45
В 2016 году по сравнению с 2015 годом объем задолженности
юридических лиц увеличился на 13%, а в 2017 году-на 16,9% по сравнению с
2015 годом.
Все это позволяет сделать вывод, что кредитование юридических лиц
является наиболее востребованной банковской услугой среди клиентов, доход
от которой является основным источником прибыли Банка.
Отраслевой состав кредитного портфеля юридических лиц в процентах от
общей суммы портфеля Ивановского отделения Сбербанка и его изменения
представлены в таблице 5.
Таблица 5
Изменения отраслевого состава кредитного портфеля
юридических лиц Ивановского отделения Сбербанка за 2015–
2017 гг., %
Отрасль
кредитования
Доли в кредитном
портфеле, %
Изменение, %
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2016–
2015 гг.
2017–
2016 гг.
Строительство
37,81
39,71
43,0
+5
+8,29
Торговля
8,90
7,20
10,01
-19,1
+39,03
Инвестиционные
компании
8,41
7,91
6,52
-5,95
-17,58
Промышленное
производство
12,41
9,81
10,70
-20,95
+9,07
Транспорт и
связь
2,41
3,71
2,80
+53,9
-24,5
Сельское
хозяйство
19,01
22,51
25,01
+18,41
+11,1
Прочие
11,47
9,15
1,96
-20,23
-78,58
Итого
100
100
100
Изменения отраслевого состава кредитного портфеля Ивановского
отделения Сбербанка за 2015–2017 гг., % представлены на рисунке 11.
46
43%
10%
6%
10%
3%
25%
0
Строительство Торговля Инвестиционные компании
Промышленное производство Транспорт и связь Сельское хозяйство
Прочие
Рисунок 11 - Изменения отраслевого состава кредитного
портфеля Ивановского отделения Сбербанка за 2015–2017 гг., %
Анализируя данные таблицы 5, можно сделать вывод, что наибольшая
доля кредитного портфеля Ивановского отделения Сбербанка приходится на
строительство, сельское хозяйство, промышленное производство, а также
оптовую и розничную торговлю (рисунок 12).
Рисунок 12 – Отраслевая структура кредитного портфеля
Ивановского отделения Сбербанка в 2017 году
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
2015 год 2016 год 017 год
47
В 2017 году произошло значительное увеличение доли торговых
предприятий в кредитном портфеле Ивановского филиала Сбербанка на 39,03%
по сравнению с 2016 годом, а также снижение доли транспорта и связи на
24,5%.
Также значительно снизилась доля промышленного производства в 2016
году, но в 2017 году ситуация несколько стабилизировалась.
За отчетный период значительно улучшился кредитный портфель
юридических лиц в Ивановском отделении Сбербанка (рисунок 13).
Рисунок 13 - Анализ динамики кредитного портфеля
юридических лиц Ивановского отделения Сбербанка по категориям
качества кредитов, %
Представленные данные позволяют сделать вывод о том, что в кредитном
портфеле Ивановского отделения Сбербанка увеличилась доля кредитов 1 и 2
категорий качества и уменьшилось количество проблемных кредитов (4 и 5
категорий качества).
В отчетном периоде (2015-2017 гг.) наибольшую долю составили кредиты
2-й категории качества с умеренным риском, что свидетельствует об
эффективной работе банка с юридическими лицами.
1,21
3,81
5,71
71,61
72,41
72,12
17,6
18,82
17,71
4,81
1,91
1,71
6,11
3,11
2,82
0
10
20
30
40
50
60
70
80
2015 2016 2017
1 категория
2 категория
3 категория
4 категория
5 категория
48
Данные для анализа структуры просроченных задолженностей
юридических лиц в общем объеме задолженности (СЗ) Ивановского отделения
Сбербанка за 2015–2017 гг. представлены в таблице 6.
Таблица 6
Динамика структуры просроченных задолженностей
юридических лиц в общем объеме задолженности (СЗ)
Ивановского отделения Сбербанка за 2015–2017 гг., тыс. руб.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
тыс.
руб.
% от
СЗ
тыс.
руб.
% от
СЗ
тыс. руб.
% от
СЗ
Просроченная
задолженность
физических лиц
293 488
0,78
620 847
1,52
888 967
1,84
Просроченная
задолженность
юридических
лиц
946 378
2,51
864 367
2,11
975 347
2,02
Итого
просроченная
задолженность
1 239
875
3,29
1 485
214
3,63
1 864 314
3,86
Общая
задолженность
37 684
741
40 914
533
48 322
251
Результаты анализа структуры просроченных задолженностей
юридических лиц в общем объеме задолженности (СЗ) Ивановского отделения
Сбербанка за 2015–2017 гг. позволяют сделать вывод, что в 2017 году объем
просроченной задолженности увеличился на 25,5% (относительно 2016 года),
что является причиной ухудшения качества кредитного портфеля банка.
Просроченная задолженность юридических лиц в 2017 году возросла на 110980
тыс. рублей (рисунок 14).
49
Рисунок 14 - Динамика структуры просроченных
задолженностей Ивановского отделения Сбербанка за 2015–
2017 гг., тыс. руб.
Для определения причины роста просроченной задолженности
использовался авансовый фактор (Ко), который рассчитывается как отношение
темпов роста кредитного портфеля банка к темпам роста просроченной
задолженности.
Если рассчитанный коэффициент больше 1, это свидетельствует об
увеличении суммы просроченной задолженности в результате роста кредитного
портфеля, что не представляет угрозы для финансового состояния Банка.
