93
6. Наличие оценки результатов.
В таблице 24 подведены показатели с целью привлечения инвестиций у
частного инвестора, для запуска производства бетона включая затраты на
инструменты маркетинга, операционные расходы и показатели сбыта
продукции.
Таблица 24
Показатели проекта
94
Исходя из данных показателей таблицы 24 следует, что инвестор готов
вложить в бизнес процесс 1 195 тыс. руб. с долей капитала в предприятии
11% исходя из оценки предприятия в 10 000 тыс. руб. со стоимость
финансирования его инвестиций в 10% годовых.
В ходе составления показателей проекта был сделан вывод, что выбор
маркетинговых стратегий при запуске производства бетона включает в себя
знания целого ряда показателей, положительные и отрицательные стороны
расчета показателей позволят продукту быть конкурентным и вероятнее
всего успешным, далее произведены расчеты маркетинга и рекламы, анализа
клиентской базы, и выручки включая финансовую отчетность на основе
данных таблицы 24 на период запуска проекта - один год.
В таблице 25 произведен расчет внутренней нормы доходности с
периодом в 10 лет.
Таблица 25
Внутренняя норма доходности (IRR)
Период (мес) T
Первоначальные
затраты, IC
Денежный
доход, CI
Денежный
расход, CO
Денежный
поток, CF
0
1195000
1195000
-1195000
1
7200000
5160000
2040000
2
7200000
5160000
2040000
3
7200000
5160000
2040000
4
7200000
5160000
2040000
5
7200000
5160000
2040000
6
7200000
5160000
2040000
7
7200000
5160000
2040000
8
7200000
5160000
2040000
9
7200000
5160000
2040000
Внутренняя норма доходности (IRR)
71%
В таблице 26 произведен расчет чистой приведенной стоимости с
периодом в 10 лет. При положительном значении NPV считается, что данное
вложение капитала является эффективным.
95
Таблица 26
Чистая приведенная стоимость (NPV)
Ставка дисконтирования 21%
Период
год T
Первоначальные
затраты, IC
Денежный
доход, CI
Денежный
расход, CO
Денежный
поток, CF
Дисконтированный
денежный поток,
DCF
0
1195000
1
7200000
5160000
2040000
1685950
2
7200000
5160000
2040000
1393347
3
7200000
5160000
2040000
1151527
4
7200000
5160000
2040000
951675
5
7200000
5160000
2040000
786508
6
7200000
5160000
2040000
650007
7
7200000
5160000
2040000
537196
8
7200000
5160000
2040000
443963
9
7200000
5160000
2040000
366912
Чистая приведенная стоимость (NPV)
6772086
В таблице 27 произведен расчет срока окупаемости с периодом в 12
месяцев.
Таблица 27
Срок окупаемости инвестиций (PP)
Период
(мес) T
Первоначальные
затраты, IC
Денежный
доход, CI
Денежный
расход, CO
Денежный
поток, CF
Денежный
поток
нарастающим
итогом
0
1195000
1
600000
501000
99000
99000
2
600000
501000
99000
198000
3
600000
501000
99000
297000
4
600000
501000
99000
396000
5
600000
501000
99000
495000
6
600000
501000
99000
594000
7
600000
501000
99000
693000
8
600000
501000
99000
792000
9
600000
501000
99000
891000
10
600000
501000
99000
990000
11
600000
501000
99000
1089000
12
600000
501000
99000
1188000
Таким образом, благодаря произведенным расчетам инвестор может
быть уверен в возврате инвестиций на 13-тый месяц реализации проекта,
дальше пойдет его сверхприбыль, без учета долевого участия.
96
Целевые показатели (таблица 28) ООО «СтройДом» на будущий
период как ключевой фактор для менеджмента предприятия, благодаря
оценке, управляющий и собственник бизнеса строят прогноз будущих
результатов они имеют всего лишь один необходимый инструмент для
достижения результатов деятельности предприятия и его подразделений.
