73
задолженность сократиться на 75%. Что приведет к повышению ее
оборачиваемости на 3,69 оборота. Удельный вес дебиторской и кредиторской
задолженности в структуре будет сокращаться.
Вывод по 3 главе.
Таким образом, для повышения кредитоспособности ООО
«ЛибертиТраксГрупп¬ предлагается: установить четкие правила и регламенты
работы с дебиторской задолженностью; определить ответственных за
регулирование сумм дебиторской и кредиторской задолженности; внедрить
факторинг с целью сокращения суммы дебиторской задолженности;
составлять платежный календарь на каждый день; сформировать
оптимальную структуру капитала; пересмотреть организационную структуру
и некоторые функции передать на аутсорсинг, например, функции менеджера
по управлению персонала или частично ведение бухгалтерского учета.
Внедрение предложенных мероприятий позволит улучшить структуру
баланса и повысит кредитоспособность предприятия.
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенное исследование позволяет сформировать следующие важные
выводы.
Кредитоспособность заемщика представляет собой способность
организации выполнять обязательства по погашению кредитов и займов в
срок. Это важный критерий для кредиторов, так как они основывают решения
о выдаче кредита именно на уровне кредитоспособности. Оценка данного
показателя формируется на ряде факторов, которые определяют финансовую
стабильность и возможность экономического субъекта своевременно
погашать долги. Важными элементами оценки являются финансовое
состояние, его доходы и расходы, наличие имущества, а также история
прежних кредитных обязательств. Для того, чтобы снизить кредитный риск
важно проводить полный анализ потенциального заемщика. Как было
отмечено ранее, на сегодняшний день существует множество способов
проведения проведение кредитного анализа при оценке предприятий в
коммерческом банке.
В настоящее время учеными разработано большое количество методов
оценки кредитоспособности заемщика. Они позволяют получить более
полную картину о финансовом положении предприятия и его способности
возвращать кредитные ресурсы в срок. Методы оценки кредитоспособности
можно сгруппировать на два вида: количественные и качественные.
Для того, чтобы снизить кредитный риск важно проводить полный
анализ потенциального заемщика.
Организация ООО «ЛибертиТраксГрупп¬ начала свою деятельность в
августе 2011 года в качестве транспортной компании в сфере услуг по
внутрироссийским грузовым автоперевозкам.
Проведенное исследование во второй главе данной работы позволило
сделать следующие важные выводы:
75
– из анализа ООО «ЛибертиТраксГрупп¬ на конец 2022 года видно, что
происходит снижение суммы баланса за все время рассматриваемого периода
– сумма собственного капитала увеличилась на 54,29%, а заемные
обязательства сократились. Такие изменения в пассиве баланса говорят о
повышении платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия, а
также снижении долговой нагрузки, соответственно, кредитоспособность
предприятия повышается;
– высокую долю в структуре баланса занимает дебиторская
задолженность (36,34%), причем ее доля растет. Данная ситуация может
повлечь негативные последствия, такие как риск неплатежеспособности и
увеличение затрат на управление и взыскание долгов;
– показатели текущей ликвидности и быстрой ликвидности указывают
на то, что организация будет оставаться платежеспособной в ближайший год
и способна погасить свои обязательства;
– организации не хватает собственных оборотных средств для
приобретения необходимого объема запасов, и большая их часть
приобретается за счет заемных средств;
– рост собственных средств предприятия и увеличение показателя
финансовой автономии указывают на повышение финансовой устойчивости
предприятия. Однако высокий коэффициент финансовой зависимости
свидетельствует о том, что организация в значительной степени нуждается в
заемных средствах.
В целом, аналитический обзор финансового состояния ООО
«ЛибертиТраксГрупп¬ позволяет сделать вывод о комбинации
положительных и отрицательных финансовых показателей. Предприятию
необходимо повысить свои собственные оборотные средства, оптимизировать
и улучшить управление дебиторской задолженностью и прочими ресурсами
для достижения стабильной и устойчивой финансовой позиции на рынке.
В качестве организационно-экономических мер повышения
кредитоспособности ООО «ЛибертиТраксГрупп¬ можно предложить ряд
76
мероприятий:
1. Установить четкие правила и регламенты работы с дебиторской
задолженностью.
