11
– карточка с образцами подписи указанных лиц и оттиском печати
предприятия или организации;
– копия документа полномочного органа, подтверждающего законность
создания и регистрации данного юридического лица, и копия утвержденного
устава (положения).
Комплексное обслуживание клиентов постепенно внедряется
отечественными коммерческими банками, которые начинают выполнять новые
услуги (трастовые, лизинговые, факторинговые и прочие), удовлетворяя все
более сложные потребности клиентов. Такой подход повышает их
конкурентоспособность в привлечении кредитных ресурсов и новых клиентов.
Доверительные или трастовые операции
6
выполняются банком от имени
и за счет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено
действующим законодательством или установлено в договоре поручения по
согласованию сторон. Их суть заключается в передаче клиентами банкам своего
имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их
владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью
получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную
плату в виде банковской комиссии. Доверительные операции наглядно
отражают сущность банковской деятельности, ее пассивно-активный характер,
заключающийся в привлечении средств и их последующем размещении с
целью получения прибыли. Долгосрочная аренда машин, оборудования,
транспортных средств, сооружений производственного назначения это
лизинговые операции банка.
В зависимости от срока различают следующие виды аренды:
- краткосрочная аренда (рейтинг) – сроком от 1 дня до 1 года;
- среднесрочная аренда (хайринг) – сроком от 1 года до 3 лет;
- долгосрочная аренда (лизинг) – сроком от 3 лет до 20 лет и более.
При проведении лизинговой операции существует ряд рисков:
6
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров / Под ред. Л.В. Матраевой, 2015 . — 304 с.
12
- риск наложения ареста на имущество;
- изъятия в доход бюджета;
- риск плохого обслуживания оборудования или имущества;
- риск невыгодной перепродажи имущества на рынке подержанных
товаров;
- денежные расходы и время, потраченные на возврат и передачу
имущества.
Участники сделки, как правило, страхуются от любого подобного рода
рисков. При этом используют различные методы преодоления рисков
невозврата, включая страхование остаточной стоимости, обязательства
арендатора по продаже имущества и другие.
Факторинг - это разновидность торгово-комиссионной операции,
сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой
факторинговой операции, является покупка банком счет-фактуры поставщика
на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача
поставщиком банку, права требования платежа с дебитора. Банки покупают
счета-фактуры поставщика, как правило, на условиях немедленной оплаты 80
процентов от стоимости счета-фактуры. Оставшиеся 20 процентов
выплачиваются банком (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги)
после получения платежа от дебитора или независимо от этого.
В банковской практике существует два вида факторинга:
- открытый факторинг (конвенционный);
- конфиденциальный факторинг (скрытый).
Использование факторинга позволяет ускорить получение платежей
поставщиком от своих контрагентов, гарантирует оплату счетов, снижает
расходы по учету счетов-фактур поставщика, обеспечивает своевременность
поступления платежей поставщикам при финансовых затруднениях у
покупателя, улучшает финансовые показатели поставщика.
13
Консультационная деятельность банка относится к дополнительным или
прочим услугам. Основными направлениями консультационной деятельности
банков могут быть:
– проведение маркетинговых исследований рынка по заказу клиента;
– информационно-справочные услуги это предоставление копий
документов (расчетных и других), выявление сумм клиентов, помощь в розыске
сумм, наведение справок в архиве банка и другие;
– консультационно-правовые услуги, в том числе по вопросам
применения хозяйственного законодательства, кредитно-расчетных отношений,
организации и ведения бухгалтерского учета и финансово-экономической
работы на предприятии;
– услуги по кассовому обслуживанию клиентов (предварительная
подготовка и доставка клиентам наличных денег для выплаты заработной
платы и других платежей);
– другие услуги и операции банка, не запрещенные законодательством, на
осуществление которых, отсутствуют ограничения в банковском
законодательстве.
1.2 Пластиковые карты как одна из новых форм системы
электронных расчетов
Банк в сфере обслуживания юридических лиц строит свою политику на
принципах установления долгосрочных партнёрских отношений. В настоящее
время банки осуществляют весь спектр банковских услуг для юридических лиц
и стремятся создать максимально благоприятные условия для обслуживания
клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и обеспечения
защиты интересов клиентов.
Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и
оказанием услуг завершаются денежными расчетами между покупателем и
14
поставщиком, то такой денежный оборот должен обязательно регулироваться
законодательством и быть построенным на следующих принципах:
1. Денежные расчеты между предприятиями проводятся в основном
безналичным путем.
2. Платежи осуществляются банком в соответствии с полученными
платёжными документами.
3. Все предприятия независимо от их организационно-правовой формы
обязаны хранить денежные средства в банке. В кассах предприятий могут
храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок,
установленный банком по согласованию с предприятием.
4. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчётно-
кассового обслуживания, а также пользоваться услугами нескольких банков.
Клиент открывает счёт в банке для расчетно-кассового обслуживания. На
расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ, с него
производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими.