Данная оценка позволит приблизиться к выполнению цифровых показателей
внедрения будущей стратегии и в сбалансированной системе показателей.
Таблица 28
Целевые показатели при внедрении стратегии в динамике
Перспективы
Цели
Показатели
2019г
2020г
Прогноз
Финансы
Повышение
рентабельности
по чистой
прибыли
Рентабельность
%
12,78
13,67
13,8
Повышение
объема продаж
Объем продаж,
тыс. руб.
161693
190676
219277
Повышение
прибыли
Чистая
прибыль, тыс.
руб.
20667
26073
29530
Клиенты
Увеличить
портфель
клиентов
Количество
активных
контрагентов
1860
2050
2700
Внутренние
процессы
Эффективное
использование
расходов на
маркетинг
Расходы на
маркетинг,
тыс. руб.
-
-
500
Персонал
Снизить отток
кадров
Текучесть
кадров, %
17
15
9
Развитие
компетенций
персонала
Компетенции
3
6
10
Исходя из целевых показателей (таблица 28) следует, что внедрение
стратегии фокусирования положительно скажется на показателях оценки
эффективности, из этого следует вывод, что на основе всех имеющихся
показателей стратегия выбрана правильно и может быть применима в
условиях текущего рынка.
97
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Объектом исследования выпускной квалификационной работы было
выбрано ООО «СтройДом», осуществляющее строительно-монтажные
работы в г.Санкт-Петербург.
На предприятии работает 53 человека.
Анализ финансовых показателей ООО «СтройДом» дал следующие
результаты.
Выручка от реализации изменялась на протяжении 2018-2020гг.
разнонаправленно, в 2019г. происходит снижение объемов продаж на 2,39%
(на 3952 тыс.руб.), а в 2020г. замен рост на 17,92% (28983 тыс.руб.).
В связи с сокращением объемов деятельности в натуральном
выражении так же произошло снижение себестоимости в 2019 году на 11543
тысяч рублей или на 8,23%, а в 2020 году прирост составил 18064 тыс.руб.
или 14,04%, что говорит о повышении объемов производства и оказываемых
услуг компании. Темп роста себестоимости на протяжении всего
анализируемого периода ниже темпа роста выручки, это является
положительным моментом. Затраты на 1 рубль реализованной продукции в
2019г. снизились на 5,99%, а в 2020г. сократились еще на 3,29%.
В виду превышения темпов роста выручки над себестоимостью
отмечается положительная динамика показателей прибыли. Так, прибыль от
продаж повысилась по итогам 2019 года на 7599 тыс.руб. или на 34,08%, а в
целом за три года ее прирост составил 11786 тыс.руб. Относительно 2019
года в 2020 году заметно увеличение прибыли от продаж на 4187 тыс.руб.
или на 14%.
Анализируя показатели чистой прибыли предприятия, видно, что она
имеет положительную тенденцию к росту на протяжении всего
анализируемого периода. Рост данного показателя связан с эффективным
использованием средств и факторов производства. Так, в 2019 году прирост
чистой прибыли составил 5924 тыс.руб. (на 40,18%), а по итогам 2020 года
98
заметно увеличение на 5406 тыс.руб. или на 26,16%. В настоящее время с
появлением новых организаций растет и конкуренция между ними. В таких
условиях для увеличения объема прибыли необходимо повышение
конкурентоспособности производимой продукции и оказываемых услуг на
рынке. Для этого необходимо обеспечение надлежащего качества и его
повышение.
В 2019гг. наблюдается сокращение среднесписочной численности
персонала на 1 чел (на 2,7%) по сравнению с 2018г., а в 2020 году происходит
увеличение на 17 человек (на 47,22%). Производительность труда возрастает
в 2019г., ее рост составил 14,6 тыс.руб. (на 0,33%), а в 2020г. происходит
снижение на 893,8 тыс.руб. (на 19,9%). Оплата труда работников является
второй по величине статьей расходов, за два года их величина выросла на
9224 тыс.руб. или на 58,02%.