2. Определить ответственных за регулирование сумм дебиторской и
кредиторской задолженности. Также разработать систему ответственности по
выполнению финансовых планов.
3. Внедрить факторинг с целью сокращения суммы дебиторской
задолженности.
4. Составлять платежный календарь на каждый день.
5. Сформировать оптимальную структуру капитала.
6. Пересмотреть организационную структуру и некоторые функции
передать на аутсорсинг, например, функции менеджера по управлению
персонала или частично ведение бухгалтерского учета.
Внедрение предложенных мероприятий приведет к росту выручки за
счет того, что дебиторская задолженность будет возвращаться быстрее,
соответственно, средства будут использованы для повышения доходов.
Предполагается, что за счет использования факторинга и применения
эффективных инструментов управления, дебиторская задолженность
сократиться на 75%. Что приведет к повышению ее оборачиваемости на 3,69
оборота. Удельный вес дебиторской и кредиторской задолженности в
структуре будет сокращаться.
77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативно-правовые источники
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)¬ (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 29.05.2022)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2022) «О
банках и банковской деятельности¬ (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2023)
3. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 08.03.2022)
«О потребительском кредите (займе)¬ (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.07.2022)
4. О порядке расчета величины кредитного риска на основе
внутренних рейтингов: Положение Банка России от 06.08.2015 № 483-П (ред.
от 06.07.2021).
5. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П (ред. от
04.10.2017) «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях
и банковских группах¬
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности:
Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П (ред. от 15.02.2022).
7. Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И (ред. от
24.12.2021) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам
достаточности капитала банков с универсальной лицензией¬
Учебники, монографии, брошюры
8. Банковское дело: учебник / Н.Е. Бровкина, Н.И. Валенцева, С.Б.
Варламова [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2020. – 630 с.
9. Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 2 : учебник и практикум для
вузов / под редакцией В. А. Боровковой. – 6-е изд., перераб. и доп. – Москва :
Издательство Юрайт, 2023. – 189 с.
10. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г.
78
Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2023.
– 592 с.
11. Банковское дело: учебное пособие / Л. И. Юзвович, Н. Н. Мокеева,
Ю. Э. Слепухина [и др.]; под ред. канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеевой. – 2-е
изд., стер. – Москва: ФЛИНТА: Изд-во Урал. ун-та, 2022. – 296 с.
12. Пеганова О.М. Банковское дело : учебник для вузов / О. М.
Пеганова. – Москва : Издательство Юрайт, 2023. – 574 с.
13. Стародубцева Е.Б. Банковское дело: учебник / Е. Б. Стародубцева.
– Москва: ФОРУМ : ИНФРА-М, 2022. – 464 с.
14. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для среднего
профессионального образования / А. М. Тавасиев. – 3-е изд., перераб. и доп. –
Москва : Издательство Юрайт, 2023. – 534 с.
Периодические источники
15. Бактыбаева А.Р. Формирование системы управления
кредитованием физических лиц в коммерческом банке / А.Р. Бактыбаева, Е.Н.
Мажара, Ю. А. Рахматуллина // Экономика и управление: научно-
практический журнал. – 2021. – № 2(158). – С. 167-172.
16. Балашев Н.Б. К вопросу оценки кредитоспособности предприятия
/ Н.Б. Балашев, О.Ю. Куприянова // Вестник Тульского филиала
Финуниверситета. – 2022. – № 1. – С. 54-55.
17. Батуев Н.А. Оценка кредитоспособности предприятия и
управление кредитным риском / Н.А. Батуев // Научно-исследовательский
центр «Вектор развития¬. – 2022. – № 9. – С. 575-579.
18. Безкровная Г.Д. Оценка кредитоспособности заемщика,
предложения по эффективности управления средствами / Г.Д. Безкровная //
Московский экономический журнал. – 2022. – Т. 7. – № 9. – С. 12-15.
19. Бережной М.А. Обзор моделей для оценки кредитоспособности
физических лиц / М.А. Бережной, Н.Н. Максимова // Вестник Амурского
государственного университета. Серия: Естественные и экономические науки.
79
– 2020. – № 89. – С. 164-169.
