24
3. обслуживание государства и населения как источников капитала
для покрытия государственных и потребительских расходов;
4. аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений)
предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;
5. ускорение концентрации и централизации капитала, содействие
образованию мощных финансово-промышленных групп [35].
Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание
капиталистического способа производства, обеспечение функционирования
экономической системы.
Отражая накопление и движение денежного капитала, кредитный ры-
нок органически связан с движением стоимости в ее денежной форме, с обра-
зованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных
ресурсов и ценных бумаг. Посредством рынка можно измерить и определить
движение, объем, направление денежных фондов, идущих на развитие обще-
ственного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические
отношения.
Кроме вышеназванных пяти функций выделяются:
1. Перераспределительная. В условия рыночной экономики рынок
ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачиваю-
щие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной
деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую
прибыль;
2. Экономия издержек обращения. В процессе функционирования
предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходова-
нием денежных средств. При этом может образоваться как избыток, так и не-
достаток финансовых ресурсов. Поэтому, распространение получили ссуды
на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, ко-
торые используют практически все категории заемщиков и обеспечивающие
существенное ускорение оборачиваемости капитала и экономию общих из-
держек обращения;
25
3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капита-
ла является необходимым условием стабильного развития экономики и прио-
ритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в реше-
нии этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно
расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу
прибыли;
4. Обслуживание товарооборота. Виды кредитных денег как вексель,
чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналич-
ными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отноше-
ний на внутреннем и международном рынках. Более активную роль в реше-
нии этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент со-
временных отношений товарообмена;
5. Ускорение научно-технического прогресса. Наиболее наглядно, эта
роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно-технических
организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях,
временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализаци-
ей готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства
научных центров не мыслимо без использования кредитных денег.
6. Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов
кредитных операций, выражая необходимость целевого использования
средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соот-
ветствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную
цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблю-
дением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может
стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного
ссудного процента [15].
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной ме-
тодологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на
рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на
26
первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательстве [15].
Исходя из вышерассмотренного, можно сделать вывод, что четыре
основные функции кредита и составляют его основу. Только их тесное взаи-
модействие позволяет ему играть свою важную роль в любой форме эконо-
мики. Рассмотрев роль в экономике и функции кредита целесообразно обра-
титься к изучению разнообразия кредитных отношений по видам и форме.
1.3. Направления и формы развития кредитных отношений
Кредитные отношения представляют собой такой вид отношений, ко-
торый возникает между кредитором и заемщиком при выполнении кредит-
ных операций. Субъектами кредитных отношений является государство,
предприниматели, население, не банковские финансово-кредитные институ-
ты [2, с. 77].
Кредитные отношения возникают и действуют между двумя субъек-
тами: кредитором, который предоставляет ссуду и заемщиком, который по-
лучает заем. Движущим мотивом предоставления ссуды во временное поль-
зование является получение дохода в форме ссудного процента. Целью кре-
дитора является получение прибыли (процента); целью заемщика - удовле-
творения временной потребности в дополнительных денежных ресурсах [30,
с. 65]. Со стороны кредитора заем является актом коммерческой продажи на
определенный срок денежных средств.
Кредитные отношения состоят из трех элементов: кредитора, заемщи-
ка и ссуженной стоимости.
Необходимость кредитной системы обусловлена следующими объек-
тивными потребностями:
организация кредитных отношений через кредитные учреждения,
которые аккумулируют временно (на определенный период) свободные
средства и предоставляющих их в ссуду для расширения производства и
торговли;
27
управление и уравновешивания соответствующих денежных
потоков, что создает особую форму предпринимательской деятельности;
техническая организация движения денежных средств в
экономике [30, с18].
Кредитные отношения, происходящие между кредиторами и заемщи-
ками, и которые фиксируются в кредитном договоре.
Кредитные операции подразделяются на:
обеспеченные или необеспеченные кредитные активы;
срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные
отношения);
по виду взимания процента (во время выдачи кредита или при
возврате займа) [24, с. 125].
