66
где К
ОБ.
- стоимость коммутационного, электропитающего и оборудования
систем передачи данных;
К
М.Н.
- стоимость работ по монтажу и наладке;
К
ТР.
- расходы на транспортироку оборудования, наценка и стоимость
тары;
К
ПР.
- оплата проектно-изыскательских работ (ПИР).
Капитальные затраты на закупку оборудования и работы по монтажу
На закупку активного оборудования, необходимого для рассматриваемого
сегмента проектируемой сети, оптоволоконного кабеля и оборудования для
внутридомовой распределительной сети, планируется затратить: 30000000
рублей из них 5400000 на оборудование
Расчет затрат произведѐм, применив укрупненные показатели:
- затраты на электропитающие устройства (ЭПУ) - 20% от стоимости
всего оборудования;
- затраты на тару, наценку и транспортные расходы - 4% от общей
стоимости оборудования;
- монтажные и настроечные работы - 15% от общей стоимости
оборудования.
Смета вышеуказанных затрат представлена в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Капитальные затраты на закупку и монтаж
Наименование оборудования и затрат
Стоимость в рублях
Активное сетевое оборудование
5400000
Оборудование ЭПУ
1080000
Монтажные и настроечные работы
810000
Транспортные расходы, тара и наценка
216000
Общие затраты на оборудование
7506000
Материальные затраты на строительство сети
24600000
Итого
32106000
67
Проектно-изыскательные работы
К проектно-изыскательским работам относят всевозможные согласования
и получение разрешительных документов от организаций и предприятий
городского хозяйства, чьих интересов так или иначе касается данный проект, а
также изготовление исполнительной документации. Затраты на подобные
работы составляют 2% от стоимости оборудования [20]:
К
ПРFTTH
= 2%• К
ОБ
=0.02 • 7506000 = 150120 руб. (5.2)
Сводная смета затрат
Полученные расчеты, для удобства отобразим в таблице 3.2
Таблица 3.2
Сводная смета затрат
Наименование затрат
Сметная стоимость
Приобретение оборудования
5400000
Оборудование ЭПУ
1080000
Монтажно-настроечные работы
810000
Транспортные расходы, тара и наценка
216000
Материальные затраты на построение сети
24600000
Проектно-изыскательские работы
150120
Общие капитальные вложения
32256120
3.2.2. Расчет годовых эксплуатационных расходов
Помимо капитальных вложений, при оценке эффективности с
экономической точки зрения, важное значение имеют годовые
эксплуатационные расходы, формируемые следующими затратами по формуле
[20]:
Э
Р
= ФОТ + О
СОЦ.Н.
+ Р + А + S
ЭЛ
+ S
ПР
(4.3)
где ФОТ- затраты на оплату труда обслуживающего персонала в год;
О
СОЦ.Н.
-
социальный налог;
68
Р - расходы на материалы и запчасти:
А - амортизация основных фондов;
S
ЭЛ
-
затраты на электроэнергию;
S
ПР
-
производственные и прочие расходы. Найдем эти составляющие.
Затраты на оплату труда
Годовой фонд оплаты труда (ФОТ) включает в себя такие составляющие:
1) годовой фонд должностных окладов производственного персонала,
определяемый как произведение численности работников на соответствующий
должностной оклад;
2) премии в размере 30% от годового фонда должностных окладов.
Численность штата рассчитывается по нормам времени на техобслуживание и
текущий ремонт [13].
Строительство и эксплуатация мультисервисной сети ООО
«Телекомпания Виза-2» ведутся силами работников отдела строительства и
эксплуатации. Не рассматривая весь штат отдела, произведем расчет фонда
оплаты труда возьмем штат, достаточный для обслуживания данного фрагмента
сети. Это будет начальник отдела, два техника сервиса, для выполнения
обслуживания и поддержания сети в рабочем состоянии, два техника по
подключению новых абонентов и четыре работника, для обслуживания сети. В
аварийных случаях двое из них будут заняты восстановлением оптоволоконного
кабеля, двое обслуживанием домовой распределительной сети. Итого получаем
штат из 9 сотрудников.
