83
12) отсутствие ответственности в службах финансового
консультирования за принятые банком решения;
13) невозможность приобрести международный кредит из-за
отсутствия официального банковского рейтинга потенциального заемщика;
14) неправильно выбранные приоритеты отраслевые и региональные;
15) отсутствие прогрессирующего положительного опыта по
сопоставлению различных видов краткосрочного и долгосрочного
кредитования для достижения целей инвестирования;
16) некачественный анализ вероятности возврата по кредитному
договору в срок, риск не реализации продукции клиента, а также
возможность появления на рынке новых конкурентов, доля нелегального
бизнеса и непредвиденных расходов клиента;
17) некорректно подобранные графики использования и погашения
ссудных средств без учета потребностей производственного процесса на
предприятии.
Исходя из вышеизложенного, для того что бы снизить риски
кредитования и как следствие улучшить качество кредитного портфеля,
необходимо следовать следующим направлениям:
1) создать и обеспечить единую для всех банков нормативную базу;
2) организовать помощь со стороны Центрального Банка РФ и
других государственных структур, которая поможет разработать
обязательные нормативные требования к методологическому обеспечению
всевозможных видов и форм кредита;
3) Центральный Банк РФ должен обязательно требовать внедрение
государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную
политику каждой кредитной организации;
4) установить постоянное целесообразное взаимодействие между
руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами
кредитной организации. Также необходимо обеспечить взаимодействие этих
служб друг с другом;
84
5) ввести соответствующий обязательный коэффициент
совокупного кредитного риска и разработать его предельные значения при
кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства.
Для выведения этого коэффициента используют следующие показатели:
точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, коэффициент
внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, дисконтирование
денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации
кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка
социальных последствий кредитования.
Одна из основных проблем банков - это не возврат суммы не только в
срок, но и в полном объеме. Так же проценты за пользование кредитными
средствами должны приносить прибыль банкам.
В последние годы условия ужесточились и нагрузка на Сбербанк, его
сотрудников и инфраструктуру существенно увеличилась. Но банк
продолжает свою активную деятельность в полном объеме, предоставляются
всевозможные услуги постоянным и новым клиентам, физическим и
юридическим лицам, организациям, работающим во всех слоях экономики.
Таблица 5
Цели и задачи до 2016 года
Финансовые результаты
Положение на российском
рынке
1. Увеличение объема чистой прибыли в
2,5 раза – 3 раза;
2. Снижения отношения операционных
затрат к чистому операционному доходу
на 5 процентных пунктов до 40%;
3. Рентабельность капитала (не ниже
20%)
4. Количество сотрудников: 200-220
тысяч.
1. Укрепление конкурентных
позиций на основных банковских
ранках;
2. Сохранение позиций на рынке
вкладов физических лиц;
3. Сохранение доли активов
российской банковской системы на
уровне 25-30%.
85
Операции на зарубежных рынках
Качественные показатели
развития
1. Увеличение доли чистой прибыли,
обеспеченной международным
бизнесом, до 5-7%;
2. Увеличение присутствия на рынках
Китая и Индии
3. Целевая доля на приоритетных
рынках стран СНГ – не менее 5%.
1. Лучшие в России навыки в
области клиентской работы,
лидерство по качеству
обслуживания, современная
система управления рисками;
2. Корпоративная культура,
нацеленная на
самосовершенствование и рост
высокопрофессиональный,
заинтересованный персонал;
3. Сопоставимые с лучшими
мировыми аналогами
управленческой и операционные
системы и процессы.
Наблюдается прямая зависимость отраслевого риска от степени
изменчивости в деятельности отрасли в экономическом и финансовом плане,
в абсолютном смысле и по сравнению с другими отраслями. Увеличение
изменчивости отрасли приводит к росту степени риска. Также для анализа
учитываются следующие факторы: деятельность альтернативных отраслей за
данный временной отрезок, расхождение между отраслями, постоянство
внутриотраслевых результатов.
Систематический риск определяется уровнем колебаний, или
отклонений, которые мы можем наблюдать в результате деятельности
отрасли по отношению к результату деятельности рынка или всей экономики
в целом. Систематический риск, наряду с другими понятиями используется
для измерения отраслевого риска, и риска связанного с компанией.
Рассмотрим подробнее эту разновидность риска, она обозначается в
статистическом анализе греческой буквой β(бета), может быть определена
86
для каждой отрасли, путем соотношения данных об индустрии с одной или
несколькими переменными величинами рынка.
Очевидно, что нам потребуется обширная и надежная база данных,
собранная за большой отрезок времени. Если показатель β=1, то индустрия
имеет колебание результатов, равное рыночному, если β<1, то отрасль менее
изменчивая, а если β>1, то отрасль более колеблющаяся. Мы можем
заметить, что чем выше риск, связанный с этой отраслью, тем выше
показатель β(бета).
