5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………..
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ……………………..
9
1.1. Понятие платежеспособности и кредитоспособности заемщика ………
9
1.2. Методика определения платежеспособности физических лиц ………….
11
1.3. Факторы кредитного риска при оценке платежеспособности заемщика..
19
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНКА»
ПО ОЦЕНКЕ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ……
26
2.1. Общая характеристика АО «Россельхозбанк» ……………………………
26
2.2. Анализ деятельности АО «Россельхозбанк» в области кредитования
физических лиц ………………………………………………………………….
32
2.3. Технология оценки платежеспособности в АО «Россельхозбанк» ……..
43
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ ОЦЕНКИ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В АО
«РОССЕЛЬХОЗБАНК» ……………………………………………………….
52
3.1. Рекомендации по совершенствованию технологии оценки
платежеспособности физических лиц в АО «Россельхозбанк» ……………..
52
3.2. Оценка эффективности предложений …………………………………….
65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………......
70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ………………………..
73
ПРИЛОЖЕНИЯ ……………………………………………………………….
76
6
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время банковский кредит является популярным средством
привлечения денежных средств, объемы выданных кредитов имеют тенденцию
ежегодного роста, при этом доля кредитов физических лиц в кредитном
портфеле российских банков составляет пятую часть. Кредитоспособность
заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен
и изучен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой является
определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на
кредитоспособность в перспективе.
В виду этого, оценка платежеспособности заемщиков, в частности
физических лиц является одной из важнейших задач банка, способствующих
формированию надежного кредитного портфеля и минимизации кредитного
риска. Банки разрабатывают собственные методики оценки
кредитоспособности заемщика, используя международный опыт,
статистические исследования, требования контролирующих органов и
макроэкономическую ситуацию, стремясь получить эффективную оценку.
Под платежеспособностью понимается такое финансовое состояние
заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных
средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии
с условиями кредитного соглашения.
Современные технологии оценки платежеспособности физических лиц
позволяют не только снизить вышеуказанные риски, но и сводят к минимуму
ошибку при проведении оценки, ускоряя в целом процесс проведения оценки
кредитоспособности заемщика. С каждым годом технологии совершенствуются
и модернизируются и, как показывает практика, внедряются все большим
количеством банков.
Существуют различные методы оценки кредитоспособности физических
лиц, которые меняются с течением времени. При этом каждый банк имеет свои
уникальные критерии оценки кредитоспособности заемщика, которые не
7
подлежат публичному разглашению.
На сегодняшний день не существует универсального и единого подхода
для оценки платежеспособности физических лиц. Банки используют различные
технологии, методы и программы для более точного расчета оценки
кредитоспособности заемщика, а также стараются разрабатывать и
модифицировать их, учитывая внешние факторы, например, состояние
экономики страны, уровень инфляции, степень закредитованности населения.
Комплекс методов, используемых банками в настоящее время, позволяет не
только оценивать текущие кредитоспособность и финансовое состояние
заемщика, но и прогнозировать их изменения в будущем и учитывать
возможность возникновения кредитного риска.
Актуальность исследования данной темы заключается в том, что одним
из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и
квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством
такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции
его платежеспособности. Методика оценки платежеспособности несёт очень
важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет
выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемого заёмщика и
соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённой
операции.
Целью настоящей работы является исследование методов
платежеспособности физических лиц на примере АО «Россельхозбанк» и
разработка рекомендаций по улучшению технологии оценки
кредитоспособности физических лиц.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть теоретические основы платежеспособности физических лиц;
- исследовать методы платежеспособности физических лиц, применяемые
в АО «Россельхозбанк»;
- разработать рекомендации, направленные на совершенствование оценки
кредитоспособности физических лиц.
8
Объектом исследования является АО «Россельхозбанк».
Предметом исследования является оценка платежеспособности физических
лиц АО «Россельхозбанк».
При выполнении работы использованы экономические методы
исследования: статистический, сравнения, индексный, финансового анализа,
группировки и др.
Данная работа состоит из введения, 3-х глав, заключения, списка
использованной литературы и приложений.
Во введении изложена актуальность темы исследования, определены
цель, задачи, объект, предмет исследования, описана структура работы.
В первой главе рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся
понятия и сущности платежеспособности физических лиц, рассмотрены
методики определения платежеспособности физических лиц, а также факторы
кредитного риска при оценке платежеспособности заемщика.
Во второй главе дана общая характеристика АО «Россельхозбанк»,
рассмотрен порядок выдачи кредита физическим лицам, исследованы методы
оценки платежеспособности физических лиц, применяемые в банке.
Третья глава посвящена разработке рекомендациям по
совершенствованию технологии оценки платежеспособности физических лиц в
АО «Россельхозбанк».