Расчет ФОТ сотрудников занятых на обслуживания данного участка
мультисервисной сети представлен в таблице 3.3
Таблица 3.3
Расчет ФОТ персонала
Наименование должности
Количество
работников
Месячный фонд
оплаты труда
Годовой фонд
оплаты труда
Начальник отдела СЭС
1
35 000
420000
Техник сервиса
2
30000
360000
Техник по подключениям
2
25000
300000
69
Продолжение таблицы 3.3
Наименование должности
Количество
работников
Месячный фонд
оплаты труда
Годовой фонд
оплаты труда
Монтажник
обслуживающий ВОЛС
2
25000
300000
Монтажник
обслуживающий ДРС
2
20000
240000
Итого:
9
1620000
Премиальные 30 %
486000
Всего
9
2106000
Социальный налог
Социальный налог в 2019 года составляет 30% от фонда оплаты труда. В
него входят:
1. Пенсионный фонд Российской Федерации — 22 %
2. Фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9 %
3. Фонды обязательного медицинского страхования — 5,1 %
Единый социальный налог определяем сразу для всех фондов [5]:
О
СОЦ.Н.
= 30% • ФОТ = 0.3 • 2106000 = 631800 руб. (4.4)
Амортизационные отчисления
Амортизационные отчисления составляют 10 % от стоимости
оборудования:
З
АМОРТИЗ
= З
ОБ
• 0,1 = 0,1 • 7506000 = 750600 руб.(4.5)
Расходы на материалы и запчасти
В эту статью входят расходы на содержание и текущий ремонт
оборудования. Расходы на запасные части и материалы составляют 8% от
стоимости оборудования [13]:
З
М.
= 7506000 * 0,08 = 600480 руб.(4.6)
70
Расходы на электроэнергию
Расходы на электроэнергию произведѐм по суммарной мощности всего
оборудования сети (5 кВт, мощность потребляемая МГС 1 согласно техническим
характеристикам), а также тарифов на электроэнергию (8,5 руб за кВт/час для
юридических лиц). Рассчитаем потребляемую мощность за год [13]
S
ЭЛFTTH
= W •V • Т
ЭЛ
= 5 •24 • 365 • 8,5 = 372300 руб. (4.7)
где W- потребляемая мощность, кВт;
V - количество часов в году, ч;
Т
ЭЛ
- тариф за электроэнергию, руб/кВт/ч.
Производственные и прочие расходы
Эта статья расходов состоит из затрат на оплату работ, производимых
организациями-подрядчиками, канцелярские и иные расходы. Данные расходы
составляют 10% от суммы затрат по вышеперечисленным статьям [5]:
S
ПРFTTH
= 10% (ФОТ + О
СОЦ.Н.
+ Р + А + S
ЭЛ
) = 0,1(2106000 + 631800 +
600480 +750600 + 372300) = 446118 руб (4.8)
Результаты расчета годовых эксплуатационных расходов сведены в
таблице 3.4.
Таблица 3.4
Годовые эксплуатационные расходы
Статья расходов
Сумма,
руб.
Отношение к общим
годовым
эксплуатационным
расходам, %
Годовой фонд оплаты труда
2106000
42,91
Социальный налог
631800
12,87
Амортизационные отчисления
750600
15,3
Материалы и запчасти
600480
12,34
Электроэнергия
372300
7,59
Производственные и прочие расходы
446118
9,09
Итого
4907298
100
71
3.2.3 Расчет тарифных доходов
Тарифные доходы - это прибыль предприятия от реализации своих услуг
по установленным тарифам.
Согласно расчетам главы 2, общее количество потенциальных абонентов
на МС 1.1 составляет 1487. Для расчетов примем, что пакетом услуг "3 в 1"
(КТВ, интернет, телефония) будут пользоваться 20% от общего числа абонентов,
пакетом услуг "2 в 1" (КТВ, интернет) будут пользоваться 60 %, услугой "КТВ"
8%, услугой "Интернет тариф Мини" 8% и услугой "IP телефония" 4 %.
К однократным доходам относится единовременная плата абонента за
подключение той или иной услуги оператора. Установочная плата и
соответственно тарифные доходы составляют:
Для абонентов услуги "3 в 1" (297 абонентов)
Д
TP
= 297 • 500 = 148500 руб(4.9)
Для абонентов услуги "2 в 1" (892 абонент)
Д
TP
= 892 • 300 = 267600 руб.(4.10)
При подключении к моно услугам установочная плата не взимается.