Со временем величина β(бета) для данной отрасли будет меняться, а
особенно, в ходе делового цикла. Несмотря на это, исследования,
проводившиеся недавно на Западе, показали относительную стабильность
коэффициентов за прошедшее десятилетие.
Приоритетной задачей установления отраслевых лимитов
кредитования, является формирование диверсифицированного портфеля,
который содержит большое число активов сравнимой стоимости.
Степенью диверсифицированного портфеля называют отрицательные
корреляции между ссудами, или, в крайнем случае, независимость друг от
друга этих корреляций. Это может способствовать снижению риска их не
возврата.
Можно выделить несколько основных способов, которые позволят
обеспечить достаточную диверсификацию портфеля на базе отраслевых
лимитов:
1) Если сосредоточить кредитный риск на группе заемщиков одной
отрасли, то в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых
факторов, это может привести к нежелательному отрицательному
воздействию или же в худших случаях к банкротству;
2) Если прямо установить лимит для всех заемщиков данной
отрасли в абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного
портфеля банка, это приведет к диверсификации отраслевых сегментов
ссудной части кредитного портфеля;
87
3) Рационализировать кредит. А именно, использовать различные
кредитные инструменты в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие
лимиты кредитования, различные виды процентных ставок,
дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным
заемщикам (отталкиваясь от их финансового положения), ограничения
предоставляемых кредитных услуг;
4) Уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля,
также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды,
поэтому диверсификации отраслевого сегмента кредитного портфеля по
срокам стоит уделить особое внимание, из-за того что процентные ставки по
ссудам разной срочности подвержены разным размерам колебаний.
Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде
производится в русле проводимой банком кредитной политики. Таким
образом, если ориентация банка направлена на ипотечные ссуды
долгосрочного характера, разумным решением будет сбалансировать
структуру кредитного портфеля с помощью включения в него краткосрочных
ссуд.
Из этого следует, что необходимо связать отраслевые сегменты
ссудной части кредитного портфеля со всеми остальными направлениями
ссудного бизнеса. Если это не обеспечить, то при изменении ситуации в
одной отрасли экономики, произойдет снижение качества значительной
части кредитного портфеля и повышение степени кредитного риска.
Важную роль играет регулярность осуществления всестороннего
анализа таких процессов как: оценка, контроль, наблюдение,
администрирование, возврат кредитов, авансов, гарантий и прочих, особенно
это касается инвестиционного кредитования, в противном случае это может
привести к опасным для кредитной организации последствиям.
88
Все из вышеперечисленных факторов оказывают большое влияние на
способность компании манипулировать объемами продаж и регулировать
норму прибыли, ее жизнеспособность.
Степень отраслевого риска, включающего заемщиков и кредиторов, не
статична и заслуживает должного внимания.
На начальном этапе оценки кредитоспособности индивидуального
заемщика, ставится цель установить правовые предусловия получения
клиентом кредита. Всю необходимую информацию для проверки
специалисты кредитного отдела коммерческого банка могут получить из
паспорта и анкеты заемщика, в некоторых случаях из других документов,
предоставленных заемщиком.
Если заемщики являются супругами, то они берут обязательство только
за себя, несмотря на то, что их собственность является совместной.
После того, как работники кредитного отдела удостоверятся в
кредитоспособности клиента с правовой точки зрения, они переходят к
оценке экономической кредитоспособности, которая включает в себя личную
и материальную кредитоспособность.
Изначально проводится проверка личной кредитоспособности, а затем
уже и анализ его материальной кредитоспособности.
Следующим инструментом, оценивающим кредитоспособность
клиента, выступает информация, которую в виде документов заемщик
предоставляет самостоятельно:
1) паспорт заемщика;
2) анкета заемщика;
3) справка с места постоянной работы заемщика (по форме «НДФЛ
или же по форме банка).
По этим документам определяется следующая информация: возраст,
семейное положение, наличие детей, время проживания по последнему
адресу, место работы, стаж работы на предприятии, деловые отношения с
банком.
89
Начинается следующий этап проверки кредитоспособности клиента, а
именно оценка материальной кредитоспособности.
На этом этапе проверяется способность заемщика выполнять
обязательства по уплате процентов и погашении основной суммы долга, при
учете его фактического экономического состояния.
В ходе проверки проводится детальный анализ доходного и
имущественного состояния клиента и, а также, если есть возможность, то и
динамика его развития, а именно наличие регулярного и гарантийного
дохода. Таким образом, ссылаясь на концепции ведущих банков Германии,
доход свидетельствует о кредитоспособности заемщика, если выполняются
следующие условия:
1) существование крепких трудовых отношений с работодателем,
когда клиент получает фиксированный доход больше чем 3 месяца (зачастую
6-12 месяцев);
2) если супруг или супруга также соответствует первому критерию;
3) возможность выполнять обязательства по будущим платежам по
погашению ссуды за счет получаемого дохода.
