиц предлагаются беспроцентные кредитные карты (как правило, от 1 до 4
месяцев срок беспроцентного периода после покупки), которые служат вторым
кошельком для заёмщика. Все эти нововведения повышают удобство при
банковском кредитовании.
9
Сущность кредита проявляется в его функциях. Благодаря правильному
использованию функций кредита, предприятия различных форм собственности
и общество в целом добиваются наибольшего эффекта от производства,
ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет
большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его
наиболее эффективно
10
.
Рассмотрим функции кредита.
Первая функция кредита - перераспределительная. Межотраслевое
перераспределение происходит, когда стоимость передается от кредитора,
представляющего одну отрасль, к заемщику - предприятию другой отрасли. В
современном хозяйстве, когда наибольшую важность занимает сотрудничество
между предприятиями и банком, решающее значение имеет межотраслевое
перераспределение. Средства, задействованные банками, теряют
посредственный характер, они «теряются» в общих ресурсах банка, который
предоставляет кредит предприятиям занимающими свои отрасли.
Внутриотраслевое перераспределение наблюдается при получении
кредита предприятиями от отраслевых банков.
Второй функцией кредита, выступает замещение действительных денег
кредитными операциями. Удовлетворение потребностей заемщиков
посредством использования ими дополнительных платежных средств, которые
получены в результате исполнения кредитных обязательств банка.
Третья функция объединения кредитных требований (интеграционная).
Данная функция позволяет рассматривать портфель как единое целое в
управленческих целях.
Четвертая функция - портфельный подход. Банк с помощью данной
функции оптимизирует основные параметры портфеля как единого целого:
9
Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учеб. пособие / Г.М. Колпакова. - М.: Юрайт, 2013. – С.538.
10
Климович В.П. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособи/ В.П. Климович. – Москва:
Инфра-М, 2015. – С. 89