Банки, осуществляют расчёты по правилам, формам и стандартам,
установленным Центральным Банком Российской Федерации, а при отсутствии
таких правил – по договорённости между собой. Зачисление и перечисление
средств клиента на его или с его счёта, банки осуществляют не позже
следующего операционного дня после получения соответствующего
платёжного документа, если другое не установлено законодательством, или
договором банковского счёта или платёжным документом. Списание
денежных средств со счёта осуществляется банком по распоряжению клиента
или по требованию третьих лиц по решению суда. Основным документом,
регламентирующим организацию расчётного обслуживания в России, является
Гражданский Кодекс Российской Федерации.
7
В главе № 46 «Расчёты»
изложены основные положения по организации безналичных расчетов и
формы расчётов.
7
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017)
15
В осуществлении безналичных расчётов, имеют принципы их
организации, а именно:
1. Расчеты могут проводиться через РКЦ ЦБ РФ, либо через клиринговые
центры, или через корреспондентские счета банков, открываемые друг у друга
на основе межбанковских соглашений.
2. Банк может осуществлять списание средств со счетов клиентов только
по распоряжению владельца счёта, за исключением случаев, установленных
законодательством.
3. Очерёдность платежей со счёта определяется клиентом по своему
усмотрению, если иное не предусмотрено законодательством.
4. Клиент может самостоятельно выбрать формы расчётов и закрепить их
в договорах между плательщиком и получателем.
5. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем
средств разрешаются сторонами в установленном порядке без участия банка.
6. Банком предусмотрена ответственность за допущенные нарушения
при выполнении расчётных операций.
Списание и зачисление денежных средств по счетам клиентов
производится на основании расчётных документов. Расчетный документ это
оформленный в виде документа на бумажном носителе или в установленных
случаях электронного платежного документа:
– распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего
счета и их перечислении на счет получателя средств;
– распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных
средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем
средств (взыскателем).
При совершении безналичных операций могут использоваться
следующие расчётные документы: платёжное поручение; платёжное
требование; инкассовое поручение; заявление на аккредитив, мемориальный
ордер; платёжный ордер.
16
Платежи, подлежащие зачислению на счета клиентов, подразделяются на
проведённые через расчётную систему Банка России и внутренние в одном
отделении банка (счёт плательщика и счёт получателя).
При приеме от Клиента платежных документов на списание средств со
счета операционный работник проверяет: соответствие подписей и оттиска
печати на документах и на карточке с образцами подписей и оттиска печати;
дату документа; назначение платежа; соответствие суммы цифрами и
прописью; комплектность предоставляемых документов; и идентичность
заполнения всех экземпляров; достаточность остатка средств на счете клиента
для проведения платежа; реквизиты плательщика; реквизиты получателя.
Списание денежных средств со счета осуществляется банком на
основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание
денежных средств, находящихся на счете, допускается только по решению
суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных
договором банковского счета.
Операционным работником на всех экземплярах документа
проставляется подпись и штамп, содержащий текст: «Принято и дату». В
штампе должны быть разборчиво обозначены фамилия и инициалы
подписавшего операционного работника. Даты и подписи могут оформляться
комбинированными штампами. Выписки из лицевых счетов выдаются клиенту
(лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету), или его
представителю по доверенности, оформленной в установленном порядке, или
через абонентские ящики, по мере совершения операций в порядке и сроки,
указанные в карточках образцов подписей и оттиска печати. К выпискам из
лицевых счетов должны прилагаться документы, на основании которых
проведены операции по счету. На документах, прилагаемых к выпискам,
проставляется штамп, а также календарный штемпель даты проводки
документа по лицевому счету.
17
Закрытие счёта клиента может производиться по требованию клиента в
любое время и по инициативе банка – на основании судебного решения о
расторжении Договора банковского счёта. Для закрытия счёта клиент
представляет в банк заявление, в котором должно содержаться подтверждение
остатка средств на счёте на день закрытия и указание о перечислении остатка
средств. При наличии остатка средств на счёте банком составляется
мемориальный ордер на закрытие счёта, который представляется для проверки
и подписания главному бухгалтеру (заместителю главного бухгалтера,
начальнику Отдела). Перечисление остатка средств может быть также
произведено на основании представленного клиентом платёжного поручения.
Остаток денежных средств со счёта перечисляется банком на другой счёт не
позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления
клиента.
Банк в сфере обслуживания юридических лиц стремится к установлению
долгосрочных партнёрских отношений. Он стремится создать максимально
благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения
качества предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов, а
также осуществлять весь спектр банковских услуг для юридических лиц.
Новые формы экономических отношений повлекли за собой
реструктуризацию банковской системы и внедрение новых форм
программных расчетов. Появление первых электронных денег принято
связывать с внедрением технологии смарт-карт - пластиковых карточек с
компьютерным чипом, на который записывалась информация о количестве
денег на счете.
