25
При анализе кредитных вложений необходимо изучить цель, объем и
направление использования средств.
В первую очередь определяется общая сумма кредитов, которая
определяется видами кредитов и направлениями их предоставления.
Структура кредитных вложений определяется расчетом удельного веса
каждого вида ссуд в общем объеме кредитов.
Анализ может быть детализирован путем сопоставления суммы
краткосрочных кредитов отдельным экономическим контрагентам и общей
суммы краткосрочных ссуд.
Аналогичный анализ проводится и по долгосрочным ссудам.
Эффективность кредитных операций можно сравнить по времени, при
этом увеличение темпов роста считается положительным результатом работы
банка.
Анализ эффективности кредитных операций в банках состоит из
инструментов финансового прогнозирования и моделирования деятельности
комплексного анализа достигнутых результатов, метод изучения оценки
выбранных направлений.
Данные после анализа используются при формировании бизнес-плана,
отчета о прибылях и убытках, прогнозного баланса, прогноза движения
денежных средств и других показателей банковской деятельности и банковских
продуктов, а также при оценке его основных разделов.
26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ИВАНОВСКОГО
ОТДЕЛЕНИЯ СРЕДНЕРУССКОГО БАНКА ПАО «СБЕРБАНК
РОССИИ»
2.1 Модель процесса управления кредитными операциями
коммерческого банка
Анализ любого явления с позиции процессного подхода предполагает, во-
первых, выделение ключевых структурных компонентов процесса, во-вторых,
конструирование плана реализации необходимых процедур.
К ключевым компонентам любого процесса относятся потребитель
(целевая аудитория процесса), целевые ориентиры (потребности целевой
аудитории процесса), владелец (субъект разработки и контроля процесса),
процедуры (конкретные действия по реализации процесса), исполнители
(реализаторы конкретных действий).
Инвариантная модель процесса представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Инвариантная модель процесса
27
Под управлением будем понимать процесс такого воздействия на
некоторую систему или объект (объект управления), при котором состояние
системы или объекта меняется «в нужную сторону (рисунок 2).
Рисунок 2 – Инвариантная модель процесса управления
Построение плана процесса предполагает разработку алгоритма
выполнения конкретных действий, которые могут быть объединены в более
или менее однородные группы, составляющие по существу определенные
этапы процесса.
Процесс управления кредитными операциями коммерческого банка
осуществляется двумя объектами (хозяин) –Банком и заемщиком.
Кредитные операции осуществляются коммерческим Банком. Он
предоставляет кредиты предприятиям, физическим лицам и их услуги по
управлению денежными средствами в рамках кредитного процесса.
Осуществляя кредитные операции Банк несет определенный риск
невозврата кредитов, который называется кредитным риском и представляет
собой риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами
полностью и вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом
которого могут стать финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный
28
риск-это риск, который зависит от клиента, его желания и способности
выполнить свои обязательства перед Банком.
Сам процесс управления кредитными операциями коммерческого банка
включает в себя четыре основных этапа - планирование, организация,
мотивация исполнителей и контроль процесса и результатов.
На этапе планирования проводятся такие процедуры, как разработка
целей и задач кредитной политики Банка и создание системы управления
рисками.
Кредитная политика может быть определена как комплекс мер,
направленных на создание условий для эффективного размещения
привлеченных средств в кредиты в целях обеспечения стабильного роста
прибыли Банка.
Каждый Банк формирует свою кредитную политику с учетом
экономических, политических, географических, организационных и других
факторов, влияющих на его деятельность.
Таким образом, кредитная политика коммерческого банка, как
основополагающий элемент процесса управления кредитным портфелем,
определяет долгосрочные цели Банка в данной сфере с учетом общего
направления деятельности Банка, а также инструментов и процедур
непосредственной работы сотрудников в процессе управления.
Риск-Менеджмент в коммерческом банке-это система ограничения
рисков, в целях реализации стратегии развития Банка, получения
запланированной прибыли и обеспечения его устойчивой текущей работы.
