16
кредитных организаций.
На основе анализа данных из приложения 2, можно сделать выводы о
том, что в РФ использование безналичных средств расчета, на протяжении
исследуемого периода увеличивается. Наиболее распространенными
платежными инструментами являются платежные поручения и электронные
средства. Также прослеживается значительное увеличение количества
используемых гражданами РФ платежных карт, что свидетельствует об их
вовлечении в сферу безналичного обращения.
Статистика Банка России свидетельствует о том, что более 90%
операций по картам граждан РФ в первом полугодии 2019 года пришлось на
безналичные транзакции, а именно: оплату товаров и услуг, переводы с
карты на карту, банковский счет, вклад. При этом объем данного рода
операций занимает «львиную» долю рынка – 68%
7
.
В таблице 1 представлены операции, совершенные на территории РФ и
за ее пределами с использованием карт, эмитированных российскими
кредитными организациями.
Таблица 1
Операции по платежным картам, эмитированных российскими
кредитными организациями
Показатель
2017г.
2018г.
Темп
прироста
2018г. к
2017г., %
2019г.(9
месяцев)
Объем операций,
совершенных на территории
РФ, млрд. рублей Из них:
61 984,9
76 247,0
123,0
64 639,5
Операции по снятию
наличных денег
27 044,6
27 859,2
103,0
20 754,0
Безналичные операции
34 940,3
48 387,8
138,5
43 885,5
Объем операций,
совершенных за пределами
территории РФ, млрд. рублей
Из них:
1 382,8
1 610,0
116,4
1 235,2
Операции по снятию
наличных
226,7
259,0
114,2
202,5
Операции по оплате товаров
(работ, услуг)
1 156,2
1 351,0
116,8
1 032,8
7
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный
ресурс]. Режим доступа: URL: http://www.gks.ru. (дата обращения: 20.04.2020)
17
В ходе анализа данных таблицы 1, можно сделать вывод о том, что на
территории РФ объем безналичных операций по платежным картам
преобладает над операциями по снятию наличных денежных средств почти в
2 раза, что свидетельствует о развитии безналичной формы расчетов среди
россиян.
Расчеты по оплате товаров (работ, услуг) составляют большую часть
объема операций произведенных за пределами территории РФ, что может
быть следствием развития безналичных международных расчетов. Также на
протяжении исследуемого периода прослеживается общий рост объема
операций, проводимых как на территории РФ, так и за ее пределами.
В целом за первую половину 2019 года физические лица использовали
свои карты 19,2 млрд. раз на общую сумму более 40 трлн. рублей. Объем
эмиссии активных карт, с помощью которых была совершена хотя бы одна
операция в отчетном периоде, на конец июня составил почти 183 млн.,
увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года более
чем на 8% . По словам заместителя председателя ЦБ РФ, увеличивается доля
безналичных расчетов в розничном товарообороте в РФ: так, на начало мая
2019 года показатель вырос до 61% с 53% всего за полгода
8
.
Дистанционное банковское обслуживание корпоративных клиентов в
последнее время проходит этап бурного развития. Основными причинами
этого являются борьба банков за клиентов и снижение операционных
расходов по их обслуживанию. В настоящее время цифровые платформы
развиваются по определенным направлениям:
1. Происходят высокие темпы роста функционала – выводятся в
электронный канал новые услуги и продукты;
2. Развивается новый электронный канал продаж –продаются
банковские и небанковские продукты и услуги (например, юридическое
сопровождение бизнеса);
8
Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс].
Режим доступа: URL: www.cbr.ru/analytics (дата обращения: 20.04.2020)
18
3. Реализуется электронный документооборот с банком (например,
заказ справок, смена тарифных планов и т.д.);
4. Внедряются в цифровые платформы и приложения чат и чат-боты,
которые помогают улучшить процесс консультирования и технической
поддержки;
5. Происходит специализация, то есть разрабатываются отдельные
цифровые сервисы для различных сегментов рынка (например, малый бизнес
или крупный бизнес).
Другими словами, наиболее заметные тренды развития
информационных технологий в банках в 2016-2018 годах чаще всего связаны
с платформатизацией, трансформацией офисов обслуживания, а также с
развитием дистанционных каналов для предоставления услуг. В последнее
время автоматизация процессов в банковском секторе выходит за грани
применения стандартных и привычных для банков решений
9
.
При этом информационным технологиям доверяют выполнять все
больше функций и задач по оптимизации нетипичных процессов с помощью
применения новых алгоритмов и математических моделей, что включает в
себя автоматизацию управления разными видами рисков, решения против
борьбы с мошенничеством.
