75
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ ПРОДУКЦИИ.
ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ
3.1 Создание системы анализа качества
Наряду с действующей системой управления качеством по нашему
мнению, на предприятии целесообразно создать систему анализа качества
руководством предприятия. Такая система является эффективным
управленческим инструментом на предприятии, который позволяет
ликвидировать несогласованность в действиях отделов, наладить
коммуникации, улучшить взаимодействие с внешними организациями.
Рассмотрим подробнее сущность данной системы.
Так, должна быть создан Совет качества который формируется из
высшего руководства предприятием. Основная цель заседаний Совета
качества – это обеспечение постоянной пригодности, адекватности и
результативности системы менеджмента качества (СМК) компании,
употребление своевременных мероприятий по улучшению ее
функционирования, а также решений о необходимости внесения
изменений в СМК, в том числе политику и цели в области качества.
Руководители среднего звена вместе с ведущими специалистами
подразделений в установленный срок проводят оценку СМК, заполняют
лист оценки СМК и отправляют его в Службу качества, анализирующий
данную информацию и использует ее при составлении справки о
функционировании СМК.
Справка оформляется на основании:
• результатов выполнения мероприятий, намеченных на предыдущих
заседаниях Совета качества;
76
• результатов выполнения плана мероприятий по улучшению
качества;
• результатов внутренних и внешних аудитов;
• анализа отчетов об отклонении;
• обратной связи с потребителями;
• расходов на потери от плохого качества;
• результатов анализа корректирующих и предупреждающих
действий;
• анализа функционирования процессов;
• результатов анализа СМК со стороны среднего звена управления
(листы оценки СМК).
Не позднее чем за два дня до заседания справку рассылают всем
участникам Совета качества, которые изучают материалы, содержащиеся в
справке, готовят вопросы и предложения к будущему заседанию. Дата и
место проведения Совета качества определяет генеральный директор. При
необходимости по предложению директора по качеству на заседание
Совета качества может быть приглашен руководитель любого
структурного подразделения. Кроме того, руководители структурных
подразделений готовят короткие сообщения о функционировании
процессов по критериям.
Генеральный директор или лицо, его замещающее, открывает
заседание Совета качества и устанавливает регламент его проведения.
Директор по качеству назначена им лицо проводит обзор
функционирования СМК.
На заседании Совета качества:
обсуждается доклад и представляется справка о функционировании
СМК;
обсуждаются материалы о функционировании главных процессов;
77
принимаются соответствующие решения на основании
предоставленных фактов;
предлагаются меры по улучшению качества;
корректируется политика в области качества компании и приводится
в соответствие с корпоративной стратегией (если это необходимо);
корректируются цели в области качества компании (если это
необходимо);
принимается решение о выделении необходимых ресурсов;
оценивается эффективность работы СМК ("удовлетворительно" или
"неудовлетворительно")
выпускается итоговый протокол по результатам анализа СМК
руководством.
По результатам заседания Совета качества оформляется протокол,
рассылается участникам Совета качества и ответственным лицам,
указанным в данном протоколе.
Протокол содержит:
краткое изложение всех выступлений и предложений,
рассмотренных на заседании Совета качества;
результаты обсуждения и предлагаемые меры, включая конкретные
корректирующие действия;
оценку адекватности политики и целей в области качества;
новые цели в области качества (если они изменились)
оценку эффективности работы СМК.
Выполнение мероприятий, занесенных в протокол, отслеживается в
течение сроков, принятых на заседании Совета качества. Результаты
начатых действий рассматриваются на следующем заседании Совета
качества.
78
3.2. Расчет капитальных затрат
Стоимостным показателем, характеризующим технико-
экономические показатели проекта, являются годовые приведённые
затраты З, руб./год:
З К ,
(20)
где К – единовременные капитальные вложения, руб., по формуле:
К К
К
м
,
(21)
где К
0
– капитальные вложения на закупку электрооборудования, руб.;
К
м
– капитальные вложения на монтаж оборудования, руб.