К ежемесячным доходам оператора относится абонентская плата за
пользование пакетами услуг "3 в 1", "2 в 1", а также моно услуг, таких как
"КТВ", "Интернет тариф - Мини" и "IP телефония"
Расчет ежемесячной абонентской платы:
1) За пакет услуг "3 в 1"
Д
3В1
= 297 • 1500 = 445500 руб.(4.11)
2) За пакет услуг "2 в 1"
Д
2В1
= 1865 • 1000 = 1865000 руб.(4.12)
72
3) За услугу "Интернет тариф - Мини"
Д
ИНТ
= 119 • 500 = 59500 руб.(4.13)
4) За услугу "КТВ"
Д
КТВ
= 119 • 300 = 35700 руб.(4.14)
5) За услугу "IP телефония"
Д
ТЕЛ
= 60 • 200 = 18000 руб.(4.15)
Результаты расчетов по тарифным доходам внесем в таблицу 3.5.
Таблица 3.5
Тарифные доходы
Услуга
Тарифные
доходы
однократные
Тарифные
доходы
ежемесячные
Тарифные
доходы
годовые
Установочная плата
Пакет "3в1"
148500
Пакет "2в1"
267600
Абонентская плата
Пакет "3в1"
445500
5346000
Пакет "2в1"
1865000
22380000
"КТВ"
35700
428400
"Интернет"
59500
714000
"Телефония"
18000
216000
Всего за первый год (с НДС
20%)
29500500
Всего за последующие годы (с
НДС 20%)
29084400
73
3.2.4 Расчет предполагаемой прибыли
Прибыль это обобщающий стоимостный показатель, который
характеризует производственно-хозяйственную деятельность предприятия.
Балансовой прибылью является прибыль от реализации услуг за минусом
расходов по эксплуатации [16].
Составим таблицу 3.6 распределения прибыли и убытков.
Таблица 3.6
Распределение прибыли и убытков
Наименование показателей
Первый год
Второй год
Тарифные поступления включая НДС .руб.
29500500
29084400
НДС 20% руб.
4916750
4847400
Эксплуатационные расходы Э
р
. руб.
4907298
4907298
Балансовая прибыль Пб руб.
-12579668
19329702
Налог на прибыль(20% от Пб), руб.
3865940
Чистая прибыль П. руб.
15463762
В том числе:
Фонд накопления (73%). руб.
11288546,26
Фонд потребления (22%), руб.
3402027,64
Прочие отвлеченные средства (5%), руб.
773188,1
3.3 Расчет показателей экономической эффективности проекта
3.3.1 Определение оценочных показателей проекта
Важнейшим показателем эффективности проекта является чистый
дисконтированный доход (ЧДД) – накопленный дисконтированный эффект по
инвестиционному проекту за расчетный период. ЧДД (NPV) по
инвестиционному проекту рассчитывается по следующей формуле [5]:
n
E
CF
INPV
)1(
(4.16)
где I – первоначальные инвестиции (руб.);
74
CF – результаты от построения сети (руб.);
E – ставка дисконтирования (%);
n – срок реализации (3 года).
Показатели эффективности проекта:
- расчетный период – 3 года
- норма дисконта(Е
нп
) – 0,15
- общая сумма кап. затрат – 32256120 руб.
8084128
)15,01(
15463762
)15,01(
15463762
)15,01(
15463762
32256120
321
NPV
(4.17)
Внутренняя норма доходности (ВНД) – определяет ставку
дисконтирования при которой инвестиции равны 0 (ЧДД=0), или другими
словами затраты на проект равны его доходам. В нашем случае ВНД=48%.
Сроком окупаемости, который также необходим для оценки
эффективности проекта, называется продолжительность периода от начального
момента до момента окупаемости. Моментом окупаемости это наиболее ранний
момент времени в расчетном периоде, после наступления которого, суммарный
чистый денежный доход накопленным итогом становится и в дальнейшем
остается неотрицательным. Срок окупаемости рассчитывается по формуле [5]:
,(4.18)
Подставим ранее полученные значения в формулу 4.18
Относительную «отдачу» проекта на средства вложенные в него
характеризует индекс доходности. Он рассчитывается по формуле [13]:
75
, (4.19)
На рисунке 3.1 представлен график срока окупаемости инвестиций
данного проекта
Рисунок 5.1 – График срока окупаемости
3.3.2 Расчет точки безубыточности
Точка безубыточности – это показатель, который характеризует объем
реализации продукции (услуг), при котором выручка предприятия станет равна
всем его затратам в совокупности. Иными словами, это такой объем продаж, при
котором начинается окупаемость капитальных затрат в инвестиционном
проекте. Точка безубыточности можно рассчитать по формуле:
ТБ = Выручка от продаж*Постоянные издержки/(Выручка от продаж –
Переменные издержки), (4.20)
ТБ=15463762х3860700/(15463762-1046598)=4140963 руб.