65
Таким образом, оценка платежеспособности заемщика состоит из оценки
возможности выполнения принятых им на себя обязательств по возврату
ипотечного кредита и уплате начисленных процентов. Кредитоспособность
заемщика определяется величиной кредитного риска и максимально
допустимым размером ипотечного кредита на основании анализа собранной и
документально подтвержденной информации о заемщике.
3.2. Оценка эффективности предложений
Экономическая эффективность мероприятий рассчитывается с целью
обоснования наиболее эффективных форм организации труда; определение
роста производительности труда и суммы годового экономического эффекта от
внедрения мероприятий; определения влияния мероприятий на основные
технико-экономические показатели предприятия и учета этого влияния при
разработке бизнес-плана. Расчет экономической эффективности производится
сопоставлением существующих нормативов или фактических данных
трудовых, материальных и финансовых затрат на единицу продукции до и
после внедрения мероприятий.
Для подтверждения целесообразности применения мероприятия по
внедрению скоринговой системы в АО «Россельхозбанк» необходимо
рассчитать экономическую эффективность.
Затраты на внедрение скоринговой системы в АО «Россельхозбанк»
составят 5 800 тыс. руб.
Как уже было сказано выше, скоринговая система будет применяться
для экспресс - кредитования физических лиц и для выдачи кредитных карт.
Поэтому для расчета мероприятия возьмем сумму выданных кредитов на иные
потребительские нужды, которая за 2016г. составила 163 967 970 тыс. руб.
Процент увеличения клиентов при оценке платежеспособности клиента
по скопинговой системе составит 5%.
Расчет экономической эффективности от мероприятия по внедрению
66
скоринговой системы представлен в таблице 20.
Таблица 20
Расчет экономической эффективности от мероприятия по
внедрению скоринговой системы в АО «Россельхозбанк»
Показатель
До внедрения
мероприятия
После
внедрения
мероприятия
Изменение
(+,-)
Выданные кредиты на иные
потребительские нужды, тыс. руб.
163 967 970
163 967 970
Стоимость внедрения скоринговой
системы, тыс. руб.
5 800
Процент увеличения клиентов при
оценке платежеспособности
клиента по скопинговой системе
5
Выданные кредиты на иные
потребительские нужды, тыс. руб.
8 198 399
Выданные кредиты с учетом
внедрения системы, тыс. руб.
172 166 369
Экономический эффект от
внедрения скоринговой системы
163 967 970
172 160 569
8 192 599
По данным таблицы 20 сделан вывод, что при внедрении скоринговой
системы в АО «Россельхозбанк» кредиты на иные потребительские цели
увеличатся до 172 166 369 тыс. руб. Экономический эффект от внедрения
скоринговой системы составит 8 192 599 тыс. руб. Экономический эффект
после внедрения данного мероприятия составит 172 160 569 тыс. руб.
(172 166 369 – 5 800).
Рассчитаем экономическую эффективность по второму мероприятию по
внедрению методики платежеспособности для разных категорий граждан.
Затраты на разработку методики по оценки платежеспособности
составят 500 000 руб.
Ипотечные и жилищные ссуды в 2016г. составили 100 072 254 тыс. руб.,
автокредиты составили 1 590 272 тыс. руб.
Процент увеличения клиентов при оценке платежеспособности клиента
по разработанной методики оценки платежеспособности физического лица
составит 3%.
Расчет экономической эффективности от мероприятия по внедрению
методики платежеспособности для разных категорий граждан представлен в
67
таблице 21.
Таблица 21
Расчет экономической эффективности от мероприятия по
внедрению методики платежеспособности для разных категорий
граждан в АО «Россельхозбанк»
Показатель
До внедрения
мероприятия
После
внедрения
мероприятия
Изменение
(+,-)
Выданные кредиты на ипотечные
ссуды и автокредиты, тыс. руб.
101 662 526
101 662 526
Стоимость разработки методики,
тыс. руб.
500
Процент увеличения клиентов при
внедрении новой методики по
оценки платежеспособности
клиента
3
Выданные кредиты на ипотечные
ссуды и автокредиты, тыс. руб.