Операции с банковскими картами являются основой электронного
банковского обслуживания. Банковская пластиковая карта - это финансовая
карта, которая является персонифицированным платежным средством,
предназначенным для оплаты товаров, услуг, а также для совершения иных
денежных операций (получение кредита, получение наличных денег в банках и
18
их филиалах, и через банковские автоматы, внесение наличных денег в банки
через банкоматы). Фактически они представляют собой заменители денежных
знаков одновременно во всех их функциях, а также инструмент получения
наличных денег со счета в банке; являются одним из прогрессивных средств
организации безналичных платежей.
Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе
обслуживания пластиковых карт, является выпустивший их банк-эмитент.
Поэтому карты на протяжении всего срока действия остаются собственностью
банка, а клиенты - держатели карт получают их лишь в пользование.
Стандартные карты имеют один и тот же размер - 2,125" х 3,375"
(примерно 54 х 86 мм) и толщину примерно 0,039" (около 1 мм), они
классифицируются по разным критериям и видам.
1. По материалу, из которого они изготовлены: бумажные
(картонные); пластиковые; металлические. В настоящее время практически
повсеместное распространение имеют карты пластиковые.
2. По способу нанесения на карты необходимой информации (имя
держателя карты, номер карты, срок ее действия и прочее): с графическим
изображением; эмбоссированные карты; со штрих-кодом; магнитные карты
(карты с кодированием на магнитной полосе); карты с чипом (чиповые карты
или микропроцессорные карты, карты памяти); карты с лазерной записью
(лазерные или оптические карты).
Изобретение автоматических аппаратов выдачи наличных денег
совершило революцию и в карточном бизнесе. Чтобы таким аппаратом могли
пользоваться держатели карт, на их обратную сторону стали наклеивать
полоску из магнитной пленки. На магнитной полосе банковских карт
записывается (обычно в закодированном виде) номер карты, срок ее действия и
ПИН-код держателя карты. Магнитная запись является одним из самых
распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на
карты.
19
3. По целевому назначению: идентификационные (служащие для
идентификации их владельцев), в том числе клубные; дисконтные; для
денежных операций (для безналичной оплаты товаров и услуг владельцем
карты с соответствующего банковского карточного счета, а также для
получения им наличных денег с указанного счета в банкоматах).
4. По эмитентам: банковские карты, выпускаемые банками (или
консорциумами банков) и финансовыми компаниями; частные карты,
выпускаемые коммерческими нефинансовыми компаниями для платежей в
торговой и/или сервисной сети данной компании; карты, выпускаемые
организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия карт и
создание инфраструктуры для их обслуживания.
5. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент (в
международных платежных системах это называется видами карт или
продуктами): обычные (стандартные); "серебряные" (бизнес-карты) -
предназначены для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать
средства своей компании в определенных пределах; "золотые" - выдаются
лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривают разные льготы для
пользователей.
6. По времени использования карты бывают ограниченные каким-либо
временным промежутком (иногда с правом пролонгации) или бессрочные.
7. По возможности пополнения соответствующего счета: с произвольно
пополняемым платежным лимитом; с ежемесячно пополняемым платежным
лимитом.
В России сложилось основное разделение карт на корпоративные
(выдаваемые только юридическим лицам) и личные (индивидуальные,
выдаваемые только физическим лицам).
Также банковские карты делятся на:
1) дебетовые - карты, которые позволяют их держателю распоряжаться
средствами, находящимися на счете (оплата товаров и услуг), и/или получать
20
при необходимости наличные (все в пределах расходного лимита,
установленного банком).
2) кредитные - карты, которые позволяют их держателям оплачивать
товары и услуги и/или получать наличные в размере предоставленной банком
кредитной линии (в пределах лимита). Клиент банка, пользующийся такой
картой, имеет возможность получать у банка ограниченный кредит в случае
оплаты картой товаров или услуг. Выданный клиенту кредит затем погашается
путем списания необходимой суммы с его страхового депозита либо клиент
компенсирует банку расходы из собственных сбережений наличными или с
другого счета;
3) внутрибанковские специальные карты - служат для предоставления
клиентам банков дополнительных специальных услуг, таких, как получение
процентов по депозитам через банкоматы банка и пр. Данные карты могут
принимать и другие банки, являющиеся партнерами банка-эмитента.
Начало 2017 года, согласно данным ЦБ РФ, кредитными организациями
эмитировано 254762 тысяч карт, из них – 224617 тысяч карт – это расчетные
карты, из них расчетные карты с «овердрафтом» -34230 тыс., кредитные карты
составили – 30144 тыс. единиц
8
.
С ростом эмиссии карт ежегодно увеличивается и объем операций,
совершаемых с их использованием. Например, Банком УРАЛСИБ на данный
момент эмитировано более 3 млн. карт, а поддерживаемая им инфраструктура
обслуживания банковских карт в нашей стране, по состоянию на начало этого
года насчитывает 3022 банкоматов и 10 579 платежных терминалов.
1.3 Развитие Интернет-банкинга как формы инновационной
деятельности российских банков
Основным содержанием нового этапа в развитии банковской сферы,
стало повышение качества банковской деятельности, включающее расширение
8
http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=p_sys/sheet013.htm