53
Глава 3. Программа лизинга для финансирования развития
ООО «Нор Лайн»
3.1. Рекомендации по повышению эффективности управления лизинговым
процессом на предприятии
По результатам исследования финансово-хозяйственной деятельности
предприятия было выяснено, что ООО «Нор Лайн» использует лизинг. Как один
из способов финансирования деятельности компании. Самосвал, приобретенный
по программе лизинга активно используется и приносит прибыль. Поэтому
можно сказать, что данный инструмент финансирования – отлично «работает»
на предприятии ООО «Нор Лайн».
В декабре 2017г. платежи по лизингу прекратились, объект лизинга –
самосвал МАЗ 6516В9-480-000 перешел в собственность организации.
На наш взгляд будет целесообразным повторить успешный опыт лизинга
и приобрести еще один объект основных средств – так же самосвал, однако это
должен быть иной по размерам, функциям и возможностям автомобиль,
использование которого расширить возможности предприятия при перевозке
грузов. А также открыть новое направление деятельности компаний – оказание
услуг по перевозке груза.
Поэтому для этих целей, а наш взгляд разумно приобрести небольшой,
более маневренный автомобиль. Это позволит упорядочить логистические цепи
компании и задействовать на перевозке небольших по объему грузов
транспортное средство, обслуживание и эксплуатация которого обходятся
дешевле, чем крупного самосвала.
Сегодня лизинг автомобилей, в том числе и грузовых, является довольно
выгодным «финансовым инструментом» для обеих сторон, и поэтому с каждым
годом таких операций становится всё больше.
Основные плюсы именно авто-лизинга – следующие:
54
1. Лизинг освобождает клиентов (заёмщиков) от утомительной
процедуры сбора различных документов, которые необходимы для
кредитования таких приобретений.
2. Отсутствие необходимости регистрирования ТС.
3. Экономия денежных средств за счёт налогов. Так как приобретённый
транспорт сразу переводится на баланс фирмы арендатора, что позволяет без
дополнительных проволочек ввести его в дело.
4. Так как взятая в лизинг техника (самосвал, автофургон и др.)
позволяет арендаторам в зарабатывании денег, то здесь налицо полная
окупаемость на всё время договора.
5. При оформлении транспортного лизинга подразумевается отсрочка
платежей. И при оформлении договора «лизингодатель» не обращает внимания
на финансовые возможности заёмщика как делает большинство банков. График
платежей зачастую оформляется такой, который будет более удобен обеим
сторонам.
6. Лизинговая компания должна обеспечить прохождение всех ТО,
регистрацию, а также урегулирование споров при ДТП. Говоря иначе, лизинг –
это своего рода комплекс дополнительных сервисных услуг, которые
направлены на экономию времени клиентов.
Самосвал – один из наиболее востребованных видов спецтехники,
который необходим практически каждой компанией, связанной со
строительством, поставкой стройматериалов и выполнением других работ.
Однако далеко не каждая компания, особенно на первоначальном этапе своего
развития, может позволить себе купить необходимую модель оборудования,
чтобы использовать ее в работе, тогда как аренда техники актуальна, скорее, для
периодической эксплуатации. Для длительного использования более удобно
брать самосвал в лизинг с последующей возможностью выкупа оборудования.
Преимущества лизинга очевидны – невысокий ежемесячный платеж,
возможность полностью распоряжаться оборудование по своему усмотрению,
55
возможность продлевать договор на необходимый вам срок, или, по окончании
срока лизинга, выкупить оборудование или отказаться от него.
Учитывая всё вышесказанное, можно подвести небольшой итог, что
лизинг автомобилей является хорошим решением компаний, которые
задумываются о расширении своего бизнеса за счёт увеличения автопарка, к
коим можно отнести ООО «Нор Лайн».
На сегодня лизинговые компании предлагают своим клиентам большой
выбор самых различных моделей самосвалов, которые легко удовлетворяют
требованиям любой строительной, промышленной или транспортной компании.
Вы можете выбрать марку и функциональность самосвала, грузоподъемность,
другие параметры, которые актуальны для вашего бизнеса. Кроме того,
разработаны и различные лизинговые программы, которые подразумевают
различные способы расчетов между арендатором и лизинговой компанией,
выбор удобных сроков аренды, а также дают возможность варьировать величину
регулярного платежа. Так, две самые востребованные программы – это
оперативный и финансовый лизинг.
