22
2. Расходы по обычным видам
деятельности
-28 798
-26 649
-29 903
-1 105
↓
-28 450
3. Прибыль (убыток) от продаж
(1-2)
61 361
55 609
66 039
+4 678
+7,6
61 003
4. Прочие доходы и расходы, кроме
процентов к уплате
924
493
1 208
+284
+30,7
875
5. EBIT (прибыль до уплаты
процентов и налогов) (3+4)
62 285
56 102
67 247
+4 962
+8
61 878
6. Проценты к уплате
–
–
–
–
–
–
7. Налоги на прибыль (доходы)
621
488
1 010
+389
+62,6
706
8. Чистая прибыль (убыток) (5-6-7)
61 664
55 614
66 237
+4 573
+7,4
61 172
За
последний год годовая выручка составила 36 136 тыс. руб., что на
3 573
тыс. руб., или на 11% больше значения выручки за 2021 г. За последний
год прибыль от продаж равнялась 66 039 тыс. руб. За весь рассматриваемый
период финансовый результат от продаж ощутимо вырос (на 4 678 тыс. руб.).
Таблица 6
Анализ рентабельности ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" за 2021-2023 гг.
Показатели рентабельности
Значения показателя (в %,
или в копейках с рубля)
Изменение
показателя
2021 г.
2022 г.
2023 г.
коп.,
(гр.4 -
гр.2)
± %
((4-2)
: 2)
1
2
3
4
5
6
1. Рентабельность продаж (величина прибыли от
продаж в каждом рубле выручки).
Нормальное значение: 4% и более.
188,4
192
182,8
-5,6
-3
2. Рентабельность продаж по EBIT (величина
прибыли от продаж до уплаты процентов и
налогов в каждом рубле выручки).
191,3
193,7
186,1
-5,2
-2,7
Продолжение таблицы 6
1
2
3
4
5
6
3. Рентабельность продаж по чистой прибыли
(величина чистой прибыли в каждом рубле
выручки).
Нормальное значение для данной отрасли:
3% и более.
189,4
192
183,3
-6,1
-3,2
Cправочно:
Прибыль от продаж на рубль, вложенный в
производство и реализацию продукции
(
работ, услуг)
-213,1
-208,7
-220,8
-7,7
-6,05
23
Коэффициент покрытия процентов к уплате (ICR),
коэфф.
Нормальное значение: 1,5 и более.
–
–
–
–
–
Представленные в таблице 6 показатели рентабельности за последний год
имеют
положительные значения как следствие прибыльной деятельности ООО
"ГЛОБАЛ
ТРЕЙД".
2023
год организация по обычным видам деятельности получила
прибыль в размере 182,8 копеек с каждого рубля выручки от реализации.
Тем не менее, имеет место падение рентабельности обычных видов
деятельности по сравнению с данным показателем за период с 01.01.2021 по
31.12.2021 (-5,6
коп.).
Рентабельность,
рассчитанная как отношение прибыли до
налогообложения и процентных расходов (EBIT) к выручке организации, за
2023
год составила 186,1%. То есть в каждом рубле выручки организации
содержалось 186,1
коп. прибыли до налогообложения и процентов к уплате.
По результатам проведенного анализа выделены и сгруппированы по
качественному признаку основные показатели финансового положения (по
состоянию
на последний день анализируемого периода) и результатов
деятельности
ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" за весь анализируемый период.
С
очень хорошей стороны финансовое положение и результаты
деятельности
организации характеризуют такие показатели:
-
оптимальная доля собственного капитала;
-
чистые активы превышают уставный капитал, к тому же они
увеличились за анализируемый период;
-
на 31 декабря 2023 г. значение коэффициента обеспеченности
собственными
оборотными средствами, можно охарактеризовать как
исключительно хорошее;
- коэффициент
текущей (общей) ликвидности полностью соответствует
нормативному значению;
- отличная
рентабельность активов (182,8% за 2023 г.);
24
-
абсолютная финансовая устойчивость по величине излишка
собственных оборотных средств;
-
за последний год получена прибыль от продаж (66 039 тыс. руб.),
причем наблюдалась положительная динамика по сравнению с
предшествующим годом (+10 430 тыс. руб.);
-
прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за период 01.01–
31.12.2023
составила 66 237 тыс. руб. (+10 623 тыс. руб. по сравнению с
предшествующим годом).
