36
Показателем эффективности деятельности ПАО «Россельхозбанк»
является финансовый результат, то есть конечный экономический итог
деятельности Банка, выраженный в форме прибыли.
Финансовые результаты деятельности Банка рассмотрим в таблице 5.
Таблица 5
Финансовые результаты деятельности ПАО «Россельхозбанк»
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Темп роста, %,
2019г. к 2017г.
Доходы всего, тыс. руб.
297736019
301421907
278901487
93,7
Расходы всего, тыс. руб.
291581169
293524350
268630362
92,1
Прибыль до налогообложения,
тыс. руб.
6154850
7897557
10271125
166,9
Начисленные (уплаченные
налоги), тыс. руб.
4387523
5703245
6005380
136,9
Прибыль за отчетный период,
тыс. руб.
1767327
2194312
4265745
241,4
В течение анализируемого периода наблюдается снижение, как
доходов, так и расходов, на 6,3% и на 7,9% соответственно. Так как расходы
снижаются более быстрыми темпами, это отразилось на росте прибыли до
налогообложения на 66,9%.
Резкий рост прибыли к концу 2019 года связан с расширением
деятельности банка и с ростом платежеспособного спроса на его услуги
(более чем в 2,4 раза).
Рост показателей прибыли говорит о повышении экономической
эффективности деятельности Банка в целом, что напрямую связано с ростом
доли рынка Банка. Даже в непростых экономических условиях исследуемого
периода Банком не было допущено убыточной деятельности, напротив,
вырос объем операций с ценными бумагами, укреплялась материально-
техническая база.
Анализ ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные
тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка,
провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и
принять соответствующие меры по корректировке ситуации.
37
Рассмотрим основные показатели ликвидности и платежеспособности
в таблице 6.
Таблица 6
Основные показатели ликвидности и платежеспособности ПАО
«Россельхозбанк» за 2017-2019 гг.
Норматив
Допустимое
значение
норматива
Фактическое значение, %
Изменение
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2019 г. /
2018 г.
2019 г. /
2017 г.
Мгновенной
ликвидности (Н2)
Min 15%
92,3
126,3
98,2
-28,1
5,9
Текущей
ликвидности (Н3)
Min 50%
198,0
181,4
157,7
-23,1
-40,3
Долгосрочной
ликвидности (Н4)
Max 120%
51,4
53,9
50,8
-3,1
-0,6
Исходя из данных этих таблицы, стоит отметить, что норматив
долгосрочной ликвидности не превышает допустимого значения, что
свидетельствует об отсутствии категоричных проблем.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения
средств в долгосрочные активы. Это отношение активов банка, которые
будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по
ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств,
которые он должен исполнить не раньше, чем через год. Норматив
долгосрочной ликвидности находится на более чем хорошем и стабильном
уровне в 2019 году.
Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30
дней. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение
ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен
исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30
дней Норматив текущей ликвидности (Н3), в 2019 году превышает
критериальный минимум более чем в 3 раза и составляет 157,7% при
38
нормативе 50%. Такое же превышение замечается и у мгновенной
ликвидности.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери
банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов,
которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к
обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут
потребовать исполнить в течение одного календарного дня.
Это говорит о том, что банк теряет огромную часть прибыли, не
реализовывая большую часть активов, что является следствием
некорректных действиях руководства банк. Возможно, подобные действия
следует рассматривать как попытку перестраховаться, имея более чем
достаточный запас высоколиквидных активов для покрытия краткосрочных
обязательств.
В результате сделан вывод, что в целом проблема избыточной
ликвидности может стать достаточно серьезной и данному коммерческому
банку необходимо перераспределять активы и обязательства таким образом,
чтобы задействовать в получении прибыли максимально возможное
количество ликвидных средств, не превышая при этом установленные ЦБ РФ
нормативы ликвидности.