20. Вагнер М.В. Сравнение методов оценки кредитоспособности
заемщиков / М.В. Вагнер // Актуальные вопросы современной экономики. –
2022. – № 6. – С. 674-678.
21. Воронов Е.С. Оценка кредитоспособности заемщика банка в
условиях нечеткости данных / Е.С. Воронов // Российские регионы в фокусе
перемен: Сборник докладов XV Международной конференции, Екатеринбург,
10–14 ноября 2020 года. – Екатеринбург: ООО «Издательство УМЦ УПИ¬,
2021. – С. 434-441.
22. Горбанева А.А. Политика банка в отношении корпоративных
клиентов / А.А. Горбанева // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2022. –
№ 10-1(92). – С. 107-111.
23. Гришова М.Е. Оценка кредитоспособности предприятий с учетом
санкционного давления / М.Е. Гришова // Актуальные проблемы
современности: наука и общество. – 2022. – Т. 35, № 2(2). – С. 8-11.
24. Доронькина М.В. Методика оценки кредитоспособности
заемщиков-физических лиц в коммерческом банке / М.В. Доронькина //
Вектор экономики. – 2020. – № 5(47). – С. 60.
25. Дьяков С.А. Управление кредитным риском в коммерческом банке
/ С.А. Дьяков, А.С. Матвеев, Д.П. Позоян // Вестник Академии знаний. – 2021.
– № 2(43). – С. 379-384.
26. Егигян Г.С. Связь кредитного риска и риска ликвидности банка /
Г.С. Егигян, Д.О. Аджиев // Modern Science. – 2021. – № 4-3. – С. 100-104.
27. Зубов Я.О. Оценка кредитоспособности заемщика и направления
ее совершенствования / Я.О. Зубов // Вестник Академии управления и
производства. – 2022. – № 1. – С. 69-80.
28. Иванова А.В. Экономическое содержание и сущность оценки
кредитоспособности заемщика в коммерческом банке / А.В. Иванова // Теория
и практика современной науки. – 2022. – № 6(84). – С. 116-119.
29. Караулов В.М. Оценка кредитоспособности физического лица как
80
элемент экономической безопасности коммерческого банка / В.М. Караулов,
Е.Д. Колесникова // Вектор экономики. – 2021. – № 5(59).
30. Кодес А.Н. Кредитоспособность предприятия / А.Н. Кодес //
Студенческая наука в современном развитии АПК: Материалы Всероссийской
студенческой научно-практической конференции с международным участием,
посвященной 110-летию со дня рождения Василия Родионовича Филиппова,
Улан-Удэ, 26 апреля 2023 года. – Улан-Удэ: ФГБОУ ВО «Бурятская
государственная сельскохозяйственная академия имени В.Р. Филиппова¬,
2023. – С. 113-118.
31. Крутов Р.А. Преимущества и недостатки кредитного скоринга как
метода оценки кредитоспособности потенциального заемщика / Р.А. Крутов //
Тенденции развития науки и образования. – 2021. – № 70-3. – С. 45-49.
32. Кушниренко М.Р. Разработка алгоритма оценки
кредитоспособности корпоративных заемщиков с учетом факторов
устойчивого развития / М.Р. Кушниренко // Известия высших учебных
заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. – 2022.
– № 3(53). – С. 22-33.
33. Милова Л.Н. Совершенствование методов регулирования
кредитного риска в коммерческих банках / Л.Н. Милова, М.К. Носова // Наука
XXI века: актуальные направления развития. – 2021. – № 2-2. – С. 12-16.
34. Моос В. Проблема кредитования физических лиц / В. Моос, Л.Ю.
Питерская // Modern Science. – 2021. – № 4-3. – С. 136-140.
35. Мулендеева Л.Н. Современное состояние рынка кредитования
физических лиц в России / Л.Н. Мулендеева // Наука XXI века: актуальные
направления развития. – 2023. – № 1-1. – С. 465-468.
36. Несмеянова Т.С. Понятие, сущность и критерии
кредитоспособности заемщика / Т.С. Несмеянова // Интернаука. – 2022. – №
27-3(250). – С. 9-11.
37. Олейникова И.Н. Методические подходы к анализу качества
кредитного портфеля банковского сектора / И.Н. Олейникова, А.Р.