Основными принципами кредитования выступают:
целевой характер (кредиты, которые предоставляются для
воспроизводства основного капитала, осуществления предпринимательской
деятельности, а так же на покрытия сезонных потребностей для аграрной
сферы, и другие потребности);
срочность (необходимый кредит предоставляется на заранее
определенный срок);
платность (данный кредит предоставляется на условиях
платности) [2, с. 118-119].
Различают следующие формы кредита:
коммерческий - имеет выраженный товарный характер, чаще
всего когда предприниматели поставляют друг другу необходимые товары с
отсрочкой платежа;
банковский кредит - предоставляется клиентам в денежной
форме всеми предлагающими данные услуги кредитными учреждениями;
потребительский - предоставляется торговыми организациями
потребителям;
28
государственный кредит - это такой вид кредита, при котором
само государство предоставляет необходимые кредиты предприятиям,
населению;
международный кредит - это движение ссудного капитала между
странами [30, с. 19-20].
Основой кредитных отношений, действующих в экономической си-
стеме, является движение ссудного капитала. Кредитные отношения непо-
средственно связаны с предоставлением ссудных средств и возвратом их с
учётом определённых процентов за пользование.
Границы кредитных отношений в современном мире значительно
расширились. В настоящее время они обслуживают всё большее количество
товарных потоков, этим самым заменив традиционные товарно-денежные
операции обмена. Кредиты стали одним из самых важных средств, обеспечи-
вающих финансово-хозяйственную деятельность [30, с. 3].
Кредитные отношения включают в себя две подсистемы:
кредитно-денежные отношения;
кредитно-товарные отношения [30, с. 21].
Значение кредитных отношений в мировой экономике зависит во мно-
гом от состояния самой мировой экономики. Современные кредиты скорее
носят переходный характер, тем самым отражая кризисное состояние между-
народной экономической системы.
Необходимо различать финансовые, кредитные и денежные отноше-
ния:
денежные имеют самое широкое определение и связаны с
измерением стоимости различных товаров и услуг;
финансовые являются частью денежных отношений. Они
формируют, распределяют и используют денежные средства для наилучшего
удовлетворения потребностей населения, предприятий и государства;
кредитные участвуют в экономических процессах [30, с. 102].
29
Они возникают и действуют между двумя объектами: кредитором,
который предоставляет ссуду, и заёмщиком, получающим займ. В данном
случае движущим мотивом предоставления заемных средств во временное
пользование является получение дохода в виде ссудного процента. Кредитор
видит своей целью получение прибыли, а заёмщик - удовлетворение своих
потребностей в дополнительном финансировании.
К кредиторам относятся финансовые учреждения, главное место сре-
ди которых занимают банки. Помимо банков кредитные отношения присущи
и небанковским финансовым компаниям, союзам, кооперативам, кассам вза-
имопомощи, ломбардам, пунктам проката и т.д.
Кредитные отношения проявляются в форме кредитов, которые выра-
жают экономические отношения между кредитором и заёмщиком, возника-
ющие при получении, пользовании и возвращении займа [30, с. 20].
Юридической основой системы кредитования являются договора кре-
дитования, предусматривающие возникновение определённых обязанностей
для обеих сторон. В условиях развития рыночных отношений кредитные
сделки стали обязательным атрибутом хозяйственного механизма среди эко-
номических субъектов [2, с. 142].
Важное условие для стабильности в развитии экономики - концентра-
ция капитала. Международные кредиты расширяют масштабы производства,
обеспечивая этим дополнительные доходы. Экономия издержек, возникаю-
щих в обращении, достигается при помощи финансовых ресурсов, которые
временно высвобождаются при торговом и промышленном кругообороте ка-
питала. Для лучшего понимания рассмотрим виды международного кредита:
фирменный;
банковский;
по специальным компенсационным сделкам;
смешанный [30, с. 216-217].
Фирменный кредит – это ссуда, которую дает экспортер определенной
страны импортеру другого государства путем отсрочки платежа или как
30
коммерческий внешнеторговый кредит. Часто их реализуют через вексель
или открытый счет.
