3
АННОТАЦИЯ
Тема работы: «Потребительский кредит: организация, проблемы и пути
совершенствования (на примере АО «Ингосстрах банк¬).
Актуальность темы исследования заключается в том, что
потребительские кредиты позволяют достичь желаемого уровня потребления
групп населения с разным уровнем дохода.
Объект исследования - потребительское кредитование.
Предмет исследования - организация потребительского кредитования на
примере АО «Ингосстрах банк¬.
Цель ВКР – на основании изучения теоретических и практических основ
организации потребительского кредитования в коммерческом банке, выявить
проблемы и разработать пути их решения.
Структура и объем работы. Работа состоит из введения, 3-х разделов,
заключения, списка литературы из 36 источников и 3-х приложений . Общий
объем работы, без приложений, 86 страниц машинописного текста, в том
числе таблиц – 11 , рисунков – 7.
Ключевые слова: потребительский кредит, банк, сектор кредитование,
нужды, ставка, заем, процент, риски, невозврат.
4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ
ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 8
1.1.Экономическая сущность потребительского кредитования, специфика и
классификация 8
1.2 Организация потребительского кредитования в банке 16
1.3. Проблемы становления и развития рынка потребительского
кредитования в России 20
2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
В АО «ИНГОССТРАХ БАНК¬ 31
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности АО
«Ингосстрах Банк¬ 31
2.2 Анализ системы потребительского кредитования в АО «Ингосстрах
Банк¬ 37
2.3 Проблемы организации потребительского кредитования в АО
«Ингосстрах Банк¬ 44
3.НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВА-НИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ В АО «ИНГОССТРАХ БАНК¬ 50
3.1 Методика оценки организации потребительского кредитования в АО
«Ингосстрах Банк¬ 50
3.2 Пути совершенствования потребительского кредитования в АО
«Ингосстрах Банк¬ 54
3.3 Оценка экономической эффективности от внедрения разработанных
мероприятий 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 83
ПРИЛОЖЕНИЯ 87
5
ВВЕДЕНИЕ
В современных финансово-экономических отношениях особого
внимания заслуживает место и роль потребительного кредита, не только для
поддержания потребностей гражданина и юридических лиц, но и
удовлетворение финансовых интересов банка с целью получения прибыли от
выданного потребительного кредита.
Кроме того, потребительский кредит выступает формой кредита и
служит средством выравнивания потребления групп населения с различным
уровнем доходов.
Безусловно, от процента выдачи потребительного кредита зависит и
прибыль любого банка, в том числе и АО «Ингосстрах банк¬, это с одной
стороны. С другой стороны выдача потребительских кредитов всегда
выступает риском для банка, так как разнообразные программы кредитования
могут не предусматривать страхование кредита и жизни и здоровья должника,
ввиду отсутствия денежных средств, чтобы погасить сумму долга, либо сумму
ежемесячного платежа со стороны должника могут возникать просрочки,
которые служат угрозой для деятельность банка.
Все просрочки должников по кредитным обязательства порождают
судебные тяжбы, на которые банком тратятся денежные средства, например,
на оплату государственных пошлин. Но наличие вступившего в законную силу
судебного решения не гарантирует исполнения обязательства в полном
объеме, так как у должника просто не может быть денежных средств, либо он
не трудоустроен и взыскать с него сумму просроченной задолженности по
потребительскому кредиту становится намного сложнее.
Актуальность темы данной выпускной квалификационной работы
состоит в том, что обоснованность и действенность решений по выдаче
потребительских кредитов служит залогом финансовой безопасности банка в
значительной мере зависит от результатов анализа его финансового состояния,
6
содержание которого предусматривает оценку комплекса показателей,
которые отображают различные аспекты деятельности банка.
Целью исследования выступает всестороннее исследование и анализ
организации потребительского кредитования в банках, а также выявление
проблемных аспектов, связанных с организацией банками деятельности,
направленной на выдачу потребительного кредита, а также разработка
мероприятий, направленных на увеличение и рост потребительного
кредитования.
Задачи исследования:
- рассмотреть теоретически аспекты организации потребительского
кредитования;
- дать организационно-экономическую характеристику АО «Ингосстрах
банк¬;
- исследовать текущее финансовое состояние АО «Ингосстрах банк¬,
провести анализ финансовых показателей в области потребительского
кредитования;
- разработать мероприятия в области повышения эффективности
потребительского кредитования в АО «Ингосстрах банк¬.
Объект исследования: АО «Ингосстрах банк¬.
Предмет исследования: финансовые результаты АО «Ингосстрах банк¬.
Методологической основой данного исследования являются следующие
методы: общенаучные методы: анализ, синтез, исторический, метод;
частнонаучные методы: сравнительно-правовой метод, структурно-
системный метод; специально – юридический метод: формально-
юридический, статистический; метод экспертных оценок.
Нормативно-правовой основой является законодательство Российской
Федерации: Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс
Российской Федерации; Федеральный законы: «О потребительском кредите
7
(займе)¬; «О защите прав потребителей¬; «Об исполнительном производстве¬;
«О банках и банковской деятельности¬.
Теоретическую основу исследования составляют научные труды ученых
в области исследования потребительского кредитования. Проблемные
аспекты апелляционного производства в уголовном процессе рассматривались
в трудах: А.А. Андрющенко, Г.Н. Белоглазова, Д.Р. Газетдиновой,
В.А. Осипова, Л.Ю. Питерской, У.Р. Рустамова, С.И. Ильина С.И. и многих
других.
Научной новизной исследования является постановка новых проблем,
возникающих в процессе потребительского кредитования АО «Ингосстрах
банк¬.