Идентификация является одним из новых современных трендов в
развитии банковской сферы, в связи с этим происходит переход банков к
«цифровому офису» в улучшении работы с клиентами. Помимо этого,
наибольший интерес банковского сектора прослеживается к решениям,
позволяющим заменять рутинные массовые процедуры, которые
выполняются людьми, на автоматизированные. Среди других интересных
нововведений, реализующихся в банковской сфере выделяют переход банков
на новый международный формат отчетности на базе спецификаций XBRL.
9
Тропынина Н.Е., Никитина Л.Н. Дистанционное банковское обслуживание: анализ и
перспективы развития // Финансовая грамотность - залог благополучия населения.
Материалы всероссийской научно-практической конференции. СПб.: СПб ГУПТД, 2019.
с.198–202
19
Организации и компании, переходящие на него, перестают заниматься
дублированием и копированием одной и той же информации в сотнях
различных форм для разных структур. Взамен этого бизнес в установленном
порядке заносит все данные о своей деятельности, а уже затем другие
компании или регуляторы выбирают необходимую им информацию.
Популярность банковских программ и приложений в настоящее время
постоянно растет. Основной причиной этого выступает появление и развитие
цифровых альтернатив, что дает возможность для клиентов банковской
сферы сократить свое время на посещение отделения банков.
Основными перспективами развития рынка безналичных расчетов в
России являются:
1) новые игроки на рынке безналичных расчетов, а именно
национальная платежная система «Мир», которая заменила мировые
платежные системы Visa и MasterCard;
2) актуализация нормативно-правовой базы;
3) развитие программ лояльности коммерческих банков, а именно,
применение бонусных программ, услуги cash-back;
4) активное развитие онлайн-торговли и интернет-магазинов;
5) развитие технологичности и цифровизация коммерческих банков
(широкая география NFCтехнологий, POS-терминалов и QR-кодов);
6) активное развитие цифровых девайсов, которые поддерживают
новые платежные технологии
10
.
В процессе перехода национальной экономики к безналичной форме
осуществления расчетов, государством преследуется цель - выведение из
оборота наличных средств. Этому сопутствует множество различных причин,
таких как:
- борьба с теневым сектором экономики;
- увеличение объемов налоговых сборов, как следствие уменьшения
10
Ситникова А.И. Проблемы организации безналичного денежного оборота в России //
Наука и образование сегодня, 2018. – с. 1-6.
20
теневого сектора;
- борьба с преступностью в экономической сфере;
- осуществление контроля деятельности граждан;
- снижение расходов обращения (выпуск, хранение, транспортировка
наличных средств);
- повышение уровня безопасности;
- открытость и прозрачность экономики. Все перечисленные аспекты
способствуют улучшению экономического состояния страны и мировой
экономики в целом.
Однако, несмотря на множество положительных сторон, существуют и
отрицательные, к которым можно отнести:
- отсутствие конфиденциальности;
- технологические проблемы;
- электронное мошенничество.
Данные трудности возникают, чаще всего, из-за отсутствия финансовой
грамотности и необходимого инфраструктурного оснащения. Уровень
обеспеченности населения России платежной инфраструктурой растет с
каждым годом, и на 1 июля 2019 года на 1 млн. жителей приходилась 21 тыс.
устройств по приему платежных карт.
Также растет уровень обеспечения безопасности. Защита информации в
платежной системе Банка России обеспечивается проведением следующих
мероприятий:
- идентификация пользователей;
- контроль целостности и подтверждение подлинности платежных
документов;
- разграничение прав доступа и защита от несанкционированного
доступа к ресурсам систем обработки платежей;
- контроль над проведением расчетных операций;
- криптографическая защита платежной информации;
- резервирование программно-технических комплексов и
21
информационных ресурсов
11
.
Введение новых инновационных технологий способствует усилению
защищенности проводимых операций и, тем самым, привлечению новых
пользователей.
Таким образом, в ходе исследования статистических данных
официальных сайтов и новостных сводок, появилась возможность сделать
обоснованные выводы о том, что безналичная форма расчета активно
развивается в РФ, а государство всячески этому способствует. В первую
очередь стимулирование со стороны властей происходит за счет
модернизации законодательной базы.
На примере зарубежных стран вводятся различные ограничительные
барьеры на пользование наличными средствами и льготы на безналичную
форму расчета.
Большую роль в данной области играет научно-технологический
прогресс, способствующий значительному облегчению безналичных
операций и делающий их доступными и безопасными. Роль налично-
денежного обращения постепенно снижается, за счет внедрения новейших
технологических разработок, таких как блокчейн (blockchain) и
криптовалютные системы.
Система блокчейн способствует безопасному и эффективному
функционированию финансовой сферы, упрощая производимые операции, в
том числе связанные с безналичным расчетом.