У банковского кредита есть некоторые преимущества, если сравни-
вать с фирменным. Существует выбор поставщиков, сроки лучше, кроме то-
го, даются хорошие объемы при неплохой стоимости.
Займы по компенсационным сделкам – долгосрочные внешнеторго-
вые кредиты (10-15 лет). Импортер получает средства для покупки оборудо-
вания и машин, погашая долг не валютными платежами, а поставляя продук-
цию.
Разновидность смешанного займа – валютный кредит. Его можно ис-
пользовать в более широком аспекте. Также его формами являются: факто-
ринг, лизинг, форфейтинг.
Формы международного кредита классифицируют по разным призна-
кам:
по источникам: иностранные, смешанные, внутренние займы,
финансирование внешней торговли. Они связаны между собой;
по назначению: финансовые, коммерческие и промежуточные
кредиты. Первые направлены на строительство, покупку ценных бумаг, в
инвестиционные проекты, а также на погашение внешних долгов. Вторые
связаны с внешнеторговыми операциями. Третьи кредиты предназначены для
работы со смешанными формами вывоза капиталов, услуг, товаров.
Например, подрядные работы;
по валюте кредита они могут быть в денежной единице должника
или кредитора, а еще в эквиваленте третьей страны;
по срокам: сверхкраткосрочные, еще могут быть до года, от года
до пяти, более 5 лет.
по гарантии: банковские или обеспеченные;
по предоставлению: финансовые, облигационные займы,
акцептные, депозитные сертификаты и другие [30, с. 219].
31
В зависимости от вида кредитора: межгосударственные, правитель-
ственные, частные, смешанные. Важно правильно использовать междуна-
родный кредит в экономике для взаимовыгодного сотрудничества государств
[24, с. 145].
Подводя итог первой главы исследования можно сказать, что креди-
тование в России в настоящий момент является одним из главных внутрен-
них стимулов для развития экономики.
В настоящее время банковская система России к настоящему времени
стала важнейшим и неотъемлемым финансовым институтом экономики гос-
ударства и одним из важнейших условий развития российского финансового
рынка, укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое
финансовое сообщество является глубокое и всестороннее реформирование
отечественной банковской системы.
Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом
средств, в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды де-
нежных средств, для нужд производства, торговли и потребления.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической
науки. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объе-
мов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъ-
ектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих опера-
ций.
Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла мыла Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла мыла Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла мыла Мама мыла раму Мама мыла раму Мама мыла раму Мама
32
ГЛАВА 2. Анализ кредитных отношений на современном этапе
развития рыночной экономики.
2.1. Особенности формирования кредитных отношений
Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с
основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают
его сущность. Основные принципы кредита:
- возвратность;
- срочность;
- платность;
- обеспеченность;
- целевой характер;
- дифференцированность.
Рассмотрим каждый из этих принципов.
1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного
возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве
заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как сво-
им собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем пе-
речисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора,
что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.
Возвратность — объективное свойство, оно означает, что общество не
может его отменить, не изменив его сути. Кредит возвращается в тот момент,
когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вер-
нуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс
возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому
дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика
необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное вы-
свобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в даль-
нейшем не прерывались.
33
2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму
ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определен-
ный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата
кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономи-
ческие санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей
отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предоставление финансовых
требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это га-
рантия получения кредита.
3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком
права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы
за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полу-
ченного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.
Платность кредита выступает в форме ссудного процента, который
выполняет следующие функции:
- перераспределения части прибыли юридических и физических лиц;
- регулирования производства и обращения путем перераспределения
кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и
межгосударственном уровнях;
- антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кри-
зисные годы.
4. Обеспеченность кредита — необходимая защита имущественных
интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в дого-
воре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких
формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под фи-
нансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей
экономической нестабильности.
5. Целевой характер кредита используется для большинства кредит-
ных отношений и выражает необходимость целевого использования средств
кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель ис-
пользования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не