доходность, ликвидность и риск, в конечном итоге это помогает правильному
использованию и формированию более качественной структуры банка.
Пятая функция предупреждения риска, выражается в контроле состояния
и качества требований, входящих в кредитный портфель, в целях устойчивой
деятельности банка.
Шестая функция ограничения риска, обеспечивающая недопущение в
кредитный портфель требований, наличие которых может привести к
нарушению установленных со стороны Центрального банка нормативов.
По итогу можно сделать вывод, что банковское кредитование в
Российской Федерации является необходимым элементом в рыночной
экономике. С помощью него перераспределяется денежная масса, регулируется
скорость обращения денег. Также кредитование способствует экономическому
росту, расширению производства. Растущая конкуренция между банками в
области кредитования способствует дальнейшему развитию банковского
сектора и экономике в целом.
1.2 Роль банковского кредита для развития современной экономики
В современное время стало необходимо использовать услугу банка
кредитование для реализации деятельности и достижении финансовой цели.
Само понятие «кредитование» обозначает временное пользование ссуду в
денежной или натуральной форме. В силу того, что существуют кредиты,
граждане и предприятия могут располагать в любой момент времени такой
суммой денежных средств, которая будет необходима для удовлетворения
потребностей
11
.
Понятие «кредитная система», по нашему мнению, в полной мере
является основополагающим по отношению к понятию «система кредитования»
и отражает сущность кредита, как экономической категории. Это говорит о том,
11
Деньги, кредит, банки : учебное пособие / О.И. Лаврушин под ред. и др. — Москва : КноРус, 2016. — С.
175 с. https://www.book.ru/book/918678 (Дата обращения 05.05.2017)
что кредитную систему следует рассматривать на уровне кредитных
отношений, которые складываются в обществе.
Определение кредитной системы, формируется из взаимоотношений
между кредитором и заемщиком. Следовательно, формируется такая
экономическая категория как кредит. Возникают его формы (базисный и
функциональный блоки системы), а также институты, регулирования
кредитных отношений (институциональный блок). Банковскую систему
формируют денежно-кредитные институты.
Таким образом, сделаем вывод, что кредитование - средство развития,
распределения, выход из любой финансовой ситуации на данный момент
времени.
Благодаря кредиту не только отдельные граждане выходят из кризиса, а
также целые государства. Многие бедные страны выживают именно с помощью
кредитов. Кредит выступает объективным источником формирования
оборотных и основных средств. Так же кредиты позволяют удовлетворить
разнообразные потребности населения, участвуют в расширении и развитии
производства. Немаловажна и роль перераспределения материальных ресурсов
и лишних денежных средств в интересах развития производства и государства.
На сегодняшний день основным доходом активных операций банка являются
кредитные операции.
В наше время банковский кредит самая востребованная форма кредита.
Это говорит о том, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды
субъектам, которые нуждаются во временной финансовой помощи. Ссуда при
банковском кредитовании наиболее выше других выдаваемых его форм ссуд.
Субъектом в данной форме является банк.
Особенность банковского вида кредитования состоит в том, что банк
использует привлеченные ресурсы из вне.
Банк занимает деньги и перераспределяет их между другими, субъектами
предоставляя займы другим юридическим и физическим лицам на
определенный промежуток времени.
Таким образом, можно сформулировать определение. Кредитный
портфель является изменяемым с сочетанием различных кредитных требований
и объема ресурсов, который можно в будущем направить на финансовое
обеспечение розничного направления кредитной деятельности самого банка, с
целью приумножить кредитный потенциал банка и увеличить показатели
удовлетворенности клиентов по всем регионам РФ.
Таким образом, «роль кредита исключительно высока в рыночной
экономике, так же велика и для пополнения оборотных средств, т.к.
потребность в них у любой фирмы не стабильны: то уменьшаются, то
увеличиваются».
12
И.О. Лаврушина утверждает, что «важна роль кредита и в
процессе воспроизводства основных фондов, т.к. предприятиям иногда
необходимы денежные средства, до накопления ими прибыли, достаточной для
инвестиций. В регулировании ликвидности банковской системы, роль кредита
имеет огромное значение, а так же и в создании эффективного механизма
финансирования государственных расходов»
13
Разделение кредитов по субъектам является следствием еще одного
понятия – вид кредитов.
Вид кредита - это более детальная его характеристика по
организационно-экономическим признакам.
Современные виды банковского кредита, предназначенные для
организаций реального сектора экономики:
-кредиты по овердрафту,
-кредиты по контокорренту,
-кредиты по укрупненному объекту в пределах кредитной линии,
синдицированные кредиты, целевые кредиты,
-вексельные кредиты.
12
Белозеров С.А., Горбушина С.Г. [и др.]. Финансы: учеб. – 2-е изд., под ред. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби,
Изд. Проспект, 2015. – 640 с
13
Эволюция теории кредита и его использование в современной экономике: монография / О.И. Лаврушин. —
Москва : КноРус, 2016 - С. 174 https://www.book.ru/book/919263 (Дата обращения 05.05.2017)
Овердрафт - краткосрочный вид банковского кредита, предоставляется
клиенту, путем осуществления списания банком средств, по счету сверх его
остатка.
