15
кредитная история, обеспечение кредита и т.п.).
Таким образом, в процессе андеррайтинга используется как системный,
так и индивидуальный подход, а сложность данной процедуры требует
определенного опыта работы в этой сфере.
Оценка по финансовым показателям платежеспособности. Наиболее
распространенным способом оценки кредитоспособности является методика
определения платежеспособности физического лица. Сущность данного метода
заключается в расчете среднемесячного дохода физического лица (чаще всего
за последние полгода) на основании документов, подтверждающих доход
заемщика.
Банк учитывает совокупный объем доходов заемщика, размер
удержаний, например, плата за взятые ранее кредиты, налог на доходы
физического лица, уплачиваемые алименты, различные взносы, совокупность
обязательств по предоставленным поручительствам, также учитывается и доход
поручителей или созаемщиков (если таковые имеются).
Подтверждением дохода может являться справка 2- НДФЛ, выданная
предприятием, на котором работает заемщик, справка банка об остатках на
карточных/вкладных счетах заемщика и др. Именно эти документы служат
основой для проведения анализа платежеспособности физического лица.
Пенсионер подтверждает свои доходы справкой из пенсионного фонда (если
пенсия получается на почте) или выпиской со счета (если пенсия получается на
вкладной или карточный счет в банке). Пенсионное удостоверение
подтверждает статус пенсионера. Работник банка в дополнение к
вышеперечисленным параметрам должен учитывать рыночную ситуацию и
прогнозируемые изменения, риски, которые могут возникнуть у банка и иные
факторы.
9
Платежеспособность заемщика рассчитывается как произведение
среднемесячного дохода физического лица (вычитаются все обязательства) и
срока кредитования, учитываемого в месяцах и коэффициента. Коэффициент
9
Беспалов М.В., Абдукаримов И.Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ
деловой активности): учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2016. – С. 62.
16
изменяется в зависимости от дохода клиента и устанавливается каждым банком
индивидуально.
Если в течение предполагаемого срока кредита платежеспособность
заемщика изменяется во времени, например, заёмщик достигает пенсионного
возраста, общая платежеспособность рассчитывается как сумма
платежеспособностей за различные периоды. Для поручителей
платежеспособность рассчитывается аналогичным образом.
10
В настоящее время, многие коммерческие банки проводят анализ
кредитоспособности потенциального заемщика на основе следующих
документов:
– документ, удостоверяющий личность клиента;
– копия паспорта;
– документ, подтверждающий доход клиента: справка (с места работы) о
доходах физического лица по форме 2-НДФЛ;
– копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по
форме 3-НДФЛ.
11
При наличии у банка сомнений в отношении клиента список документов
может быть расширен, в том числе для проведения анализа целесообразно
запросить:
- документы, подтверждающие наличие в собственности клиента
дорогостоящего и ликвидного имущества (недвижимость, автомобили, ценные
бумаги, денежные средства на счетах в банках и т.д.);
- прочие документы, которые могут подтвердить платежеспособность и
деловую репутацию клиента.
Для проведения оценки на основе предоставленных клиентом
документов, а также прочей собранной информации, проводится анализ
источников получения доходов, их реальности и стабильности, размера
доходов, а также сведений о наличии компенсирующих факторов.
10
Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2014. – С. 206.
11
Трофименко М.В. Методы совершенствования системы кредитования физических лиц // Экономика и бизнес:
теория и практика. – 2016. – № 6. – С. 72.
17
На основе результатов анализа делается вывод о степени
кредитоспособности клиента и группе инвестиционной привлекательности. В
случае, когда солидарная ответственность за погашение задолженности перед
банком возлагается на нескольких физических лиц (основного заемщика,
созаемщика и/или поручителя), целесообразно анализировать
кредитоспособность каждого из указанных лиц.
Оценка платежеспособности заемщика по уровню финансового
состояния проводится на основе информации о доходах (заработной плате,
прибыли от предпринимательской деятельности и т. п.) и корректируется с
учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.
12
В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе
заёмщика и возможности потери этого дохода. При выдаче единовременной
ссуды рассчитывается платежеспособность индивидуального заемщика на базе
данных о среднемесячном доходе и размерах удержаний за предшествовавшие
шесть месяцев, а также на основании анкеты. Результат вычисляется как
среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей и
корректируется на поправочный коэффициент, который различается в
зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше
корректировка. Исходя из всего этого, будет рассчитан максимальный размер
предоставляемой ссуды.