3 049 876
Выданные кредиты с учетом
внедрения новой методики, тыс.
руб.
104 712 402
Экономический эффект от
внедрения новой методики по
оценки платежеспособности
клиента
101 662 526
104 711 902
3 049 376
По данным таблицы 21 сделан вывод, что при внедрении новой
методики по оценки платежеспособности физических лиц в зависимости от
категории граждан ипотечные ссуды и автокредиты увеличатся до 104 712 402
тыс. руб. Экономический эффект от внедрения новой методики по оценки
платежеспособности физических лиц составит 3 049 376 тыс. руб.
Экономический эффект после внедрения данного мероприятия составит
104 711 902 тыс. руб. (104 712 402 - 500).
Далее рассмотрен, как изменится риск кредитования рискованных и
недобросовестных заемщиков от предложенных мероприятий. Ожидается, что
максимальное снижение субъективного фактора за счет автоматизации, может
значительно снизить вероятность кредитования рискованных и
недобросовестных заемщиков, что значительно повлияет на уровень
кредитного риска, и приведет к снижению доли просроченной задолженности в
АО «Россельхозбанк».
68
Таблица 22
Прогнозируемая экономия от снижения просроченной
задолженности в АО «Россельхозбанк»
Показатель
Значение показателя
Измене
ние (+,-)
2016г.
Прогноз
ный год
Размер кредитного портфеля по
физическим лицам, тыс. руб.
265 630 496
276 878 770
11 248 274
Доля просроченной
задолженности, %
10,7
9,5
- 1,2
Просроченная задолженность,
тыс. руб.
31 350 145
26 303 483
-5 046 662
Планируемый уровень маржи, %
10%
Прогнозируемые убытки от
просроченной задолженности,
млн. руб.
2 962 603
2 630 348
332 255
Экономия от снижения
просроченной задолженности,
млн. руб.
332 255
По данным таблицы 22 можно сделать вывод, что при внедрении
предложенных мероприятий, кредитный портфель банка по физическим лицам
в прогнозном году составит 276 878 770 тыс. руб.
Кредитный портфель по первому мероприятию составляет 8 192 599
тыс. руб. и кредитный портфель по второму мероприятию составляет 3 049 376
тыс. руб. Всего кредитный портфель от мероприятий составляет 11 248 274 тыс.
руб. (8 192 599 + 3 049 376).
По данным 2016 года убытки (неполучение маржи) от просроченной
задолженности составили: 31,3 млрд. руб. * 10% = 3,1 млрд. руб.
Если доля просроченной задолженности останется на уровне 2016г., то
прогнозируемые убытки по данной задолженности в прогнозном году могут
составить 2,9 млрд. руб. (276 878 770 * 10,7 * 0,10) (с учетом планирования
размера кредитного портфеля в размере 276 878 770 млрд. руб. и уровнем
маржи в 10,0%).
Снижение доли просроченной задолженности до 9,5% приведет к
снижению убытков до уровня 2,6 млрд. руб. (276 878 770 * 10% * 9,5%).
Экономия составит 332 млн. руб. (2 630 348 – 2962 603). Ожидаемая
экономия от внедрения мероприятий составит 332 млн. руб.
69
Таким образом, применение данных мероприятий к организации
деятельности АО «Россельхозбанк» позволит: повысить качество
коммуникативного взаимодействия между участниками кредитного
процесса; оптимизировать использование информационных, материальных и
трудовых ресурсов; увеличить скорость осуществления кредитного процесса и
подготовить решения для его автоматизации; оптимизировать стратегию
кредитной организации; снизить долю просроченной задолженности с 10,7% до
9,5%.
Таким образом, предлагаемые мероприятия не только будут
способствовать развитию кредитования банка, но и при выборе оптимальной
методики оценки платежеспособности заемщиков – физических лиц приведет к
снижению просроченной задолженности физических лиц, и следовательно к
снижению кредитного риска.
Данные мероприятия направлены на повышение репутации банка,
снижения кредитного риска, уменьшения ошибок при работе по кредитованию
физических лиц, применению эффективной оценки платежеспособности
физического лица.