Положительно характеризующим финансовое положение ООО "ГЛОБАЛ
ТРЕЙД" показателем является следующий – коэффициент покрытия
инвестиций имеет нормальное значение (доля собственного капитала и
долгосрочных обязательств составляет 61,2% в общей сумме капитала
организации).
Среди показателей результатов деятельности ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД",
имеющих нормальные или близкие к нормальным значения, можно выделить
следующие:
- незначительная
отрицательная динамика рентабельности продаж (-5,6
процентных пункта от рентабельности за период с 01.01.2021 по 31.12.2021
равной 182%);
-
незначительная отрицательная динамика прибыли до процентов к
уплате и налогообложения (EBIT) на рубль выручки ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" (-
5,2
коп. от данного показателя рентабельности за 2021 год).
2.2 Анализ конкурентоспособности организации и оценка основных ее
конкурентов
Конкурентоспособность компании обеспечивается сочетанием комплекса
параметров, главные из которых - продуманная маркетинговая и сбытовая
политика, ориентированная на реализацию качественной продукции.
Для поиска путей развития предприятия необходимо определить
конкурентную позицию ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" на рынке г. Москвы и
стратегически важные направления развития.
25
Подбор конкурентной стратегии по продукции проводится посредством
матрицы Портера (см. рис. 3).
Рис. 3. Конкурентно-отраслевой анализ по Портеру ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД"
Таблица 7
Весовые коэффициенты в целом для отрасли торговли пищевыми продуктами
№
а
с
Цена по методике Портера
1
4
0,2
5
2
5
0,25
5
3
5
0,25
4
4
1
0,1
1
5.
5
0,25
5
6.
3
0,03
3
1. Торговля пищевыми продуктами:
В первых двух столбцах до формулы 1 приведены весовые коэффициенты
в целом для отрасли торговли пищевыми продуктами с учетом расчета по
продукции рассматриваемого предприятия.
а1*с1 + а2*с2 + а3*с3 + а4*с4 + а5*с5 + а6*с6 = Pi (1)
2. Продукция компании ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД":
Коэффициент конкуренции по формуле 1:
26
5*0,2+5*0,25+4*0,25+1*0,1+5*0,25+0,03=1+1,25+1+0,1+1,25+0,03=4,63
Можно сделать вывод, что конкуренция для компании ООО "ГЛОБАЛ
ТРЕЙД" является высокой, необходимо акцентировать внимание на прямых
конкурентах в этом же сегменте рынка. Рекомендуется провести рекламные
мероприятия для привлечения дополнительных потребителей, а также усиления
позиций на рынке.
Основываясь на данной матрице для ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД"
целесообразным, является использование стратегии «дифференцирования¬. То
есть требуется выделение видов продукции среди других, акцентируя внимание
потребителей на их качестве, уникальных свойствах, вкусовых свойствах и
приемлемой цене.
На сегодняшний день существует множество методов по оценки
конкурентоспособности, это матричные методы, методы, основанные на
процедуре оценивания производимого товара или оказываемой услуги, методы,
в основу которых заложена теория эффективной конкуренции, методы,
основанные на комплексном подходе к оценке.
Для того, чтобы реально оценивать свои преимущества и недостатки
перед конкурентами необходимо проводить анализ, оценку и сравнение своего
предприятия с конкурирующими предприятиями. Выбор определенного метода
зависит от задач, поставленных организацией перед началом проведения
анализа. Методы анализа конкурентоспособности можно использовать как по
отдельности, так и в совокупности. Для каждого предприятия существует
возможность выбора наиболее эффективного и простого метода оценивания
благодаря широкому спектру используемых сегодня методов.
Чтобы оценить конкурентоспособность ООО «ГЛОБАЛ ТРЕЙД¬ нужно
определить прямых конкурентов предприятия. ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД"
функционирует на региональном рынке, соответственно конкуренты
определяются с того же рынка.
27
Соперники представлены в таблице 8.
Таблица 8
Ближайшие конкуренты ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД"
Организация
Показатели, млрд. руб.