13
Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с
помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы,
применение которых не требует больших затрат времени и труда.
По итогам анализа качественных и количественных показателей банк
делает заключение о надежности потенциального кредитополучателя и дает
оценку кредитоспособности заемщика.
Все, перечисленные выше методы оценки кредитоспособности
12
Ковшова М.В., Иванова О.А., Лапин Д.И. Методы оценки кредитоспособности заемщика и их применение в
кредитных организациях // Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора экономики.
– 2014. – № 5. – С. 73.
13
Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Инфра, 2015. – С. 217.
18
физических лиц активно применяются в российских коммерческих банках.
Сравнительная характеристика методов оценки кредитоспособности
заемщиков – физических лиц по различным критериям (вид кредитования, вид
показателей, включаемых в систему оценки, параметры оценки и пр.)
представлена в приложении 1.
14
Сравнивая рассматриваемые методы оценки кредитоспособности
заемщиков – физических, отметим, что наиболее универсальным из них
является метод оценки финансового положения клиента. Последний менее
рискованный, чем скоринговая оценка, за счет реализации более тщательного
подхода к оценке кредитоспособности в сегменте схожих видов кредитования.
Положительным и отличительным моментом метода андеррайтинга является
использование не только качественных, но и количественных показателей
оценки. При рассмотрении финансового состояния и экономического
положения потенциального заемщика важны буквально все детали, в
противном случае банк может подвергнуться риску и понести большие потери.
При этом сложность оценки кредитоспособности заемщика вынуждает
финансовые институты применять разнообразные подходы к методам оценки,
не обязательно описанные выше. Минимизировать потерю кредитных ресурсов
банку позволяет тщательный отбор клиентов на основе оценки
платежеспособности заемщика.
Используя любой метод оценки кредитоспособности, отдельное
внимание всегда следует уделять кредитной истории заемщика, ведь ни что не
характеризует порядочность и платежеспособность заемщика лучше, чем
регулярность и своевременность оплаты его прошлых кредитов.
Таким образом, рассмотрев основные методы оценки
платежеспособности заемщика, можно сделать вывод, что для достижения
наиболее точных результатов всегда следует использовать комплексную
методику оценки кредитоспособности, включающую несколько
разносторонних методов.
14
Иванова Д.О. Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности физических лиц // Science Time. – 2015. – № 4
(16). – С. 316.
19
1.3. Факторы кредитного риска при оценке платежеспособности заемщика
Степень кредитоспособности клиента определяет уровень банковского
риска, связанного с выдачей кредита конкретному заёмщику. Риск кредитных
операций формируется из риска заёмщика и риска продукта.
Кредитоспособность клиента характеризует степень риска заёмщика.
Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода
кредитования до наступления срока возвращения ссуды.
Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником
финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.
В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск
портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по
отношению к банку, так и внутренний. Внешний фактор - заемщик может не
вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка.
Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками
персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации,
ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями
должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах
осуществления кредитования.
15
Факторы кредитного риска:
- эффективность работы клиента;
- достаточность его капитала;
- отображение уровня репутации;
- профессионализм менеджера;
- ликвидность баланса;
- непрерывность оборота активов и т.д.
Различные методики оценки кредитоспособности отличаются друг от
друга составом факторов, используемых при оценке общего
15
Яковлева М.П. Анализ финансовой деятельности кредитных организаций // В сборнике: Прикладные статистические
исследования и бизнес-аналитика сборник материалов II Международной научной конференции. – 2016. – С. 220.
20
кредитного рейтинга. В России действует гипотеза о том, какие факторы
влияют на кредитоспособность человека. По мнению экспертов, по этим
факторам можно учесть суммарный риск. Тем самым должно достигаться и
отнесение потенциального заемщика к способным вернуть кредит или не
способным. Предложенные факторы представлены в таблице 2.
16
Таблица 2
Факторы, влияющие на платежеспособность физического лица
Категория
Факторы
Информация о семейном
положении
Состояние в браке, количество детей
Регистрационная информация
Прописка, срок проживания по данному адресу
Информация о занятости
Специальность, сфера деятельности предприятия
Информация о финансовом
положении
Зарплата, другие начисления и удержания
Информация по
обеспеченности
Зарплата, другие начисления и удержания
Информация о кредитной
истории
Количество прошлых кредитов, текущие
обязательства
Таким образом, оценка кредитоспособности физического лица
основывается на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода,
общей оценке финансового положения и имущества, составе семьи,
личностных характеристиках, изучении кредитной истории клиента.