Задачей системы управления рисками является расчет лимитов на сумму
принимаемых рисков, т. е. ожидаемых убытков, а также лимитов на объем
открытых позиций по финансовым инструментам и виды рисков.
Организация процесса кредитования включает в себя процедуры
изучения возможностей получения кредита, рассмотрения кредитного проекта,
29
оформления кредитных документов, использования кредита и контроля в
процессе кредитования.
Во-первых, ведутся переговоры между Банком и потенциальным
заемщиком, инициатором которых чаще всего клиент, обратившийся в банк для
получения кредита, после чего переговоры будут продолжены.
В процессе этих переговоров необходимо:
- определить цель;
- определить, можно ли выдавать кредит в соответствии с текущей
политикой Банка;
- выбрать способ кредитования и вида кредита, которые являются
наиболее подходящими для кредита сделки;
- осуществить предварительный анализ риска кредита, источники
погашения долга и оплаты процентов за пользование кредитом;
- обеспечение оперативного проведения предварительного этапа, т. е.
для принятия решения о возможности выдачи займа;
- проконсультироваться с клиентом по пакету документов, которые
необходимо предоставить в банк.
После переговоров и предварительного анализа наступает этап
рассмотрения кредитного проекта на основании официально представленных в
банк документов.
Инфляция, а также волатильность экономической ситуации требуют от
российских банков осторожности и определенного опыта в оценке
кредитоспособности потенциальных заемщиков, надежности обеспечения,
качества обеспечения и гарантий.
При оформление кредитной документации работники банка оформляют
кредитный договор и подписать указ о выдаче кредита, установить
специальные досье на каждого клиента-заемщика (кредитное дело).
На этапе использования кредита Банк осуществляет контроль за
кредитными операциями клиента: целевым использованием кредита,
30
соблюдением кредитного лимита (кредитной линии), полнотой и
своевременностью погашения кредитов, выплатой процентов.
На этапе использования кредита оперативный и традиционный анализ
кредитоспособности клиента не прекращается, при необходимости Банк ведет
переговоры с заемщиком, уточняет Условия кредита.
Этап мотивации предполагает реализацию процедуры диагностики
результатов мотивационной политики Банка, выявление факторов,
оказывающих приоритетное влияние на уровень мотивации работников к
работе, анализ методов и инструментов мотивационной политики Банка,
изменение структуры мотивационных воздействий в случае необходимости.
На этапе мониторинга определяются достигнутые результаты.
Она включает в себя определение стандартов и норм для достижения
результатов, измерение результатов, корректировку результатов. Контроль
осуществляется на всех этапах управления кредитных операций банка и
позволяет сравнивать результат с планом, выявить резервы роста и пути более
эффективного использования кредитных ресурсов.
2.2 Краткая характеристика Ивановского отделения Среднерусского
банка ПАО «Сбербанк России»
Начало всей банковской деятельности в России было положено Указом
Императора Николая I о составлении общего проекта сберегательных касс в
России и учреждении первых касс в Москве и Санкт-Петербурге (12 ноября
1841 года).
В 1842 году были открыты первые сберегательные кассы в Санкт-
Петербурге и Москве при казначействе, а также в Одессе по заказу
общественной благотворительности.
В 1846-1860 почти всех провинциальных городах страны создано 45
таких банков.
31
С приходом к власти большевиков сберегательные кассы, в отличие от
коммерческих банков, сохранились. С 1922 года они стали называться
государственными трудовыми сберегательными банками (Гастродермис).
В 1987 году государственные трудовые сберегательные банки были
переименованы в банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР
(Сберегательный банк СССР).
В 1991 году был создан Акционерный коммерческий Сбербанк
Российской Федерации, основным акционером которого являлось государство.
В 2015 году в соответствии со статьей 97 Гражданского кодекса [1] ОАО
КБ "Сбербанк России" приняло форму собственности публичного
акционерного общества.
В настоящее время Сбербанк России является крупной международной
группой, бренд которой известен более чем в двадцати странах мира.
Полное наименование предприятия: публичное акционерное общество
"Сбербанк России". Сокращенное фирменное наименование Банка: ПАО
«Сбербанк России».