Оперативный лизинг позволяет взять оборудование в аренду на срок до
трех лет, и подходит для компаний, которые не планируют осуществлять
последующий выкуп самосвалов. Эта программа отличается более доступными
ежемесячными платежами.
Финансовый лизинг предполагает, что по окончанию срока договора
стоимость оборудования будет полностью или практически полностью
выплачена за счет внесения регулярных платежей, а значит самосвал перейдет в
собственность компании. Выбор конкретной программы, как и оборудования,
напрямую зависит от целей и задач, которые ставит перед собой арендатор.
Для приобретения самосвала необходимо выбрать марку машины.
Представляется целесообразным приобрести в лизинг автомобиль
ГАЗель NEXT.
Самосвал на базе ГАЗель NEXT появился в апреле 2013 года. Новинка
разрабатывалась специалистами как коммерческий автомобиль, способный не
56
только перевезти определенные грузы, но и облегчить сам процесс разгрузки.
Самосвал "ГАЗель" пользуется большим спросом за счет своей маневренности и
экономичности, но в то же время он способен транспортировать различного вида
грузы на небольшие расстояния и экономить время при разгрузке. Песок, гравий,
мусорные отходы, зерновые культуры и различные сельскохозяйственные корма
– все это можно перевести на самосвале.
Это не большой и маневренный самосвал.
Технические характеристики автомобиля следующие
19
:
Объем силового агрегата составляет 2,8 литра, а предельная скорость
автомобиля, ограниченная электроникой – 134 км/ч.
Расход топлива автомобиля в городском режиме 8,8 литра на 100 км, в
загородном режиме – 10,3 литра.
Полный привод и пятиступенчатая коробка передач обеспечивают хорошую
проходимость даже в условиях бездорожья.
Дорожный просвет автомобиля равен 170 мм.
Размеры составляют: длина – 5,3; ширина – 2,1; высота – 0,4 м.
Максимально разрешенная масса перевозимого груза составляет 1,2 тонны.
Грузовой самосвал «ГАЗель» может иметь три модификации:
с опрокидыванием кузова назад;
с двухсторонним опрокидыванием;
с возможностью разгрузки на три стороны.
Кузовные платформы с возможностью универсальной свалки груза
осуществляют процесс опрокидывания за счет перестановки крепежных
штифтов в нужное положение. Многие элементы обработаны антикоррозионным
покрытием, что значительно увеличивает срок эксплуатации. Кузов можно
оснащать тентом для предотвращения влияния внешней среды (дождь, снег,
солнечные лучи) на груз. араметры габаритов машины представлены на рис. 3.1.
19
Технические характеристики ГАЗель NEXT [Электронный ресурс] код доступа: http://next-
gazel.ru/tehnicheskie-harakteristiki-gazel-next (дата обращения 17.02.2018г)
57
Рисунок 3.1. Параметры габаритов самосвала с трехсторонней
разгрузкой.
20
Особенностью этой модели является управляемость. В сравнении с
прошлыми модификациями автомобиль уверенно держится на дороге.
Эргономика кабины автомобиля проста и удобна: кнопки и датчики
расположены под рукой, что позволяет управлять ими практически интуитивно.
Четырехспицевое рулевое колесо, установленное на самосвал ГАЗель НЕКСТ,
не загораживает приборы, обзорность отличная, кресла комфортные с хорошей
боковой поддержкой и несколькими вариантами настроек.
Кабина просторная, при этом шумоизоляция выполнена на высоком
уровне, посторонние звуки в кабине теперь не слышны. Самосвал ГАЗель NEXT
оснащен электростеклоподъемниками.
Самосвал ГАЗель NEXT является лучшим в своем сегменте. За
приемлемую цену порядка 900-1200 тыс. руб. владелец получит хорошую
управляемость, мощный двигатель, упругую энергоемкую подвеску и комфорт
для водителя.
Сравним преимущества лизинга пред получением кредита на покупку
самосвала.
20
Технические характеристики ГАЗель NEXT [Электронный ресурс] код доступа: http://next-gazel.ru/tehnicheskie-
harakteristiki-gazel-next (дата обращения 17.02.2018г)
58
Таблица 3.1. Сравнения кредита с лизингом в таблице на примере ООО
«НОРД ЛАЙНС»
Параметры
Кредит
Лизинг
Пакет документов ов на
рассмотрение
Не считая финансовой
(бухгалтерской) отчетности,
справок из бюджета,
запрашивают копии
договоров с контрагентами
финансовая (бухгалтерской)
отчетность, справки из
бюджета.