Факторы, определяющие кредитоспособность заемщика, отображены в
таблице 3.
17
Таблица 3
Факторы, определяющие кредитоспособность заемщика
Фактор
Содержание
Финансовое состояние на
момент получения кредита
Расчет финансовых коэффициентов, определяющих
платежеспособность, ликвидность и т.д.
Экономические
возможности погашения
кредита
Наличие реализуемых активов; способность привечь
дополнительные средства (кредиты других банков,
займы, выпуск долговых ценных бумаг, эмиссия
акций)
Юридические условия
Правоспособность, дееспособность
Намерения заемщика
возвратить кредит
Репутация, добросовестность
Обеспечение кредита
Залог, гарантии, поручительства, страхование
Вероятность дефолта
Использование моделей прогнозирования банкротств
16
Ханнанова Е.А. Анализ оценки кредитоспособности физических лиц // Вестник науки и образования. – 2016.
– № 12 (24). – С. 44.
17
Молчанова Л.А., Евстюничева М.В. Факторы, определяющие кредитоспособность заемщика // Современные
тенденции развития науки и технологий. – 2015. – № 9-6. – С. 94.
21
Согласно данным таблицы, при оценке кредитоспособности большое
значение имеет правоспособность заемщика, которая возникает одновременно с
его дееспособностью с момента регистрации юридического лица. Законность
регистрации организации, полномочия лиц, ведущих переговоры о
предоставлении кредита, а также соблюдение установленных процедур
принятия решения о заключении кредитной сделки проверяются банком-
кредитором.
Для кредитной организации довольно проблематичной задачей является
оценка намерений заемщика банка возвратить кредит, это связано с тем, что
отсутствуют какие-либо экономические показатели, характеризующие данный
фактор. Но именно это является одним из главных условий для осуществления
кредитной сделки. Однако каждая кредитная заявка уникальна, и в каждой
отдельной ситуации для принятия положительного решения о предоставлении
кредита является тот или иной фактор.
В каждом банке занимающийся кредитами, существует своя система
оценки кредитоспособности. В некотором роде они все опираются на
определенные методики, но у каждого банка есть свои приоритеты
кредитования той или иной сферы деятельности, поэтому сколько существует
банков, столько существует методов оценки платежеспособности
заемщика.
Возврат кредитных ресурсов банка может производиться за счет:
- постоянных источников дохода;
- реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов).
18
В случае если возврат кредитных ресурсов, согласно заявлению
заемщика, будет производиться за счет постоянных источников дохода,
проводится следующая оценка платежеспособности, показанная в
таблице 4.
19
18
Казакова Н.А., Лукьянов А.В. Выявление и анализ количественных и качественных факторов
кредитоспособности заемщиков в условиях высоких банковских рисков // Учет. Анализ. Аудит. – 2015. – № 1. –
С. 93.
19
Моисеев С.Р. Модели анализа кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. 2013. – № 6. – с. 12.
22
Таблица 4
Оценка платежеспособности физического лица
Показатель
Методика расчета
Среднемесячный
доход (Д)
Д = (Доходы за 6 месяцев – ОП) / 6,
где ОП – обязательные платежи (например, НДФЛ,
алименты)
Среднемесячный
чистый доход (Дч)
Дч – Д * Дmin – И * Дmin – СПпр.кред.обяз. – СП
испр.кредит,
где Дmin – прожиточный минимум, установленный для
области проживания заемщика
И – количество иждивенцев
СПпр.кред.обяз. – среднемесячные платежи по прочим
кредитным обязательствам
СП испр.кредит – среднемесячный платеж по
испрашиваемому кредиту
Среднемесячные
платежи по прочим
кредитным
обязательствам
(СПпр.кред.обяз.)
n
k
обя зкредпр
кредитдркредитамдрпостьзадолженноСсудная
месвкредитамдругимпользсрокоставшийся
кредитамдрпостьзадолженноСсудная
СП
1
...
)
12
._%*.___
(
.)_(__.__
.___
n = количество «других» кредитов
% др. кредит – годовая процентная ставка по кредитным
договорам, кроме испрашиваемого лимита, в процентном
выражении
Среднемесячный
платеж по
испрашиваемому
кредиту
(СП испр.кредит)
)
12
._%*_
(
.)_(_._
_
.