С – годовые издержки эксплуатации, руб./год., по формуле:
С
а
ро
э
,
(22)
где С
а
– амортизационные отчисления, руб./год;
С
РО
– затраты на ремонт и обслуживание, руб./год;
С
э
– затраты на потери электроэнергии, руб./год.
Реальная процентная ставка:
н
0,12 0,085
1
0,03
год
1 1 0,085
Eb
r
b
.
В капитальные затраты включается: стоимость оборудования, его
транспортировка, строительная часть и стоимость монтажа. Капитальные
затраты определяются по локальному сметному расчету, который сведен в
таблицу 4.
79
Таблица 4
Капитальные затраты на электрооборудование
Наименование и тип
электрооборудования
Ед.
из
м.
Кол-
во
еди-
ниц
Цена
единицы
оборудо
вания,
руб
Стоимость
монтажа и
транспорти
ровки, руб
Капитальн
ые затраты
на единицу
оборудован
ия, руб
Общие
капиталь
ные
затраты,
руб
Меркурий 230 ART03
шт.
5
22500
27675
50175
250875
Выключатель
автоматический NSX160N
шт.
12
23900
29397
53297
639564
Выключатель автоматический
iC60N 3P 80A C
шт.
230
570
701,1
1271,1
29235,3
Выключатель автоматический
iC60N 3P 32A C
шт.
440
340
418,2
758,2
33360,8
Выключатель автоматический
iC60N 3P 20A C
шт.
710
250
307,5
557,5
39582,5
Выключатель автоматический
iC60N 3P 16A C
шт.
540
180
221,4
401,4
21675,6
Выключатель автоматический
iC60N 1P 10A C
шт.
310
112
137,76
249,76
7742,56
Выключатель автоматический
iC60N 1P 6A C
шт.
660
104
127,92
231,92
15306,72
Контактор LC-09
шт.
15
18800
23124
41924
628860
Независимый пасцепитель
шт.
15
14300
17589
31889
478335
Дифференциальный
выключатель нагрузки
4Р40А 30мА
шт.
160
2200
2706
4906
78496
Дифференциальный
выключатель нагрузки
2Р16А 30мА
шт.
400
1350
1660,5
3010,5
120420
Розетка открытой установки
16А
шт.
1770
280
344,4
624,4
110518,8
Кабель ВВГнг(А)-HF 3х1,5
км.
3,46
26700
32841
59541
206011,86
Кабель ВВГнг(А)-HF 3х2,5
км.
4,8
39200
48216
87416
419596,8
Кабель ВВГнг(А)-HF 5х2,5
км.
9,6
54900
67527
122427
1175299,2
Кабель ВВГнг(А)-HF 5х4
км.
1,6
67300
82779
150079
240126,4
Кабель ВВГнг(А)-HF 3х4
км.
0,98
43800
53874
97674
95720,52
Кабель ВВГнг(А)-HF 5х6
км.
0,7
76300
93849
170149
119104,3
ДСП 04-70-50-Д120
шт.
311
3820
4698,6
8518,6
2649284,6
ДСП 04-90-50-Д120
шт.
12
2980
3665,4
6645,4
79744,8
ССВ 28-3100-А50
шт.
68
4700
5781
10481
712708
ИТОГО
8151568,76
80
Амортизационные отчисления определяются на основе
существующих норм амортизации. Амортизационные отчисления
определяются по формуле:
С
а
Р
К
, (23)
где
ai
Р
- коэффициент (норма) амортизации, 1/год.
Результаты расчёта суммарных годовых аммортизационных
отчислений представлены в таблице 5.