Если коэффициент меньше 1, это означает, что рост просроченной
задолженности связан с ухудшением финансового положения клиента, которая
грозит снижению уровня ликвидности Банка. г
г
Ко
Полученный результат меньше 1, что свидетельствует о снижении
платежеспособности заемщика.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
Просроченная задолженность
физичеких лиц
Просроченная задолженность
юридических лиц
Общая задолженность
2015 год 2016 год 2017 год
50
Анализируя структуру просроченной задолженности Ивановского
отделения Сбербанка по видам заемщиков, можно сделать вывод, что за 2015-
2017 годы произошло увеличение доли просроченной задолженности
физических лиц более чем в 2 раза. При этом наблюдается увеличение
просроченной задолженности юридических лиц.
Учитывая, что доля просроченной задолженности не превышает 5%,
можно сделать вывод, что ее размер не критичен, что, в свою очередь,
свидетельствует об эффективной работе Ивановского отделения Сбербанка.
Важным показателем качества кредитного портфеля является величина
резервов под возможные потери по кредитам - резерв на возможные потери по
ссудам (РВПС).
Данные для анализа изменения объемов РВПС и удельного веса
списанных за счет РВПС кредитов в общем объеме кредитного портфеля
Ивановского отделения Сбербанка представлены в таблице 7.
Таблица 7
Динамика объемов РВПС и удельного веса списанных за счет
РВПС кредитов в общем объеме кредитного портфеля Ивановского
отделения Сбербанка за 2015–2017 гг.
Год
Сумма
РВПС
(тыс.
руб.)
Списания
за
счет РВПС*
(тыс. руб.)
Общий
объем
кредитов
(тыс. руб.)
Уд. вес
списанных
кредитов (%)
2015
2 658 761
132 938
37 684 741,01
0,44
2016
4 943 558
107 612
40 914 533,01
0,23
2017
5 252 717
329 615
48 322 251,02
0,69
Результаты анализа структуры просроченных задолженностей
юридических лиц в общем объеме задолженности (СЗ) Ивановского отделения
Сбербанка за 2015–2017 гг. позволяют сделать вывод, что произошел рост
резерва на возможные потери (рисунок 15).
51
Рисунок 15 - Динамика объемов РВПС и удельного веса
списанных за счет РВПС кредитов в общем объеме кредитного
портфеля Ивановского отделения Сбербанка за 2015–2017 гг.
Наибольший рост показателя РВПС произошел в 2016 году – резервы
увеличились на 53,8% по сравнению с фактическим значением 2015 года. В
2017 году по сравнению с 2016 годом сумма резерва увеличилась на 5,8%.
Данный процесс роста РВПС непрерывно связан с процессом увеличения
общего объема выдаваемых кредитов.
Результаты оценки качества кредитного портфеля Ивановского отделения
Сбербанка в динамике позволяет сделать вывод о достаточно высоком уровне
эффективности процесса управления кредитными операциями.
Кредитную политику можно определить, как совокупность мероприятий,
направленных на создание условий для эффективного размещения
привлеченных средств в кредиты в целях обеспечения стабильного роста
прибыли банка.
Ивановское отделение Сбербанка формирует свою кредитную политику
в зависимости от стратегии развития ПАО «Сбербанк России», которая, в свою
очередь, учитывает экономические, политические, географические,
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
РВПС Списания за счет РВПС Списанные кредиты
2015 год 2016 год 2017 год
52
организационные и иные факторы, оказывающие влияние на деятельность
Сбербанка.
Управление рисками в коммерческом банке это система ограничения
рисков с целью выполнения стратегий развития банка, получения
запланированной прибыли и обеспечения его устойчивой текущей работы.
Задача системы управления рисков состоит в расчете лимитов на
величину принимаемых рисков, т.е. ожидаемых потерь, а также лимитов на
объем открытых позиций по финансовым инструментам и видам риска.
2.4 Характеристика процесса управления кредитными операциями в
Ивановском отделении Сбербанка
Процесс управления кредитными операциями в Ивановском отделении
Сбербанка включает в себя девять основных этапов (рисунок 16).
Рисунок 16 – Процесс управления кредитными операциями в
Ивановском отделении Сбербанка
53
Для принятия решения о выдаче кредита в банке тщательно изучается
финансовое состояние заемщика - его способность своевременно погасить
кредитную задолженность.
Ивановское отделение Сбербанка работает с двумя основными группами
заемщиков – физическими и юридическими лицами.
Для физических лиц Ивановское отделение Сбербанка предлагает десять
кредитных продуктов (рисунок 17).
Рисунок 17 – Кредитные продукты Ивановского отделения
Сбербанка для физических лиц
Основным риском Ивановского отделения Сбербанка при кредитовании
физических лиц является риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по
ней в полном объеме.
В качестве превентивных мер по возникновению проблемной
задолженности, специалисты Сбербанка проводят анализ кредитного портфеля
Банка, платежеспособности клиента с помощью количественных и
качественных методов. При нарушении и неисполнении клиентом условий
кредитного договора Банк применяет санкции.
Модель процесса принятия решения о выдаче кредита физическому лицу
представлена на рисунке 18.
54
Рисунок 18 - Модель процесса принятия решения о выдаче
кредита физическому лицу
Перед выдачей кредита Банк проводит обязательную проверку
заемщиков. Основные критерии: платежеспособность, надежность клиента.
Изначально подлинность документов, наличие рабочего места, ценного
имущества (недвижимости, автомобиля) подлежит проверке. Проверяется
кредитная история за все время, список выплат по кредитам за последние годы
подвергается особенно тщательному анализу. При выборе наиболее
платежеспособных заемщиков Банк руководствуется принципами минимизации
рисков для собственного капитала и максимизации доходности от события.