Расположенность к
сотрудничеству
их взоры в первую очередь
устремлены на крупных
клиентов
Лизинговые компании
охотно работают с мелкими
предприятиями
Амортизация
Линейный метод. Пятая
группа (свыше 7 лет до 10
лет включительно)
Ускоренная амортизация с
коэффициентом до 3-х у
лизингодателя, так как
предмет лизинга на его
балансе
Налог на имущество
Платится организацией в
течении 10 лет
Платится лизингодателем, а
с учетом повышенной
амортизацией только в
течении 3-х лет.
Налог на добавленную
стоимость
Учитывается в книге
покупок вся сумма НДС с
покупки, однако это как у
ООО «НОРД ЛАЙНС»
привело к возмещению
налога из бюджета, что
обуславливается со стороны
налоговой сразу
камеральной проверкой.
Суммы НДС подлежат
вычету по мере оказания
услуг при наличии
соответствующих счетов-
фактур
Регистрация в ГИБДД
Без выбора. Проводится
самой компанией
Регистрирует сама
лизинговая компания и
собственником является
лизинговая компания.
Транспортный налог
Без выбора. Платит сама
организация
Транспортный налог платит
лизинговая компания
Налог на прибыль
На расходы не все % по
кредиту можно списать,
только часть, рассчитанные
из ставки
рефинансирования,
увеличенной в 2 раза.
Все лизинговые платежи
относятся на себестоимость
, компания экономит
значительные суммы при
уплате в бюджет налога на
прибыль.
Залог
При кредите требуется
обеспечение в размере 120%
Не требует, т.к. залогом
служит само передаваемое
имущество
59
Продолжение табл. 3.1
Страхование
Без выбора. Занимается и
платит организация
В этом случае страхование
по условиям договора
лизинга осуществляется
тоже за счет
лизингополучателя. Но
можно было выбрать
условие, чтобы страхование
было за счет лизингодателя.
Платеж
В качестве обеспечения
сделки нужно самим внести
25% от стоимости
приобретаемого имущества
Достаточно осуществить
авансовый платеж в размере
15% от стоимости предмета
лизинга
Требования к
платежеспособности
Жесткие требования к
оценки платежеспособности
Менее жесткие, т.к.
автомобиль в течении срока
лизинга находится в его
собственности
Автохозяйство
Приводит к открытию
своего автохозяйства
Не требует открытия
автохозяйства
Расчетный счет
Необходимо открыть
ссудный счет в банке
кредиторе
Нет необходимости
открывать счет в банке
лизинговой компании
Бухгалтерский баланс
В пассиве появляется строка
займы и кредиты
Заключение договора
лизинга не приводит к
увеличению заемных
средств в пассиве баланса, и
предприятие сохраняет свою
«кредитную
привлекательность»
Бухгалтерский учет
Сложности в постоянном
отслеживании ставки
рефинансирования и норм
списания процентов
Упрощение бухгалтерского
учета
Специальные условия
Просто предоставляют
денежные займы
У лизинговых компаний уже
есть устоявшиеся,
проверенные годами связи с
поставщиками, имеют
специальные условия от
импортеров, что позволяет
значительно снизить
стоимость услуги
Договор залога
Обязателен
Не нужен
60
3.2 Выбор варианта лизинговой сделки
Для того, чтобы заключить самую выгодную лизинговую сделку,
необходимо оценить возможных партнеров. Для того, чтобы выбрать вариант
лизинговой сделки планируется обратится в компанию ООО «Оптимум-
финанс».
"Оптимум финанс" – независимая компания, оказывающая услуги по
поиску наиболее выгодного варианта лизинга имущества, организации
лизинговых сделок и консультированию компаний по вопросам лизинга.
В числе партнёров «Оптимум-финанс» более 50 федеральных и
региональных лизинговых компаний.
Налаженные отношения с лизинговыми компаниями, знание рынка
лизинга и специфики лизинговых операций позволяет сотрудникам нашей
компании максимально быстро и эффективно подбирать выгодные условия
лизинга и оказывать консультации по вопросам заключения лизинговых сделок.
Компания является универсальным лизинговым брокером и работает с
клиентами из любых регионов РФ без ограничений по типам и стоимости
предмета лизинга.