Регион
выручка
активы
1. Перекресток
19,3
6,4
Москва, Московская область
2. Магнит
15,3
5,7
Москва, Московская область
3. Магазин у дома
4,5
1.5
Москва, Московская область
4. Магазин «Продукты¬
0,995
0,996
Москва, Московская область
Для того, чтобы становиться лучше, необходимо анализировать
деятельность конкурентов, которые лидируют на рынке, но не подражать им, а
создавать свою уникальность. В любой отрасли все копании не могут быть на
одном уровне, всегда присутствуют лидирующие и отстающие компании. В
сегменте строительства происходит то же самое.
ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" выделяет для себя компании, которые идут
впереди всех и стремится достичь того же уровня, что есть у соперников.
Для оценки конкурентоспособности ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" были
выбраны следующие методы: метод Ж.Ж. Ламбена, методика оценки
конкурентоспособности организации на базе «4Р¬, а также анализ конкурентов
по выделенным критериям.
Для того чтобы выявить лидера, необходимо сложить все баллы по шести
критериям и определить уровень конкурентоспособности компании, в то время
как лидер определяется путем суммирования всех оценок. Результатом
является коэффициент равен 1. Этот метод основан на том, что сравниваемые
организации оцениваются по шестому критерию, состоящему из 6-ти критериев
и 5-ти баллов.
При коэффициенте, равном 0,7, высокие показатели
конкурентоспособности достигаются при отметке в 0,5, а низкие - при значении
ниже 0,4. Оценка конкурентоспособности по алгоритму:
- Каждый конкурент получает баллы для подсчёта.
28
- Коэффициент конкурентоспособности определяется как 1, если
выявляется соперник с наибольшим количеством баллов.
- Благодаря соотношению суммы баллов лидеров к суммам баллов
конкурентов устанавливается коэффициент их конкурентоспособности.
- Все конкуренты получают свои позиции в соответствии с
коэффициентом конкурентоспособности.
- сравнение и анализ конкурентоспособности ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" с
конкурентами представлен в таблице 9. Все оценки были выставлены по итогам
сравнения и анализа фиксированных критериев, представленных в таблице 8,
ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" с конкурентами.
Таблица 9
Оценка конкурентоспособности ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД"
по методу Ж.Ж. Ламбена
Критерии оценки
конкурентоспособности
Диапазон оценки
ООО "ГЛОБАЛ
ТРЕЙД"
Магазин
«Продукты¬
Магнит
Магазин у
дома
1. Относительная доля рынка
4
5
5
4
2. Отличительные свойства
товара
2
2
2
2
3. Издержки производства
2
4
4
3
4. Степень освоения технологии
4
5
4
3
5. Каналы товаропродвижения
5
5
5
5
6. Имидж
4
5
4
3
Сумма баллов
21
26
24
20
Коэффициент
0,81
1
0,92
0,77
Из таблицы 9 видно, что лидером среди конкурентов выступает Магазин
«Продукты¬,
у него самая большая сумма баллов 26, и его
конкурентоспособность выше остальных рассматриваемых нами предприятий,
небольшой разрыв с организацией Магазин у дома составляет 2 балла. ООО
"
ГЛОБАЛ ТРЕЙД" находится на довольно хорошей позиции, коэффициент 0,81
середина.
Можно сказать, что это хорошо, так как предприятие не в аутсайдерах, но
и
не в лидерах, а значит, есть куда стремиться, что улучшать и
29
совершенствовать.
Делая выводы по проведенному методу Ж.Ж. Ламбена, и сравнивая с
лидером, можно выделить следующие позиции, на которые стоит ООО
"
ГЛОБАЛ ТРЕЙД" обратить внимание:
- издержки выше, чем у прямого конкурента. Издержки производства —
это расходы, денежные траты, которые необходимо осуществить для создания
продукции. Они выступают как оплата приобретенных факторов производства.
Следовательно, если издержки производства большие, то можно перейти на
другого поставщика сырья, выбрать альтернативную транспортную службу.
Искать пути уменьшения издержек таким образом, чтобы не повлиять на
качество производимой продукции.
- степень освоения технологии, в ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД", согласно
оценке, она осваивается легко, когда у лидера «Перекресток¬ освоение
технологий находится на высоком уровне.