В заключении обобщены и отражены основные результаты исследования.
Методологическую и теоретическую основу составляют нормативно-
правовые документы, работы отечественных и зарубежных авторов в области
финансового и экономического анализа, финансов предприятия, финансового
менеджмента, материалы периодической печати, Интернет - ресурсы.
Практическая значимость исследования заключается в возможности
использования выводов и рекомендаций работы в качестве теоретической и
практической основы совершенствования методов оценки платежеспособности
в АО «Россельхозбанк».
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Понятие платежеспособности и кредитоспособности заемщика
В условиях становления и развития рыночных отношений кредиторам
необходимо иметь точное представление о кредитоспособности физического
лица. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают
собственные методики определения кредитоспособности. Однако для этого
необходимо четко определить, что включает в себя это понятие, характерное
для рыночной экономики.
Кредитоспособность - наличие у физического или юридического лица
предпосылок и возможностей взять кредит и исполнять в срок принятые на себя
обязательства, в том числе уплату процентов, за счёт собственных средств
(активов).
1
Платежеспособность – это способность, юридического или физического
лица своевременно и полностью исполнять свои платежные обязательства.
Приведенные определения не совсем корректны, так как в них не
разграничиваются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность».
Последняя как раз и подразумевает способность заемщика расплачиваться по
всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность
расплатиться лишь по кредитным обязательствам.
Платежеспособность - возможность удовлетворить требования
кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность - прогноз такой
способности на будущее.
Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике
фигурирует как один из основных объектов оценки при определении
целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга
связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом
занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью
1
Хисметов А.М., Соколова Н.Г. К вопросу поиска отличий в определении терминов «платежеспособность» и
кредитоспособность» заемщика банка // Научные труды SWorld. – 2014. – Т. 25. – № 4. – С. 40.
10
заработать средства для погашения ссуды и других обязательств.
Различия между понятиями кредитоспособности и платежеспособности
представлены в таблице 1.
2
Таблица 1
Отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности
Кредитоспособность
Платежеспособность
Понятие включает в себя более узкое
значение в отличие от
платежеспособности
Понятие, вмещающие в себя понятие
кредитоспособности
Прогнозирует платежеспособность
заёмщика на срок кредита
Фиксирует платежи за истекший период
или какую-либо другую дату
Характеризует возможность погашения
части общей задолженности, а именно
ссудной задолженности
Характеризует способность и
возможность погасить все виды
задолженности
Источники погашения:
- выручка от реализации товаров,
работ, услуг;
- выручка от реализации имущества
принятого банком в качестве залога по
ссуде;
- гарантийное письмо другого банка или
предприятия;
- страховое возмещение.
- выручка от реализации продукции;
-выручка от реализации имущества
предприятия;
Следовательно, оценка кредитоспособности заемщика является одним из
способов предупреждения или хотя бы сведения к минимуму кредитного риска
банка. Под кредитным риском понимается опасность потенциально вероятных
потерь финансовых ресурсов (в том числе и недополучение прибыли)
кредитной организации в связи с ухудшением финансового состояния
заемщика.
3
Следует понимать, что в условиях конкуренции, банку не всегда
приходится иметь дело только с надежными и материально состоятельными
кредитополучателями. Как правило, наоборот, среди клиентов банка
преобладают люди, которые испытывают денежные затруднения. Поэтому
умение кредитных экспертов проанализировать и оценить сильные и слабые
стороны заемщика в отношении принятых долговых обязательств - основная
2
Курилов К.Ю. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц // Карельский
научный журнал. – 2017. – Т. 6. – № 1 (18). – С. 58.
3
Пфаненштиль И.В., Васильева А.А. Методы оценки кредитоспособности заемщика – физического лица //
Проблемы современной науки и образования. – 2015. – № 5 (35). – С. 46.
11
задача любого банка, т. к. процесс кредитования неразрывно связан с действием
всевозможных факторов риска, способных доставить банку экономические
проблемы.
Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их
характеризующих, может быть более широким или сокращенным в
зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния
кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые
значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от
деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.
4
Таким образом, кредитоспособность заемщика в отличие от его
платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на
какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на
ближайшую перспективу.
1.2. Методика определения платежеспособности физических лиц
Существуют следующие способы оценки платежеспособности
физических лиц:
1) скоринговые модели;
2) анализ кредитной истории;
3) андеррайтинг;
4) оценка по финансовым показателям платежеспособности.
Рассмотрим каждую методику оценки платежеспособности физического
лица.