За время деятельности компании (с февраля 2010 года) в компании
отработали более 3 тысяч заявок на общую сумму свыше 40 млрд. рублей. Среди
предметов лизинга как автомобили ВАЗ по цене 250 тыс. рублей, так и крупные
имущественные комплексы, административные здания и торговые центры
стоимостью свыше 3 млд. рублей.
Лизинговый брокер «Оптимум финанс» является членом Санкт-
Петербургской торгово-промышленной палаты и Ленинградской областной
торгово-промышленной палаты
21
.
Лизинговая компания и программа лизинга от «Оптимум финанс»
подбирается с учётом финансового состояния и специфики работы компании -
21
Официальный сайт компании «Оптимум-финанс» [Электронный ресурс] Код http://www.optimumfinance.ru
(дата обращения 12.02.2018)
61
лизингополучателя, требований к скорости оформления лизинговой сделки,
размеру аванса, ставки процента по лизингу и прочим параметрам лизинговой
сделки.
Постоянный мониторинг рынка лизинга, условий и программ,
предлагаемых лизинговыми компаниями, отзывов клиентов о сотрудничестве с
лизинговыми компаниями, позволяет нам быстро и эффективно подбирать
выгодные условия заключения лизинговых сделок для клиентов компании.
На этапе проработки инвестиционного проекта по вашему запросу мы
подготовим аналитические материалы о преимуществах лизинга, об
использовании лизинга, как одного из вариантов финансирования инвестиций, а
также предоставим общую информацию о существующих на рынке лизинга
предложениях и условиях заключения лизинговых сделок. При этом мы
оказываем данные услуги бесплатно.
Услуги «Финанс -оптимум»:
подбор лизинговой компании, сотрудничество с которой будет наиболее
эффективным
оказывает помощь в подготовке документов для заключения лизинговой
сделки
консультирует по вопросам исполнения лизинговой сделки.
Клиенты компании «Оптимум-финанс» получают существенных
преимуществ по сравнению с обращением в лизинговые компании напрямую, а
именно:
1. Экономия времени на сбор предложений лизинговых компаний и выбор
выгодных условий заключения лизинговой сделки
2. Выгодные предложения по лизингу Выбор лизинговой компании,
которая предложит вам выгодные условия заключения лизинговой сделки –
вопрос, требующий времени и знаний в области экономики, бухгалтерского
учёта, юриспруденции.
При выборе лизинговой компании необходимо учитывать массу факторов,
составляющих условия лизинговой сделки:
62
процентную ставку по договору лизинга,
наличие комиссии за заключение лизинговой сделки,
балансодержателя лизингового имущества,
обязательность страхования предмета лизинга и ограничения по выбору
страховой компании,
возможность отсрочки лизинговых платежей и многое другое.
При формировании первоначального запроса в лизинговые компании
многие факторы не учитываются, а "всплывают" позже, иногда даже после того,
как договор лизинга уже подписан. Кроме того, не все лизинговые компании
готовы предложить те параметры лизинга и условия лизинговой сделки, которые
запрашивает лизингополучатель. При поступлении к нам запроса на лизинг мы
согласовываем с вами все значимые параметры лизинговой сделки. После
получения предложений от лизинговых компаний вы получаете информацию в
удобном для анализа виде с комментариями по всем значимым параметрам
лизинговой сделки. Поэтому целесообразно обратится в данную компания,
которая выступает в качестве лизингового брокера.
Лизинговый брокер консультирует лизингополучателя по всем вопросам,
связанным с лизингом, разъясняет преимущества лизинга, именно лизинговый
брокер знает, какая лизинговая компания предложит лизингополучателю
выгодные условия лизинга, у кого самые низкие ставки по лизингу, в какой
компании оформление лизинга происходит быстрее и проще всего, именно
лизинговый брокер снимает с поставщиков заботы о лизинге и сопровождает
клиентов поставщика при получении услуги лизинга.
Обращаясь к лизинговому брокеру, лизингополучатель получает
несколько вариантов лизингового финансирования с анализом условий лизинга
и стоимости лизинга.
С помощью лизингового брокера лизингополучатель, оформляя одну
заявку на лизинг, получает информацию об условиях лизинга многих
лизинговых компаний, может выбрать наиболее удобный из нескольких
вариантов расчет лизинга. Поэтому услуги компании себя окупят.