Подводя итог, следует сказать, что в результате проведенного
исследования была выявлена проблема излишка ликвидности, которая
сказывается на доходах банка, который в свою очередь получает её от
операций кредитования. Понятие «избыточная ликвидность», очень часто
встречается в современной банковской системе России. Хотя и банк обладает
достаточным количеством денег, но не желает их размещать на рынке, так
как велик риск того, что заемщики их попросту не вернут.
2.2 Механизм осуществления безналичных расчетов
Одним из основных направлений деятельности ПАО «Россельхозбанк»
является предоставление финансовых услуг юридическим лицам и
39
индивидуальным предпринимателям Омской области, ведущим свою
деятельность в различных областях малого и среднего бизнеса. По состоянию
на 1 января 2020 года число клиентов - юридических лиц на обслуживании
Банка составило 3458 предприятий и организаций, индивидуальных
предпринимателей - 6112 человек. Стратегической задачей ПАО
«Россельхозбанк» является привлечение денежных средств юридических лиц
различных секторов экономики. Так, на расчетном обслуживании Банка
находятся предприятия промышленности, строительства и торговли,
транспорта и связи, сельского хозяйства, бюджетные учреждения и другие.
ПАО «Россельхозбанк» предлагает своим клиентам широкий спектр
услуг, осуществляя при этом комплексное обслуживание. Банк гарантирует
клиентам полную ежедневную информацию о состоянии счета, четкое и
быстрое выполнение операций по списанию и зачислению средств,
своевременную выдачу наличных денег, коммерческую тайну по операциям
и хозяйственной деятельности клиента.
За ведение и обслуживание расчетных, текущих счетов Банк взимает с
клиентов плату согласно тарифов на расчетно-кассовое обслуживание. В
таблице 7 отражена взаимосвязь между уровнем клиентов и величиной
взимаемых с них комиссионных доходов Банка.
Таблица 7
Сегментация клиентов по оборотам в доходах банка (РКО)
Виды клиентов
Среднемесячный
оборот по р/сч,
млн. руб.
Количество
р/сч, тыс. шт
(на
01.01.2020)
Уд. вес в
доходах за
РКО
Крупные
10,0 и более
985
23%
Средние
3,0-10,0
3597
29%
Мелкие
менее 3,0
14770
48%
Итого
-
19352
100%
Так количество крупных клиентов в банке не так много (менее 5% от
общего количества), но, тем не менее они дают почти 23% от всех
комиссионных доходов от расчетно-кассового обслуживания. Средних
клиентов порядка 18%, они приносят банку 29% комиссионного дохода.
40
Самая многочисленная группа – это мелкие клиенты, они дают 48%
комиссионных доходов банка.
При анализе расчетных операций следует учитывать удельный вес
каждой формы безналичных расчетов в общем итоге. Структура форм
безналичных расчетов в ПАО «Россельхозбанк» представлена на рисунке 9.
Рисунок 9. Структура форм безналичных расчетов в ПАО
«Россельхозбанк»
Структура безналичных платежей в разрезе применяемых форм
расчетов характеризуется преобладанием платежных поручений по
отношению к другим платежным инструментам. Их доля в 2017 году
составила 74,9%, а в 2019 г. – 75,8%). Популярность данной формы расчетов
объясняется возможностью их использования в расчетах по хозяйственным
операциям и по операциям неторгового характера. При межбанковских
расчетах платежные поручения также преобладают над прочими видами
безналичных расчетов.
Такие платежные инструменты, как платежные требования,
инкассовые поручения применялись в безналичных расчетах не столь
41
широко, так например, в 2017 году доля платежных требований составляла
15,8%, а в 2019 г. - 15,7 %; доля же инкассовых поручений в 2017 году
составляла 8,2%, а в 2019 году - 8,4 %. Как видно произошли незначительные
структурные изменения.
Платежи с применением аккредитивов используются незначительно.