Контокоррент - это единый текущий счет, на котором указаны все
существующие операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются
ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а также средства,
поступающие в банк от клиентов в виде вкладов, возврата ссуд и т.п.
Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с
текущим счетом и может иметь как дебетовое, так и кредитовое сальдо.
Кредитная линия – это обязательство банка перед заемщиком
предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в пределах
согласованного лимита. Следствием длительного сотрудничества кредитора и
заемщика является открытие кредитной линии. На практике различаются
кредитные линии возобновляемые и не возобновляемые.
Возобновляемая кредитная линия – возвращение денежных средств банку
частями, в установленный банком промежуток времени, при этом
непогашенная сумма основного долга не может превышать установленный
лимит задолженности. Не возобновляемая кредитная линия - возвращение
денежных средств банку частями, в пределах установленного периода и лимита
кредитования, при этом заемщик может воспользоваться кредитными
средствами в удобные для него сроки в порядке, предусмотренном кредитным
договором.
Синдицированный кредит - это вид кредита, предоставляемый двумя или
более кредиторами, объединившимися в синдикат (консорциум), одному
заемщику. Консорциум объединяет на срок свои временно свободные
кредитные ресурсы с целью кредитования определенного заемщика.
Целевой кредит - это кредит, предоставляемый юридическим лицам под
конкретный объект разовым зачислением денежных средств (безналичная
система) на расчетный или корреспондентский счет клиента - заемщика.
Вексельный кредит - это денежный кредит, предоставляемый банком
организации-заемщику на строго определенную цель - покупку векселей банка-
кредитора. Вексель может быть с разными номиналами и сроками погашения
Исходя из вышеперечисленного следует, сделать вывод что кредитование
- средство развития, распределения, выход из любой финансовой ситуации на
данный момент времени.
Благодаря кредиту не только отдельные граждане выходят из кризиса, а
также целые государства. Многие бедные страны выживают именно с помощью
кредитов. Кредит выступает объективным источником формирования
оборотных и основных средств. Так же кредиты позволяют удовлетворить
разнообразные потребности населения, участвуют в расширении и развитии
производства. Немаловажна и роль перераспределения материальных ресурсов
и лишних денежных средств в интересах развития производства и государства.
На сегодняшний день основным доходом активных операций банка являются
кредитные операции.
Практика работы банковской системы в настоящее время выработали
следующие формы кредита:
Краткосрочный кредит - направляется в оборотный капитал для
формирования производственных запасов, осуществления затрат, проведения
торгово-закупочных мероприятий. Кредит предоставляемый, как правило,
сроком до 1 года.
Долгосрочный кредит - направляется в основной капитал. Он
используется как источник нового строительства, реконструкции, расширения
производства, т.е. капитальных вложений.
Государственный кредит - это кредит, предоставляемый государству
физическим или юридическим лицом.
Международный кредит - это предоставляемый физическому или
юридическому лицу другой страны. Формы кредита, перечисленные выше,
являются наиболее употребляемыми или основными, которые сложились в
социально - экономических условиях современного общества.
Коммерческий кредит, кредиторами данной формы выступают
хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Прежде всего, в
данной форме кредита источник - занятые, и незанятые капиталы. Невзирая на
свою товарную или денежную форму, коммерческий кредит предоставляется на
короткие сроки.
В наше время банковский кредит самая востребованная форма кредита.
Это говорит о том, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды
субъектам, которые нуждаются во временной финансовой помощи. Ссуда при
банковском кредитовании наиболее выше других выдаваемых его форм ссуд.
Субъектом в данной форме является банк.
Особенность банковского вида кредитования состоит в том, что банк
использует привлеченные ресурсы из вне. Банк занимает деньги, и
перераспределяет их между другими субъектами, предоставляя займы другим
юридическим и физическим лицам на определенный промежуток времени.
1.3 Кредитные системы и ее основные элементы
Современная кредитная система Российской Федерации практически
сформирована, и имеет двухуровневый характер, в котором первый уровень -
это Центральный банк Российской Федерации (Банк России), второй уровень -
коммерческие банки и другие финансово - кредитные учреждения,
осуществляющие отдельные банковские операции.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется
Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и
банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами,
нормативными актами Банка России. В общем виде структура банковской
системы Российской Федерации представлена на рисунке 1
Рисунок 1. Структура банковской системы Российской
Федерации
14
Основные понятия и определение составляющих банковской системы РФ
представлены в ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кредитная
организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как
основной цели своей деятельности на основании специального разрешения
(лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет
право осуществлять банковские операции, предусмотренные
законодательством.