Таблица 5
Суммарные годовые амортизационные отчисления
Наименование и тип
электрооборудования
Общие
капитальные
затраты К, руб
Коэффициент
амортизации ,
1/год
Амортизационны
е отчисления,
руб/год
Меркурий 230 ART03
250875
0,063
15805,1
Выключатель автоматический
NSX160N
639564
0,063
40292,5
Выключатель автоматический
iC60N 3P 80A C
29235,3
0,063
1841,8
Выключатель автоматический
iC60N 3P 32A C
33360,8
0,063
2101,7
Выключатель автоматический
iC60N 3P 20A C
39582,5
0,063
2493,7
Выключатель автоматический
iC60N 3P 16A C
21675,6
0,063
1365,6
Выключатель автоматический
iC60N 1P 10A C
7742,56
0,063
487,8
Выключатель автоматический
iC60N 1P 6A C
15306,72
0,063
964,3
Контактор LC-09
628860
0,063
39618,2
Независимый пасцепитель
478335
0,063
30135,1
Дифференциальный выключатель
нагрузки 4Р40А 30мА
78496
0,063
4945,2
Дифференциальный выключатель
нагрузки 2Р16А 30мА
120420
0,063
7586,5
Розетка открытой установки 16А
110518,8
0,075
8288,9
Кабель ВВГнг(А)-HF 3х1,5
206011,86
0,024
4944,3
Кабель ВВГнг(А)-HF 3х2,5
419596,8
0,024
10070,3
Кабель ВВГнг(А)-HF 5х2,5
1175299,2
0,024
28207,2
Кабель ВВГнг(А)-HF 5х4
240126,4
0,024
5763,0
Кабель ВВГнг(А)-HF 3х4
95720,52
0,024
2297,3
Кабель ВВГнг(А)-HF 5х6
119104,3
0,024
2858,5
ДСП 04-70-50-Д120
2649284,6
0,077
203994,9
ДСП 04-90-50-Д120
79744,8
0,077
6140,3
ССВ 28-3100-А50
712708
0,077
54878,5
Итого
475080,9
81
3.3. Расчет текущих затрат
Эксплуатационные расходы представляют собой текущие затраты,
связанные с эксплуатационной деятельностью проектируемого объекта и
определяются по формуле (24).
Э
р
= ФОТ + З
стр
+ АО + З
мат
+ З
пр
(24)
где ФОТ – годовой фонд оплаты труда;
З
стр
– страховые взносы;
АО - годовые амортизационные отчисления;
З
мат
- затраты на материальные и запасные части, электроэнергию,
потребляемую в процессе эксплуатации и проведения эксплуатации и
проведения профилактических и ремонтных работ;
З
пр
- прочие расходы: административно управленческие и хозяйственные
расходы, фонд проведения капитального ремонта оборудования
сооружений связи.
Расчёт численности работников. Для организации
регламентированного технического обслуживания и ремонта оборудования
формируется штат работников. Численность работников зависит от
количества оборудования и нормы времени на его обслуживание. По
проекту принята численность одна штатная единица, которая будет
располагаться в главном офисе поселка и обслуживать также другие
объекты. Время обслуживания данного объекта принимаем как 0,1 от
рабочего дня. Годовой фонд оплаты труда (ФОТ) рассчитан по формуле
25:
12
p
kОТrФОТ
(25)
где
ОТ
– средняя оплата труда;
k
p
– районный коэффициент;
r – количество человек.
82
ФОТ=1*23740 *1,20*12*0,1=3418 руб.
Страховые взносы. Общий размер отчислений от фонда заработной
платы составляет 30,2%. Рассчитаем его по формуле (26).
0 ,302
Ф
Э ФОТ
,
(26)
Эф=0,302*34185 =1032 руб.
Амортизационные отчисления. Погашение стоимости основных
средств по мере износа, путем переноса их стоимости на создаваемую
продукцию, называется амортизацией. Для возмещения износа и
воспроизводства основных средств, предприятие производит
амортизационные отчисления. Размеры ежегодных амортизационных
отчислений определяется по видам основных средств, в соответствии с
установленными нормами амортизации. Согласно постановлению
Правительства РФ от 1 января 2002 г №1 «О классификации основных
средств, включаемых в амортизационные группы», инженерные системы
относятся к шестой группе (амортизация от 10 до 15 лет).