Не маловажно, что после выплаты процентов и погашения основной
суммы долга у заемщика должна оставаться достаточная сумма для
«нормального» проживания.
Кредитный отдел банка проводит анализ способности клиента получать
доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, а так же наличие
в собственности клиента имущества, которое может послужить обеспечением
по кредиту.
Очень важную роль при этом играет продолжительность трудовых
взаимоотношений клиента с последним работодателем. А так же
немаловажно учитывать стабильность и величину получаемого дохода и
уровень расходов. Доходы можно разделить на три направления:
1) доходы от сбережений и ценных бумаг;
2) доходы от заработной платы;
90
3) прочие доходы.
Похожим образом, возможно разделить направления расходов заемщика:
1) платежи за коммунальные услуги;
2) выплата налогов, например подоходного;
3) алименты;
4) выплаты по страхованию жизни и имущества;
5) платежи в погашение других кредитов.
При этом учитывается регион проживания, вследствие того что
прожиточный минимум напрямую зависит от региона. Так, например
прожиточный минимум в городе Москва выше, чем в Архангельской
области.
Окончательно платежеспособность клиента можно оценить с помощью
двух коэффициентов:
Коэффициент К1 показывает возможность клиента осуществлять
ежемесячные выплаты банку по кредиту. Максимально допустимое значение
данного показателя 0,24.
Коэффициент К2 показывает в какой степени расходы (включая
расходы на погашение ссуды) влияют на бюджет клиента. Кредит может
быть выдан при условии, если расходы не превышают 50% доходов
заемщика. Если значение коэффициента К2 равно 0,5, становится возможным
соответствующее увеличение коэффициента К1.
Данная методика Сбербанка была выведена с учетом экспертных
оценок работников, представляющих различные службы банка.
Субъективный подход в процессе принятия решения о возможности
кредитования обуславливается именно этой методикой. В связи с чем, будет
целесообразнее использовать методики, основой которых были бы
показатели кредитоспособности индивидуального заемщика, которые имели
бы определенный вес в баллах.
Если при расчете конкретного физического лица, получен результат в
140 баллов, Сбербанк вполне может кредитовать этого клиента.
91
Рассчитаем теперь выше рассмотренные коэффициенты
платежеспособности клиента:
К1 = 1000 руб./8000 руб. = 0,125 (12,5%).
Это значение не превышает допустимый процент в размере 24%,
значит, платежеспособность клиента приемлема.
К2 = 1000 руб. + 2900 руб. / 8000 руб. = 0,488 (48,8%).
Полученное значение не превышает допустимые 50%, это также
свидетельствует о положительной оценке платежеспособности клиента и
означает что возможно положительное решение по выдаче кредита.
На уменьшение кредитного риска имеет существенное влияние
сотрудничество с бюро кредитных историй и страховыми компаниями.
Сотрудничество с бюро кредитных историй позволяет Сбербанку:
1) повысить качество управления рисками;
2) снизить затраты по оценке кредитоспособности заемщиков;
3) сократить расходы по созданию резервов;
4) уменьшить долю проблемных кредитов.
Наличие надежных и полных сведений позволяет Сбербанку выдавать
добросовестным заемщикам кредиты с более высоким показателем
соотношения размера кредита и стоимости предмета залога и заявлять более
низкие требования к размеру гарантий и обеспечения.
А также более грамотно использовать выше предложенные формулы
оценки не возврата кредитов заемщиками.
Осознание особой ответственности перед вкладчиками и акционерами
заставляет Сбербанк вводить дополнительные меры, которые позволят
эффективно управлять рисками:
1) повышает уровень и качество контроля со своей стороны за
ответственным поведением собственников и менеджмента. Этого можно
добиться с помощью выведения дополнительных средств и ограничений на
деятельность самого заемщика;
92
2) усиливает обеспеченность кредитов (с помощью: операционной
доходности бизнеса; гарантий/поручительств государства или собственников
бизнеса; залогов ликвидных активов; достаточных и своевременных
денежных потоков от операционной деятельности заемщика).
Для этого усиливается внимание:
1) к уровню ликвидности заемщика;
2) к источникам погашения при надежности;
3) к качеству и ликвидности обеспечения;
4) к уровню долговой нагрузки;
5) к мониторингу ссудной задолженности;
6) к нормальным финансовым планам и действий заемщиков
относительно резко изменившихся внешних условий;
7) к консервативности подходов в прогнозировании
платежеспособности клиентов.
Нельзя недооценивать актуальность проблемы оценки
кредитоспособности заемщика. Сильное подорожание кредита
обуславливается высоким процентом риска не возврата. От этого страдают
добросовестные заемщики, ведь долги неплательщиков ложатся на их плечи.
Некоторым банкам приходится даже отказываться от выдачи безналоговых
потребительских кредитов, для уменьшения риска возможных потерь.