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время тенденция расширения кредитования сопровождается
возрастанием уровня кредитного риска, снижением качества кредитного
портфеля, что отрицательно влияет на устойчивость, как отдельных банков, так
и банковской системы в целом.
В данной выпускной квалификационной работе, исходя из поставленной
цели и задач исследования, рассмотрены методологические подходы к оценке
платежеспособности заемщиков, процедура анализа и оценки
платежеспособности потенциальных заемщиков – физических лиц. Детально
провели оценку кредитоспособности физических лиц по методике АО
«Россельхозбанк».
В ходе исследования было выявлено, что банк АО «Российский
Сельскохозяйственный банк» - один из крупнейших банков в России.
Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой
системы агропромышленного сектора и сельских территорий РФ, сегодня это
универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских
услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании
агропромышленного комплекса России.
Несмотря на отрицательные показатели рынка в 2016 году, Банк
обеспечил положительную динамику развития с опережением средних
показателей по рынку и в сфере кредитования.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным физическим
лицам за 2016г. составила 265,6 млрд. руб., которая увеличилась на 9,3 млрд.
руб. или на 3,6% по сравнению с 2015г. Доля просроченной задолженности
физических лиц за 2016г. увеличилась с 9,2% до 10,7% на 1,5%. В структуре
выданных кредитов физическим лицам преобладают кредиты на
потребительские цели, доля которых за 2016г. составила 61,7%, доля
ипотечных ссуд составляет 37,7%, а доля автокредитов – 0,6%.
АО «Россельхозбанк» применяет два метода оценки кредитоспособности
71
физического лица:
- изучение кредитной истории;
- оценка по финансовым показателям платежеспособности.
Для получения кредита заемщик представляет в АО «Россельхозбанк»
следующие документы: анкету кредитополучателя; паспорт; справку с места
работы по форме 2-НДФЛ.
Кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и
Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении-анкете,
рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя.
По результатам проверки и анализа документов с учетом требований
Службы безопасности Банка составляется письменное заключение, которое
передается в кредитующее подразделение.
Одобрение кредитов в АО «Россельхозбанк» обычно происходит в
рамках кредитного комитета. Кредиты одобряются кредитным комитетом,
членами которого обычно являются руководители банка и начальники отделов.
В работе рассмотрен расчет платежеспособности физического лица.
Для выяснения кредитоспособности заемщика анализировались доходы и
расходы физического лица. Доходы, определялись по трем направлениям:
доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие
доходы. К основным статьям расходов заемщика были отнесены: выплата
налога на доходы физических лиц, алименты, ежемесячные или квартальные
платежи по ранее полученным ссудам, коммунальные платежи и т.д. По
данным справки заемщика сотрудник банка определил чистый среднемесячный
доход. Служба безопасности проверяет факторы риска, такие как наличие
судимости, наличие других кредитов и т.д.
Затем была составлена рейтинговая оценка финансового результата
заемщика. В зависимости от количества баллов в АО «Россельхозбанк»
оценивается кредитоспособность физического лица: «хорошее», «среднее» или
«плохое». Затем составляется профессиональное суждение о выдаче / отказе
кредита.
72
Основными проблемами по оценки кредитоспособности физических лиц
являются:
- вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита;
- отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика.
В качестве основных рекомендаций по совершенствованию оценки
платежеспособности физических лиц в АО «Россельхозбанк» предложено:
1) внедрение собственной системы анализа платежеспособности клиента
(скоринг) на базе программного обеспечения стороннего разработчика для
экспресс - кредитования физических лиц и для выдачи кредитных карт.
2) разработка методики по оценки платежеспособности физических лиц в
зависимости от категории заемщика: лиц, ведущих личное подсобное
хозяйство; граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность;
граждан, вступающих в пенсионный возраст; для остальных категорий граждан.
Скоринг в АО «Россельхозбанк» будет использоваться главным образом
при кредитовании физических лиц и представлять собой математическую или
статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории
«прошлых» клиентов банк сможет определить, насколько велика вероятность,
что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.