На его основе базируется криптовалюта, которая представляет собой
цифровые деньги и в скором времени станет легальным средством
обращения, с высокой степенью защищенности от мошенничества. Также
приоритетное значение в развитии безналичной формы расчета имеет
политика, проводимая в банковской сфере. В основном, это связано с
11
Пшеничников В.В. Бабкин А.В. Электронные деньги как фактор развития цифровой
экономики // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного
политехнического университета. Экономические науки. 2017. Т. 10. № 1. - с. 32–42.
22
применением современных инновационных технологий расчетов, в том числе
на основе ресурсов дистанционного банкинга.
Можно сделать вывод, что с точки зрения государства, безналичные
расчеты ведут к развитию банковской системы. Данные расчеты значительно
легче контролировать, чем наличный денежный оборот, уменьшаются
расходы на выпуск наличности. Возрастает ресурсная база коммерческих
банков за счет перевода наличных денежных средств в безналичный оборот с
помощью пластиковых карт.
1.3. Принципы организации безналичных расчетов
Установление правил проведения безналичных расчетов
осуществляется Центральным банком РФ. В настоящее время действует
положение, содержащее правила реализации безналичных расчетов для
юридических лиц. Оно утверждено 12 апреля 2001 года, №2-П, Центральным
банком РФ. Открытие счетов клиентов, а также заключение договоров
осуществляют кредитные организации. Банки, для проведения
межбанковских безналичных расчетов, открывают в других финансово-
кредитных организациях корреспондентские счета. Кроме того, каждый банк
для проведения межбанковских расчетов и других операций имеет в ЦБ РФ
корреспондентский счет
12
.
По мнению А.И. Ситниковой основная база системы безналичных
расчетов существует на следующих принципах, представленных в
приложении 3)
13
.
Рассмотрим принципы организации безналичного расчета по их
формам представленные в работах А. В. Прокофьева и В.А. Татьянникова
14
.
12
Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
[Электронный ресурс]: фед. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ, (ред. 03.04.2020) // Консультант
Плюс. - Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 15.04.2020).
13
Ситникова А.И. Проблемы организации безналичного денежного оборота в России //
Наука и образование сегодня, 2018. С 1-6.
23
Платежное поручение является распоряжением владельца счета
обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на
счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. То есть при
денежных расчетах платежными поручениями инициатором платежа
является предприятие – владелец счета.
Платежное поручение может быть оформлено в электронном виде или
на бумажном носителе (в нескольких экземплярах). Платежными
поручениями производятся перечисления средств: - за поставленные товары
(выполненные работы, оказанные услуги); - налогов, страховых взносов и
прочих платежей в бюджет и внебюджетные фонды; - в целях возврата
кредитов и уплаты по ним процентов и т.д. Схема расчетов платежными
поручениями представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Схема расчетов платежными поручениями
Банк плательщика дает поручение банку, обслуживающему получателя
платежа, заплатить согласованную денежную сумму в определенный срок
14
Прокофьев А.В., Татьянников В.А., Прокофьева Е.Н. Новые инструменты безналичных
расчетов: специальные банковские счета // Известия БГУ. 2017. №3 – С. 411 - 418.
24
при выполнении условий, оговоренных в аккредитиве плательщика.
Аккредитив целесообразно использовать в ситуациях, когда речь идет о
больших платежах, и у деловых партнеров отсутствует доверие друг к другу.
В соответствии с аккредитивом определенная сумма денежных средств
перечисляется с расчетного счета плательщика, в банк получателя. Но на
расчетный счет получателя платежа эти средства не перечисляются до
выполнения условий, оговоренных в аккредитиве.
Например, получатель должен представить в свой банк должным
образом оформленный акт приемки-сдачи или накладную, подтверждающие,
что товары получены плательщиком и претензий у него нет. Схема расчетов
аккредитивами представлена на рисунке 4.
Рисунок 4. Схема расчетов аккредитивами
Расчеты чеками – один из наиболее оперативных способов
безналичных платежей между предприятиями.
25
Таким образом, организация не может использовать эти денежные
средства для любых других целей. После заполнения чека и его корешка чек
отрывается от чековой книжки и выдается предприятию-продавцу
одновременно с отпуском товара (выполнением работ, предоставлением
услуг). Чекодержатель в течение десяти дней после получения чека
представляет его в свой банк для оплаты, и уже банк чекодержателя
перечисляет денежные средства из банка чекодателя на расчетный счет
чекодержателя. Схема расчетов чеками представлена на рисунке 5.
Рисунок 5. Схема расчетов чеками
Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование
кредитора по основному договору к должнику (плательщику) об уплате
определенной суммы денежных средств через банк. Расчеты платежными
требованиями могут проводиться с предварительным акцептом и без акцепта
плательщика. Срок для акцепта устанавливается сторонами в договоре, и не