кредитиспрлимитмыйИспрашивае
месвкредитомпользсрок
лимитмыйИспрашивае
СП
кредитиспр
% испр. кредит – годовая процентная ставка по
испрашиваемому кредитному ресурсу, в процентном
выражении
Расчет платежеспособности банка осуществляет так следующим
образом:
1) Определяется его среднемесячный доход за вычетом налога на
доходы физических лиц (если такой имеется):
2) Из полученного в п.1. значения вычитаются:
- все обязательные платежи;
- обязательства по другим кредитам;
- обязательства по предоставленным поручительствам.
3) При определении размера среднемесячного обязательства Заемщика
по имеющемуся кредиту, погашаемому дифференцированными платежами, его
обязательства учитываются:
- по процентам - в размере причитающегося платежа по процентам,
начисленным на фактический остаток ссудной задолженности;
23
- по основному долгу.
20
При определении размера среднемесячного обязательства Заемщика по
имеющемуся кредиту, погашаемому аннуитетными платежами, его
обязательства учитываются в размере ежемесячного аннуитетного платежа.
Если периодичность аннуитетных платежей отличается от ежемесячной, то в
целях расчета размер ежемесячного обязательства определяется путем деления
аннуитетного платежа на количество месяцев, входящих в платежный период.
В случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет
производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), то
размер дохода Заемщика определяется как сумма дохода согласно справки с
места работы и дохода от продажи имущества (суммы вклада). При этом в
качестве дохода от продажи имущества принимается рыночная стоимость
имущества, подтвержденная оценочной компанией, аккредитованной в Банке
либо ответственным сотрудником Банка.
21
Таблица 5
Оценка платежеспособности физического лица, если возврат
кредита производиться за счет реализации имущества заемщика
Показатель
Методика расчета
Доход от
реализации
имущества (в т. ч.
вкладов)
(Дос.долг)
Дос.долг = Рст - СЗ
где, Рст - Рыночная стоимость имущества, предлагаемая к
реализации для погашения основного долга по
испрашиваемым кредитным ресурсам
СЗ - Сумма задолженности, которую клиент предполагает
погашать за счет данного имущества
Далее определяется рейтинговая оценка финансового результата
физического лица (таблица 6).
Таблица 6
Рейтинговая оценка платежеспособности физического лица
Финансовый результат
Бальная оценка
1 ≤ Дч / Дmin
0
0 ≤ Дч / Дmin < 1
1
Дч < 0
2
Дос.долг < 0
2
Дос.долг ≥ 0
0
20
Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: учебник. – М.: Форум, 2015. – С. 51.
21
Ендовицкий Д.А. Анализ кредитоспособности: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2013. – С. 91.
24
В случае, если возврат кредита, согласно заявлению заемщика, будет
производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), то
количество баллов, присвоенных согласно расчету по параметру Дч и
количество баллов, присвоенных согласно расчету по параметру Дос.долг
суммируется.
22
При оценки платежеспособности физического лица надо учитывать
факторы риска. Факторами риска являются наличие судимости, имеющиеся
кредиты в других банках, предоставление поддельных документов.
Определение финансового результата при наличии факторов риска
представлено в таблице 7.
Таблица 7
Факторы риска
Фактор риска
Порядок оценки в случае наличия
факторов риска
Наличие вступивших в силу
решений суда о привлечении
физического лица к уголовной
ответственности в виде лишения
свободы
Дч принимается < 0
и,
в случае если возврат кредита, согласно
заявлению заемщика будет производиться за
счет реализации имущества заемщика (в т.ч.
вкладов),
Д_ос.долг принимается < 0
Наличие информации о потере
либо существенном снижении
доходов или имущества, за счет
которых предполагалось
погашение задолженности
физическим лицом
Производится перерасчет Дч согласно
таблице 1.
и
В случае если возврат кредита, согласно
заявлению заемщика будет производиться за
счет реализации имущества заемщика (в т.ч.
вкладов), производится перерасчет Д_ос.долг
согласно таблице 2.
Наличие документально
подтвержденных сведений об
отзыве лицензии у кредитной
организации, в которой размещен
вклад физического лица, если
невозвращение этого вклада
окажет влияние на способность
заемщика - физического лица
выполнить свои обязательства по
ссуде
В случае если возврат кредита, согласно
заявлению заемщика будет производиться за
счет реализации имущества заемщика (в т.ч.
вкладов), производится перерасчет Д_ос.долг
согласно таблице 2.
Отсутствие факторов риска
0
На основании совокупной бальной оценки, полученной при расчете,
22
Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. – М.:
Инфра-М, 2016. – С. 229.