Предлагается применять разнообразные подходы к методам оценки
платежеспособности физических лиц. Минимизировать потерю кредитных
ресурсов банку позволяет тщательный отбор клиентов на основе оценки
платежеспособности заемщика.
Предлагаемые мероприятия не только будут способствовать развитию
кредитования банка, но и при выборе оптимальной методики оценки
платежеспособности заемщиков – физических лиц приведет к снижению
просроченной задолженности физических лиц, и к снижению кредитного риска.
Данные мероприятия направлены на повышение репутации банка,
снижения кредитного риска, уменьшения ошибок при работе по кредитованию
физических лиц, применению эффективной оценки платежеспособности
физического лица.
73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Беленова А.А. Анализ основных показателей деятельности кредитных
организаций // Проблемы современной экономики (Новосибирск). – 2015. – №
28-1. – С. 7-11.
2. Беспалов М.В., Абдукаримов И.Т. Финансово-экономический анализ
хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой
активности): учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2016. – 320 с.
3. Боннер Е.А. Банковское кредитование: учебное пособие. – М.:
Городец, 2012. – 160 с.
4. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка: учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2016. – 432 с.
5. Ендовицкий Д.А. Анализ кредитоспособности: учебное пособие. – М.:
КНОРУС, 2013. – 264 с.
6. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка: учебник. – М.: Омега-Л, 2015. – 378 с.
7. Жуков Е. Ф, Эриашвили Н.Д. Банки и небанковские кредитные
организации и их операции. – М.: Юнити-Дана, 2014. – 559 с.
8. Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для
бакалавров / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий; под общ. ред. Е.А. Звоновой. – М.:
Издательство Юрайт, 2016. – 455 с.
9. Звонова Е.А. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник. – М.: Инфра-М, 2015. – 632 с.
10. Иванова Д.О. Сравнительный анализ методов оценки
кредитоспособности физических лиц // Science Time. – 2015. – № 4 (16). – С.
312-317.
11. Казакова Н.А., Лукьянов А.В. Выявление и анализ количественных и
качественных факторов кредитоспособности заемщиков в условиях высоких
банковских рисков // Учет. Анализ. Аудит. – 2015. – № 1. – С. 92-100.
12. Ковалева А.М. Финансы и кредит: учебное пособие. – М.: Финансы и
74
статистика, 2013. – 512 с.
13. Ковшова М.В., Иванова О.А., Лапин Д.И. Методы оценки
кредитоспособности заемщика и их применение в кредитных организациях //
Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора
экономики. – 2014. – № 5. – С. 73-79.
14. Комков И.В., Курдюмова Г.Ж. Проблемы в существующей системе
оценки кредитоспособности физических лиц // Научные исследования: от
теории к практике. – 2016. – № 1 (7). – С. 264-265.
15. Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для бакалавров. – М.:
Юрайт, 2014. – 332 с.
16. Курилов К.Ю. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности
заемщиков - физических лиц // Карельский научный журнал. – 2017. – Т. 6. – №
1 (18). – С. 57-61.
17. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебное пособие – М.: КНОРУС,
2015. – с. 11-13.
18. Лушкова М.А., Дубовкин К.П. Кредитоспособность заемщика
коммерческого банка и современные методы ее оценки на примере ОАО
«Россельхозбанк» // В сборнике: Экономика и управление в XXI веке. Сборник
материалов региональной научно-практической конференции. – 2015. – С. 65-
68.
19. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник. – М.: Инфра, 2015. – 496 с.
20. Моисеев С.Р. Модели анализа кредитоспособности заемщика //
Финансы и кредит. 2013. – № 6. – с. 11-13.
21. Молчанова Л.А., Евстюничева М.В. Факторы, определяющие
кредитоспособность заемщика // Современные тенденции развития науки и
технологий. – 2015. – № 9-6. – С. 92-94.
22. Полюшко Ю.Н. Анализ экономической деятельности кредитной
организации // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2016. – Т. 2. –
№ 12. – С. 149-155.