Основные изменения в структуре баланса произошли по статьям
«Оборотные активы», увеличение в 2020г по сравнению с 2019г на 67,33%, в
то время как основные средства снизились на 14,94%, так же выросла
нераспределенная прибыль, увеличение в 2020г. по сравнению с 2019г.-
70,9%, долгосрочные обязательства снизились, а краткосрочные увеличились
на 9,8% преимущественно за счет кредиторской задолженности. Растет
кредиторская задолженность с 29,79% к валюте баланса в 2018г. и 33,2% в
2019 г до 33,78% в 2020г., это говорит о том, что данному направлению
предприятию нужно более эффективное управление.
ООО «СтройДом» мог погасить свои срочные долги. Следовательно,
при условии своевременных расчетов с дебиторами и благоприятном
завершении строительных работ ООО «СтройДом» по состоянию на
31.12.2020 г. могло рассчитаться с текущими долгами на 70,85 %.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами в 2018-
2019г.г. имел отрицательное значение, это говорит о том, что ООО
«СтройДом» испытывал дефицит собственного капитала. Однако по итогам
2020 года ситуация нормализовалась коэффициент достиг значения 0,367,
99
что выше норматива, динамика показателя свидетельствует о том, что
финансовая устойчивость ООО «СтройДом» имеет тенденцию к улучшению.
Коэффициент маневренности собственного оборотного капитала
свидетельствует о том, что в 2018-2019г.г. у предприятия отсутствовал
собственный оборотный капитал, тогда как по итогам 2020 года он составил
0,437, что находится в пределах нормативной величины. Следовательно,
предприятие способно финансировать оборотные активы за счет
собственных источников.
Фондоемкость ООО «СтройДом» снизилась с 0,16 в 2018 году до 0,13
руб. в 2020 году, на 23,68% относительно 2019 года, укрепление финансового
состояния данного предприятия возможно за счет более эффективного
использования основных производственных фондов.
В частности, чем выше в составе основных фондов удельный вес
машин, оборудования и других элементов активной части основных фондов,
тем больше строительных работ будет произведено на каждый рубль
основных фондов.
Необходимо отметить, что ООО «СтройДом» может улучшить струк-
туру основных производственных фондов за счет повышения доли активной
части производственного оборудования, различных машин и оборудования,
которые будут необходимы в работе предприятия, устранения простоев
оборудования.
Показатель фондоотдачи повысился с 5,9 руб. в 2018 году до 7,28 руб.
в 2020 году, т.е. на 1,38 руб. По сравнению с прошлым годом фондоотдача
повысилась 1,72 руб., в то время как фондоотдача активной части
увеличилась за два года на 1,88 руб. до 7,97 руб.
В 2020 году ООО «СтройДом» использовало свое оборудование менее
интенсивно, чем в 2019 году, увеличились простои, фондовооруженность
снизилась на 314,3 тыс.руб. за два года.
Снижение производства работ и услуг в 2020 году по сравнению с 2019
г. произошло за счет интенсивных факторов. В 2020 году объем
100
производства продукции оказался ниже прошлогоднего на 893 тыс. руб.
человека, что свидетельствует о неиспользованных резервах увеличения
производства и необходимости внедрения системы внутреннего контроля.
Для повышения фондоотдачи основных фондов и снижения уровня их износа
ООО «СтройДом» необходимо предусмотреть внедрение и использование
новых технологий и инновационных решений.
По результатам анализа были сформулированы следующие проблемы
малого предприятия ООО «СтройДом»:
изношенность и неполная загрузка производственных фондов;
снижение производительности труда;
уход высококвалифицированных работников на предприятия с более
высокой заработной платой;
текучесть кадров;
узкий ассортимент услуг;
снижение качества услуг;
слабая репутация и имидж.