Амортизационные отчисления на полное восстановление основных
средств определяется по формуле:
100%
i
Na ОПФ
АО
(27)
где Na
i
- норма амортизационных отчислений на полное восстановление i-
го вида основных средств, %.
ОПФ – это основные производственные фонды.
Основные производственные фонды составляют 0,97 от стоимости
оборудования.
ОПФ=43128000*0,97=422200 руб.
АО=422200*0,05=21110 руб.
Материальные затраты. К материальным затратам относятся:
Затраты на материалы и запасные части.
Затраты на электроэнергию для производственных нужд.
83
В процессе эксплуатации имеют место отказы системы, из-за выхода
из строя оборудования, поэтому предусматривается возможность замены
(определение расходов на материалы и запасные части для оборудования).
Размер суммы расходов зависит от времени работы оборудования, срока
службы, цен и количества элементов в оборудовании системы.
В данном случае расходы на материалы и запасные части
рассчитываются с использованием укрупненного измерителя равного 1%
от стоимости оборудования (формула 27).
ЗЧиМОБОРЗЧиМ
dСЗ
.
(28)
где С
ОБОР.
– стоимость оборудования, определенная ранее;
d
ЗЧиМ
– доля затрат на запасные части и материалы.
З
зчим
=0,01*43128=4312руб.
Кроме этого учитываются прочие неучтенные затраты составляющие
10% от расходов на материалы и запасные части, которые определим по
формуле 29.
НЕУЧЗЧиМНЕУЧ
dЗЗ
(29)
где d
НЕУЧ
– доля прочих неучтенных затрат.
З
неуч
=0,1*43128=4312 руб.
Затраты на электроэнергию для производственных нужд. Затраты на
электроэнергию для производственных нужд, определяются по видам
оборудования, исходя из его мощности, продолжительности работы,
действующих тарифов на электроэнергию по следующей формуле:
k
i
iПОТРiЭЭ
NPtСЗ
1
.
(30)
где С – установленный тариф за 1 кВт*час потребляемой электроэнергии,
руб. (4,98 руб. кВт*час);
Р
ПОТР
– потребляемая мощность (i-м видом оборудования), кВт;
N
i
– количество i-го вида оборудования, ед.;
84
t – средняя продолжительность работы оборудования в год, час (t= 24*365
= 8760 часов).
З
ээ
=4,98*8760*0,03=1308 руб.
Прочие расходы. Прочие расходы принимаем укрупнено как 7% в
структуре эксплуатационных расходов. Определим прочие расходы по
формуле:
ПР = (ФОТ+Э
Ф
+З
Э.Э.
+АО+З
ЗЧиМ
)∙0,10 / 0,90 (31)
ПР=(3418+1032+1308+3900 +7941)*0,07/0,93=1330 руб.
Расчёт на эксплуатацию сведён в таблицу 6.
Таблица 6
Затраты на эксплуатацию
Статья затрат
Сумма расходов, руб.
Удельный вес, %
1 Фонд оплаты труда (ФОТ)
34200
37,7
2 Страховые взносы
10300
11,3
3 Затраты на электроэнергию
1300
1,4
4 Амортизационные отчисления
(АО)
3900
43,0
5 Материальные затраты
4620
5,1
6 Прочие
1330
1,5
Итого:
90750
100,0
3.4. Определение экономической эффективности проекта
Чистый дисконтированный доход (ЧДД):
T
1t
t
t
T
1t
t
tt
r)(1
K
r1
ЗР
ЧДД
, (32)
где Р
t
- суммарные выгоды проекта в год t;
З
t
- затраты на проект в год t;
К
t
– капитальные вложения по проекту в год t;
r – реальная процентная ставка (см. п.6.2);
Т – горизонт расчёта (принимаем T=35 лет).