Аккредитивная форма безналичных расчетов между хозяйствующими
субъектами предполагает гарантирование банком плательщика оплаты
поставляемых товаров или оказываемых услуг. Эта форма расчетов
применяется тогда, когда поставщик не полностью уверен в оплате
покупателем отгруженного товара и хочет заручиться гарантией банка. Так,
например, доля аккредитива в 2017 году составила 1,2%, а в 2019 году -
0,15%, т.е. произошло снижение на 1,05%.
Обязательным условием успешной работы в 2017 году является
минимизация расходов, в том числе и при обслуживании клиентов.
Следствием является тенденция повышения тарифов на операции и услуги,
требующих ручной обработки сотрудниками ПАО «Россельхозбанк». А те
операции, которые проводятся с использованием дистанционных систем
обслуживания, будут более привлекательными по цене.
Среди новых электронных форм расчета в ПАО «Россельхозбанк»
существуют следующие: платежные карты, системы дистанционного
банковского обслуживания и банковское обслуживание электронной
коммерции (рисунок 10).
Далее целесообразно проанализировать организацию работы по каждой
услуге отдельно.
1.Дистанционное банковское обслуживание (дистанционные расчеты)
1.1Система «Клиент-банк» позволяет в рамках одного экземпляра
системы обслуживать несколько банков и их филиалов.
Пользователями системы «Клиент-банк» являются клиенты банка
(юридические лица) и банковские служащие (администратор банка и
операционист).
42
Клиенты банка используют при работе с системой АРМ .Internet-
Банкинг для корпоративных клиентов, представляющий собой Java-апплет. В
нем осуществляется регистрация клиента в системе, управление ключами
ЭП, а также его текущая работа.
Рисунок 10. Прогрессивные формы расчета в ПАО
«Россельхозбанк»
Взаимодействие клиента с системой «Клиент-банк» состоит из
следующих стадий:
В системе «Клиент-банк» ведутся контрольные архивы, в которых
хранятся все электронные документы с ЭП для разрешения конфликтных
ситуаций. В системе ведется история документов - кем и когда документ был
создан, отредактирован, подписан, исполнен или отвернут.
В системе «Клиент-банк» также ведутся журналы учета доступа
клиентов по всем сервисам. В журналах хранится информация об IP-адресе
клиента, времени доступа, идентификаторе используемого ключа проверки
ЭП, проводимых операциях.
Прогрессивные формы расчета в ПАО «Россельхозбанк»
Электронная
коммерция
Дистанционное банковское
обслуживание
Платежные
карты
«Клиент-
банк» для
юридических
лиц
Услуга «Система
конвертации
валют»
Услуга «Контроль
исполнения бюджета»
Услуга
«Виртуальный
овернайт по заявке»
Sms-
информирование
Акцепт и мониторинг
платежей в Системе
ДБО
Предоставление информации
об операциях по счету Клиента
с использованием системы
SWIFT
43
1.2 Услуга «Контроль исполнения бюджета»
ПАО «Россельхозбанк» предоставляет услугу «Контроль исполнения
бюджета» в системе Дистанционного банковского обслуживания
юридическим лицам (за исключением кредитных организаций),
индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся в
установленном законодательством порядке частной практикой, которые
заключили с Банком Контракт на предоставление услуг Дистанционного
банковского обслуживания с типом подключения «Интернет-клиент».
(Мобильное рабочее место).
Услуга предназначена для автоматического контроля расходования
денежных средств с банковского счета Клиента и ведения бюджета
организации в разрезе статей расходов.
Для подключения к Услуге доступны счета Клиентов, открытые в
валюте РФ и в иностранной валюте.
Подключение к Услуге осуществляется на основании Соглашения,
заключенного между Банком и Клиентом, и заявления на подключение Услуги,
которое направляется Клиентом в Банк как в электронном виде по системе
Дистанционного банковского обслуживания, так и на бумажном носителе.