Основным акционером Банка является Центральный банк Российской
Федерации.
Центральный офис Банка расположен по адресу: 117997, Россия, Москва,
ул. Вавилова, д. 19.
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» выступает главным
кредитором отечественной экономики - на его долю приходится 46 %
процентов вкладов населения (таблица 3)
15
.
15
Объем вкладов физических лиц в крупнейших банках России на 1.07.2017[Электронный
ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – М, 2018. – Режим доступа: //
http://bankir.ru/publikacii/20170728
32
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
Таблица 3
Объем вкладов физических лиц в крупнейших банках России
на 1.07.2017
№
п/п
Наименование банка
Размер вкладов, млн.
рублей
1
Сбербанк России
11 440 492
2
ВТБ 24
2 185 210
3
Альфа-Банк
723 475
4
Россельхозбанк
719 987
5
Газпромбанк
711 341
6
Банк «ФК Открытие»
574 544
7
Бинбанк
552 928
8
ВТБ Банк Москвы
527 512
9
Промсвязьбанк
396 024
10
Райффайзенбанк
365 663
11
Московский Кредитный Банк
268 404
12
Совкомбанк
249 452
13
Росбанк
223 409
14
ЮниКредит Банк
192 391
15
Банк «Санкт-Петербург»
188 359
Данные таблицы позволяют сделать вывод о значительном преимуществе
Сбербанка перед другими банками (Рисунок 3).
Рисунок 3 - Объем вкладов физических лиц в крупнейших
банках России на 1.07.2017
33
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
ПАО «Сбербанк» лидирует и по показателю размера кредитного
портфеля (таблица 3, рисунок 4)
16
.
Таблица 3
Размер кредитных портфелей крупнейших банков России
на 1.07.2017
№
п/п
Наименование банка
Размер кредитного
портфеля, млн. рублей
1
2
3
1
Сбербанк России
15 079 430
2
ВТБ Банк Москвы
4 972 166
3
Газпромбанк
3 498 476
4
ВТБ 24
1 944 948
5
Россельхозбанк
1 880 780
6
Банк «ФК Открытие»
1 604 225
7
Альфа-Банк Бинбанк
1 536 299
8
Московский Кредитный Банк
1 165 992
9
Промсвязьбанк
699 966
10
ЮниКредит Банк
660 210
11
Райффайзенбанк
520 862
12
Росбанк Совкомбанк
384 258
13
Россия
347 383
14
Банк «Санкт-Петербург»
329 158
15
Национальный Банк «Траст»
260 533
Рисунок 4 - Размер кредитных портфелей крупнейших банков
России на 1.07.2017
16
Размер кредитных портфелей крупнейших банков России на 1.07.2017– Электрон.
текстовые данные. – М, 2018. – Режим доступа: // http://bankir.ru/publikacii/20170728
34
Размер кредитного портфеля является одним из наиболее значимых
показателей эффективности деятельности коммерческого банка, так как
основную часть прибыли коммерческих банков формируется за счет
предоставления кредитов.
Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ОАО
"Сбербанк России" стремится эффективно инвестировать средства частных и
корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитование граждан,
способствует устойчивому функционированию российской банковской
системы и сбережению вкладов населения.
Размер кредитного портфеля является одним из наиболее значимых
показателей эффективности деятельности коммерческого банка, так как
основную часть прибыли коммерческих банков формируется за счет
предоставления кредитов.
Как сказано в Стратегии развития Сбербанка 2020
17
, ключевой задачей
ПАО «Сбербанк России» является наращивание масштаба бизнеса, повышение
прибыльности и эффективности при одновременном увеличении гибкости,
скорости и клиентоориентированности на основе внедрения новых технологий
и воспитания нового качества людей.
Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк» России
заключаются в
- привлечении денежных средств физических и юридических лиц во
вклады;
- размещении средств от своего имени и за свой счет;
- открытии и ведении банковских счетов физических лиц и
юридических лиц;
- осуществлении расчетов по поручению клиентов;
17
Стратегия развития Сбербанка 2020 – М, 2018. – Режим доступа: // http://www.sberbank.com