Для их разрешения были разработаны следующие предложения:
1.Обеспечение роста объемов производства продукции, прежде всего за
счет эффективного использования внутрихозяйственных резервов, полного
использования машин и оборудования, сокращения сроков освоения вновь
вводимых в действие мощностей, расширение ассортимента и модернизация
производственной линии – организация запуска производства бетона
2.Повышение качества работ и услуг ООО «СтройДом» за счет
внедрения эффективной системы контроля качества и повышения уровня
квалификации персонала.
3.Ориентация на стимулирование маркетинговой деятельности путем
создания маркетингового отдела и разработки политики продвижения
имиджа малого предприятия.
Ожидается, что в результате внедрения мероприятий по обеспечению
конкурентоспособности и достаточного уровня рентабельности ООО
101
«СтройДом» путем организации выпуска строительной продукции, освоения
нового вида производства, а так же более выгодной их реализации на
региональных рынках будут использоваться материалы лучшего качества,
как следствие выпуск более качественных товаров с меньшей
затратоемкостью. Расширится ассортимент производимой продукции, что
позволит увеличить долю рынка. Прирост выручки от реализации составит
15%. Обновляется техническая база с целью ускорения производства и
повышения качества выпускаемой продукции.
Внедрение системы контроля качества и повышения уровня
квалификации персонала позволит повысить уровень входного контроля
качества поступающих материальных ресурсов, как следствие – повышение
качества выполняемых работ, приобретение конкурентоспособных
преимуществ ООО «СтройДом» и обеспечение устойчивого развития
предприятия в долгосрочной перспективе. Положительным фактором стоит
отметить отток кадров, он снизится на 6% и увеличится набор компетенций
персонала до 10 новых функций, чего и не могло добиться предприятие.
Создание новой структуры управления путем организации
маркетингового отдела позволит несколько снизить нагрузку на
специалистов, привлечение новых специалистов (обязательно с профильным
образованием) позволит повысить эффективность разработки и
функционирования всей системы управления персоналом ООО «СтройДом».
Апробация разработанного алгоритма выбора путей развития малого
предприятия показала, что его применение, за счет более объективной и
полной оценки, позволяет использовать предприятию весь свой потенциал
развития, и таким образом осуществлять свою деятельность с большей
эффективностью
Таким образом, задачи, поставленные в начале выпускной
квалификационной работы решены, а цель достигнута.
102
СПИСОРК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от
31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 20.04.2021) и (часть вторая) от 05.08.2000
№117-ФЗ (ред. от 20.04.2021) // СПС КонсультантПлюс.
2. Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. от 30.12.2020)
«О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской
Федерации» // СПС КонсультантПлюс.
3. Программа Минэкономразвития по государственной поддержке
малого и среднего предпринимательства [Электронный ресурс]. URL:
http://economy.gov.ru/minec/main
4. Основные положения проекта Стратегии развития малого и
среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030
года. -http://smb.gov.ru/files/images/Презентация_стратег rn.pdf
5. Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ (ред. от 31.07.2020)
«О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» //
СПС КонсультантПлюс.
6. Аванесян Э. А. Оценка воздействия COVID-19 на развитие
субъектов малого и среднего предпринимательства // Kant. - 2020. - №4 (37). -
С. 15-19.
7. Акимова С.К. Инновационное предпринимательство в России:
тренды, инструменты и потенциал развития / О.Е. Акимова, С. К. Волков, И.
В. Митрофанова, Н. П. Иванов, В. С. Фомичев. - М.: Директ-Медиа, 2019. -
127 с.
8. Боркова Е.А. Организационные аспекты реализации
государственной политики устойчивого развития // Креативная экономика. -
2020. - Т. 14. №4. - С. 431-444.
9. Бухвальд, Е. М. Переживет ли малый бизнес России шок 2020
года? // Экономика, предпринимательство и право. -2020. - № 5. - С. 1319
10. Буньковский Д. В. Меры поддержки развития