Основные выгоды и преимущества для Клиента:
Передача Банку функций по управлению расходованием денежных
средств Клиента.
Контроль соответствия фактического расходования денежных
средств Клиента Бюджету.
Исключение нецелевого использования денежных средств Клиента.
Оперативный доступ Клиента к информации об исполнении Бюджета
благодаря услуге SMS/E-mail-информирования.
1.3 Услуга «Виртуальный овернайт по заявке»
Виртуальный овернайт по заявке – размещение Клиентом денежных
средств на счете в форме ежедневного остатка на срок «Овернайт» по заявке
Клиента, направленной по Системе ДБО.
44
Сумма денежных средств, указанная Клиентом в заявке – сумма,
указанная Клиентом в заявке на размещение как минимальная (MinSumm).
Указанная сумма не может быть менее 5 000 000 рублей/250 000 долларов
США, евро и не может превышать 1 200 000 000 рублей РФ/12 000 000
долларов США / евро (включительно).
Сумма Виртуального овернайта по заявке – сумма денежных средств,
которая определяется для начисления процентов в дату подачи Клиентом
заявки на размещение.
Валюта: рубли РФ, доллары США, евро. База для начисления
процентов (сумма размещения). Начисление процентов осуществляется на
сумму денежных средств на Счете, которая определяется Банком
самостоятельно в дату подачи Клиентом заявки на размещение средств на
Счете в Виртуальный овернайт по заявке.
1.4 Услуга «Система конвертации валют»
Конверсия – сделка по покупке/продаже валюты за рубли РФ,
покупке/продаже иностранной валюты за иностранную валюту, совершаемая
с помощью системы дистанционного банковского обслуживания Банка.
Расчеты осуществляются датой валютирования «сегодня» в безналичном
порядке по расчетным счетам Клиента, открытым в Банке. Операция
конверсии осуществляется по рыночному курсу, увеличенному на
заложенную Банком маржу.
Основные особенности услуги «Система конвертации валют»:
- услуга предоставляется при условии подключения Клиента к системе
дистанционного банковского обслуживания BSS BS-client (далее – «Система
ДБО»), вариант рабочего места Клиента «Интернет-клиент» (мобильное);
- наличие открытых расчетных счетов в рублях и иностранной валюте в
ПАО «Россельхозбанк»;
- наличие достаточной суммы денежных средств на расчетном счете
Клиента для совершения операции.
Цели данной услуги:
45
- увеличение числа действующих клиентов Банка, пользующихся
услугами ВЭД;
- увеличение клиентской базы за счет новых клиентов, перешедших на
обслуживание по ВЭД;
- рост объёма операций по конвертации;
- рост комиссионного дохода по комиссионным операциям.
Основные выгоды и преимущества для Клиента
- простая процедура совершения операции.
- заявки на конвертацию исполняются по текущим рыночным курсам,
увеличенным на маржу, заложенную Банком;
- возможность установить заявку на совершение конверсионной
операции по достижении заданного Клиентом курса;
- время исполнения сделки составляет несколько минут.
1.5Предоставление информации об операциях по счету Клиента с
использованием системы SWIFT.
Услуга «Предоставление информации об операциях по счету Клиента
с использованием системы SWIFT» предоставляется юридическим лицам
(резидентам и нерезидентам РФ) и позволяет Клиентам в автоматическом
режиме направлять информацию об операциях по своим Счетам, открытым в
Банке, в адрес Контрагентов.
Счет – расчетный счет в валюте РФ и/или иностранной валюте,
открытый в Банке. Услуга позволяет Контрагентам контролировать движение
денежных средств по Счетам Клиента.
Услуга интересна совместным предприятиям, представительствам
иностранных предприятий, группам компаний, холдингам.
Услуга предоставляется при наличии у Клиента:
- счета, открытого на основании Договора банковского счета;
- заключенного Дополнительного соглашения с Банком о
предоставлении Услуги;