Скоринговая модель - это определенный числовой алгоритм,
позволяющий банку на основе фактических показателей о потенциальном
заемщике оценить его возможность вовремя погасить кредит. Скоринг – это
математическая (статистическая) модель, с помощью которой на базе уже
имеющейся у клиента кредитной истории банк определяет вероятность
4
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Омега-Л, 2015. – С.
79.
12
возвращения кредита в назначенный срок. Скоринг использует те
характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью
(ненадежностью) клиента.
Как правило, для подсчета скоринговой величины банки используют
следующие основные данные о потенциальном кредитополучателе: уровень
среднемесячного дохода; трудовой стаж на последнем месте работы; возраст;
семейное положение; число лиц, находящихся на иждивении; образование;
должностной статус; наличие в собственности ликвидной недвижимости.
Полученный показатель сравнивается с определенным количественным
порогом установленным банком, который является линией безубыточности.
Соответственно, на получение кредита может рассчитывать тот клиент, у
которого интегральная величина данных выше этого порога.
5
В России банки используют разные модели скоринговых оценок
кредитоспособности физического лица, которые приспособлены к российским
условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом
этапе дают предварительную оценку возможности выдачи кредита, основанную
на данных анкеты – заявления заёмщика. По результатам заполнения анкеты –
заявления определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают
протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в
протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды, если же было набрано более 30
баллов, то на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом
дополнительных фактов.
К преимуществам скоринговых моделей можно отнести:
а) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность
принятия решений;
б) возможность эффективного управления кредитным портфелем;
в) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного
департамента;
5
Шунина Ю.С. Система кредитного скоринга на основе агрегированных классификаторов и марковских цепей
// Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. – 2015. – Т. 3. – № 8-1 (19-1). –
С. 432.
13
г) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в
присутствии клиента.
Однако скоринговая оценка кредитоспособности не так уж и проста, как
кажется на первый взгляд и сопряжена с рядом трудностей. Одна из них
заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится
только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставлял
кредит. Другая, наиболее значимая, проблема состоит в том, что из- за того, что
скоринговые модели строятся на основе выборки из числа клиентов,
обратившихся ранее, сотрудникам банка приходится периодически проверять
качество работы системы и с его ухудшением разрабатывать новую технологию
скоринга.
На текущий момент российские банки оценивают такие характеристики,
как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при
этом различают автомобиль отечественного и иностранного производства,
обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие
земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра
города), стаж работы, должность, образование.
Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно
определить степень кредитоспособности физического лица. Однако
непрерывная корректировка скоринговой методики позволит расширить и
изменить перечень оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня
попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе
кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков,
имеющих низкую невозвратность кредитов.
6
Анализ кредитной истории. Вполне обоснованно, что решение вопроса о
выдаче кредита принимается на основе анализа кредитной истории заемщика.
7
Изучение кредитной истории потенциального клиента до решения
вопроса о возможности и условиях кредитования необходимо для правильной
6
Хасянова С.Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке: учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2015. – С. 82.
7
Полюшко Ю.Н. Анализ экономической деятельности кредитной организации // Экономика и управление:
проблемы, решения. – 2016. – Т. 2. – № 12. – С. 149.
14
оценки его кредитоспособности. Кредитная история представляет собой
информацию о кредитно-финансовом прошлом потенциального клиента банка.
Андеррайтинг. Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать
вывод, что здесь применяется системный подход к анализу ссудозаемщика.
Положительная сторона методики – возможность банка к любому
потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках
которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной
оценки – трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации
банковских сотрудников.
При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ
снижения кредитного риска банка – проведение андеррайтинга заемщика, то
есть оценки вероятности погашения кредита, предполагающей анализ
платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном
банком, а так же принятие положительного решения по заявлению о выдаче
ипотечного кредита или отказ в предоставлении ссуды.
В связи с тем, что процедура андеррайтинга сложная и трудоёмкая, то
ею занимается целая группа подразделений коммерческого банка: юридическая
служба, служба безопасности, отдел ценных бумаг, отдел жилищного
строительства и т.д. В некоторых банках андеррайтингом занимается отдельное
подразделение, которое группирует информацию от других подразделений и
делает заключение о целесообразности выдачи кредита.
8
Наиболее важным в андеррайтинге является оценка платежеспособности
клиента с точки зрения своевременного взноса платежей по кредиту. Для этого
собирается информация о трудовой занятости, доходах и расходах заемщика, а
так же о качестве предоставленного обеспечения. При ипотечном кредитовании
используются и дополнительные характеристики: количественные (отношение
общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному
доходу за тот же период; достаточность денежных средств с учетом расходов
на проживание) и качественные (доходы заемщика, стабильность занятости,
8
Звонова Е.А. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Инфра-М, 2015. – С. 403.