Далее проведем оценку конкурентоспособности ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД"
по
методу «4Р¬, основанному на сравнительном анализе организации и
предприятий - конкурентов по факторам: продукт, цена, продвижение на рынке
и каналы сбыта. Сравнение будет с главными конкурентами Магазин
«Продукты¬,
Магнит и Магазин у дома.
Оценка конкурентоспособности и систематизация результатов анализа по
методике «4Р¬ представлена в таблице 10.
Таблица 10
Оценка конкурентоспособности по методу «4Р¬
Факторы
конкурентоспособност
и
ООО
"ГЛОБАЛ
ТРЕЙД"
Магазин
«Продукты¬
Магнит
Магазин у
дома
Продукт:
1 .
Ассортимент
4
5
5
4
2.Срок годности
4
4
4
3
3. Надежность
5
5
4
4
4.Престиж торговой
марки
4
5
5
4
30
Цена:
1.
Уровень цены
4
5
4
4
2.Скидки с цены
2
5
4
3
Регион и каналы
сбыта:
1. Стратегия сбыта
3
5
5
4
1.Число покупателей
3
5
5
4
2.Степень охвата рынка
3
5
5
4
Продвижение на
рынке
1 .Формы рекламы
2
4
4
3
1.Где размещается
реклама
4
4
3
3
2.Бюджет рекламы
3
5
4
4
3.Частота появления
рекламы
3
4
4
3
Анализ конкурентоспособности ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" проводился на
основе оценки по пятибалльной шкале факторов конкурентоспособности
предприятия и его ближайших конкурентов так, как показано в таблице 10.
Согласно выводам, сделанным из анализа пункта "Продукция", можно
сделать следующее заключение: ассортимент продукции у ООО "ГЛОБАЛ
ТРЕЙД" практически полностью соответствует лидерским позициям.
ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" реализует продукцию различных брендов, а
также имеет широкий ассортимент продукции. Нареканий на качество и
наличие просрочки продукции у конкурентов довольно много, в то время как
качество продукции ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" выгодно отличается своим
качеством, в компании тщательно следят за сроком годности реализуемых
товаров.
По всем остальным параметрам оцениваемое предприятие не так уж и
плохо и создает конкуренцию основным компаниям, действующим на рынке г.
Москвы. В сфере торговли продуктами питания многие не считают высокое
качество товаров необходимым, предприятия расценивают этот показатель как
базовый, который должен присутствовать всегда. Поэтому у оцениваемых
организаций такие показатели как: «качество¬ и «срок годности¬ получили
высокие оценки.
В общем понимании престиж - это известность, основанная на высокой
оценке и уважении в обществе. Престиж торговой марки развивается через
31
качество продуктов и услуг, а также манеру и стиль, в котором представлены
продукты и услуги. Хорошая реклама помогает ускорить создание престижа. Из
таблицы видно, что известность торговых марок на Российском рынке
находится на высоком уровне.
Данные сравнительной оценки конкурентоспособности предприятий в
области ценовой политики показывают, что все конкуренты находятся на
одном уровне, нет явных отстающих или лидирующих фирм. Анализируемые
предприятия не отстают в технологиях.
Результат сравнительной оценки конкурентоспособности предприятий по
фактору «Продвижение на рынке¬ выявил, что у ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД"
рекламная деятельность на среднем уровне. В таблице 9 так же видно, что у
фирм конкурентов реклама не на высоком уровне.
Продвижение на рынке, привлечение новых потребителей, узнаваемость -
все эти факторы зависят от проводимой рекламной политики.
В своей работе ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" использует следующие
рекламные мероприятия:
- поздравительные рассылки;
- интернет-реклама.
Этого недостаточно для привлечения новых потребителей, так как все
действия направлены на уже существующий круг покупателей. Поэтому
следует направить рекламную деятельность ООО "ГЛОБАЛ ТРЕЙД" на
привлечение потенциальных потребителей, с помощью освоения нового вида
продвижения.
Для каждого сегмента рынка присущи свои ключевые факторы, по
которым оценивается конкурентоспособность предприятий: уровень цены,
ассортимент продукции, качество продукции, расходы на рекламу, каналы
сбыта.
По выделенным параметрам руководство предприятия проводит
сравнительный анализ конкурентов и выявляет стороны, которые нуждаются в
доработке. Следуя вышесказанному, был проведен анализ характеристик