Кредитные организации не обязательно являются обособленными, они
могут создавать союзы и ассоциации целью деятельности которых не является
извлечение прибыли. Подобные объединения создаются с целью защиты и
представления, как своих интересов, так и интересов своих членов, развития
связей на разных уровнях, удовлетворения особого круга интересов и
потребностей, выработке рекомендаций, а так же решению задач стоящих
перед кредитными организациями.
Кредитные организации делятся банковские и небанковские. Банк -
кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в
совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады
14
Матовников М.Ю. Перспективы создания мегарегулятора в России // Журнал «Новой экономической
ассоциации». – 2013. - №3. – С.19
денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц
15
.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая
право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные
законодательством. Допустимые сочетания банковских операций для
небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству
иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Раскрывая суть двухуровневой банковской системы необходимо
отметить, что первым ее уровнем является Центральный банк РФ, а вторым –
различные кредитные организации. При этом основным и главным звеном
является именно Центральный Банк, который регулирует деятельность всех
участников банковской системы.
Перечень функций Банка России определен статьей 4 Федерального
закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Данный нормативный акт содержит полный перечень функций, которые
выполняет данное учреждение. Среди них необходимо отметить:
1. Эмиссионная функция.
Данная функция проявляется посредством регулирования эмиссии,
обращения и изъятия денежных средств на территории страны, все эти
действия вправе выполнять только Центральный банк. Эта функция состоит из
двух подфункций – непосредственная эмиссия денежных средств и участие в
депозитных и ссудных операциях по безналичным расчетам, которые
осуществляют коммерческие банки.
2. Регулирование денежно-кредитных операций.
15
Матовников М.Ю. Перспективы создания мегарегулятора в России // Журнал «Новой экономической
ассоциации». – 2013. - №3. – С.20
Основное назначение Банка России – это осуществление денежно-
кредитного регулирования экономики государства.
Денежно-кредитное регулирование экономики государства, является
одной из составных частей наряду с налоговым, бюджетным, валютным и
другими видами регулирования. Специфика данного вида регулирования
объясняется тем, что оно косвенно влияет на все сферы денежных отношений и
на иные стороны общественных отношений.
3. Организации системы расчетов и платежей.
В связи с тем, что Банк России является первым уровнем всей банковской
системы РФ, он является главным организатором и регулятором денежно-
кредитных и расчетных отношений. Наличные и безналичные расчеты очень
сильно взаимосвязаны друг с другом и представляют собой совокупный единый
денежный оборот. Это связано с тем, что все виды расчетов представляют
собой постоянную циркуляцию единой национальной валюты. Особенности
движения наличных денежных средств РФ можно представить посредством
следующей схемы:
Предприятия ГПО «Госзнак» Министерства финансов России→
Центральное и Межрегиональные денежные хранилища Банка России←
Резервные фонды денежной наличности← Оборотные кассы РКЦ←
Операционные кассы коммерческих банков← Кассы предприятий,
организаций← Население.
Из схемы видно, что Банк России имеет широкие возможности, для того
чтобы организовать эффективные и рациональные расчеты на всех уровнях, в
том числе и на международном рынке.
4. Регулирование и надзор в банковской сфере. Во многих развитых
странах надзорными и регулирующими функциями в сфере банковской
системы занимаются специальные органы. В РФ эта функция возложены на ЦБ
РФ.
Необходимость регулирования данных отношения обусловлена тем, что
отношения в финансово-кредитной сфере носят квазиобщественный характер.
Их назначением является не только удовлетворение потребности общества в
финансовых ресурсах, но и осуществление работы именно в интересах
общества и развития государства в целом.
В сложившейся ситуации, когда имеется возможность использования
неполноценных денег, в денежно-кредитном регулировании назревает
необходимость поддержания оптимального количества денежных знаков в
обращении и возможностью банковских организаций выпускать
неограниченное количество денежных средств, для увеличения массы
кредитных ресурсов их выгодного размещения и как следствие получения
прибыли.
Для того, что бы сгладить возникающие противоречия и существует
система банковского регулирования и надзора.
5. Валютный контроль и система валютного регулирования. Центральный
Банк РФ наравне с другими органами, такими как Министерство финансов,
Федеральная таможенная служба является полноправным участником и
регулятором валютной политики. Все инструменты банковского
регулирования, используемые ЦБ РФ, являются одновременно и
инструментами валютного контроля – процентная ставка, обязательные
резервы, операции на открытом рынке. Это связано с взаимозависимостью
внутреннего рынка государства и внешнего воздействия факторов мировой
экономики. Именно поэтому в развитых странах данные функции именуют
одним словом – монетарная политика, не деля ее на составляющие как в РФ.
6. ЦБ РФ является финансовым агентом правительства. В процессе
развития банковской системы за ЦБ РФ прочно закрепились функции
финансового агента, который в интересах государства ведет текущие счета
государства, кассовое исполнение и обслуживание бюджета, участвует в
процессе управления государственным долгом РФ, осуществляет надзор и
остальные операции, связанные с наличным денежным обращением. Среди
этих направлений основным является возможность управления
государственным долгом РФ, как внешним, так и внутренним, а так же