8
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ
ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Экономическая сущность потребительского кредитования,
специфика и классификация
На сегодняшний день потребительское кредитование широко
распространено среди населения Российской Федерации. Это обусловлено
тем, что ввиду низких доходов и высоких потребностей граждане нашей
страны с целью реализации и удовлетворения собственных желаний и
потребностей заключают с банком потребительские кредиты.
Потребительский кредит выступает в качестве полезного продукта,
который основан взаимодействии множества экономических институтов.
Потребительский кредит также в качестве своего рода определенного
дохода для любого банка или иной кредитной организации.
Любой кредит, в том числе и потребительский является экономической
категорией, сущностью которого является передача во временное,
ограниченное конкретным временным промежутком, пользование денежными
средствами на основании договоров между кредитором, которым по общему
правилу выступает банк либо иная кредитная организация, на условиях банка.
Для потребительского кредита характерна специфика экономических
отношений.
Потребительский кредит представляет собой кредит, выдаваемый
банками либо иными кредитными организациями заемщику, с целью
удовлетворения его потребительских нужд.
Главным отличием потребительского от иного вида кредита является то,
что его объектом выступают не только денежные средства, но и товары. Что
касается товаров, то это вещи, которые приобретаются путем оформления
кредитного договора. Предметом потребительского кредита могут выступать
и предметы потребительского пользования.
9
Свои истоки развития потребительский кредит приобретает после
Второй мировой войны 1939 – 1945 г.г., в условиях кризиса капитализма.
Данное свое развитие он приобрел благодаря тому, что производство
приобретало обороты, увеличивался спрос, а платежеспособность граждан
была низкой.
Необходимо проанализировать основные функции потребительского
кредитования с позиции экономики страны.
Г.А. Эйебердиев выделяет следующие функции потребительского
кредитования:
«• Обличает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства
и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли;
• стимулирует эффективность труда;
• расширяет рынок сбыта товаров;
• ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;
• является мощным орудием централизации капитала;
• ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;
• обеспечивает сокращение издержек обращения: - связанных с
обращением денег; - связанных с обращением товаров. Кредит играет
большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с
обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что
потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются
издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках
обращения металлических денег достигается:
• развитие системы безналичных расчётов. На основе развития кредитов
и банков создаются возможности производства платежей без участия
наличных денег путём перевода денежных средств со счёта должника на счёт
кредитора;
• увеличением скорости обращения денег. С помощью кредита
свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в
10
банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот
денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает
необходимость предварительного накопления денег, а долг может
оплачиваться немедленно после получения дохода.¬
1
.
Немаловажной функцией потребительского кредитования выступает
стимуляция роста труда.
Это обусловлено тем, что граждане, которые получают низкие
заработные платы, которых недостаточно, чтобы приобрести желаемое за
собственные средства, вынуждены приобретать данные вещи благодаря
заключению потребительского кредита в банком.
В соответствии с условиями потребительского кредита денежные
средства должны быть в определенный срок возвращены банку и
определенными процентами за пользование кредитом, что приводит к тому,
что человек, который взял кредит старается работать на постоянной основе,
чтобы вернуть долг банку и не испортить свою кредитную историю.
Только возвращение кредита в установленный договором срок, может
выступать в качестве залога положительной кредитной истории заемщика, а
также тем, что он зарекомендует себя, как добросовестный заемщик и в
дальнейшем сможет рассчитывать на повторное положительное одобрение
потребительского кредита.
Можно предположить, что наличие кредитных обязательств выступает
гарантией того, что в государстве снизится текучесть кадров, снизится рост
безработных, так как при оформлении кредита у гражданина появляются
новые обязательства перед кредитором.
Важным является то, что целью потребительского кредита является не
только удовлетворение потребностей населения, он важен также и для
1
Эйебердиев Г.А. Значение потребительского кредита в экономике / Г.А. Эйебердиев // Международный
научный журнал «Символ науки¬. – 2023. - № 6. – С. 90.
11
производителей для целей обеспечения непрерывного процесса производства
при продажи товаров:
- государство может строить реальную социальную политику (помощь
молодым семьям, повышение культурно-образовательного уровня населения,
материальная поддержка переселенцам, беженцам и др.)
- выступает гарантом увеличения спроса на товары длительного
пользования, услуги, позволяет не только увеличить объемы продажи, но и
повысить спрос на определенные товары, которые составляют часть бюджета
государства.
Итак, проанализировав экономическую сущность потребительского
кредитования необходимо дать определение понятию «потребительский
кредит¬.
З.Л. Гарипова считает, что: «Потребительский кредит - это процесс
отсрочки уплаты за потребительские товары, которые реализует торговая
компания или же процесс выдачи физическому лицу банковской ссуды,
необходимой для приобретения необходимых товаров или услуг.¬
1
.
Г.Н. Белоглазова считает, что: «Потребительские кредиты – это ссуды,
предоставляемые только физическим лицам (потребителям) для приобретения
товаров (услуг или работ) для личных, домашних, семейных, и иных нужд,
которые не связанны с осуществлением предпринимательства.¬
2
.
Согласно письму Банка России от 5 мая 2008 г: «Потребительский
кредит – это кредит, предоставляемый банком на приобретение товаров
(работ, услуг) для личных, бытовых и иных непроизводственных нужд.¬
3
.
1
Гарипова З.Л. Инфраструктура банковского потребительского кредитования // Финансы и кредит. – 2007. -
№ 42 (282). – С. 8-17
2
Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник и практикум
для академического бакалавриата / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая ; под редакцией Г. Н. Белоглазовой,
Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2016. — 545 с.
3
Письмо Банка России № 52-Т от 05.05.2008 «О «Памятке заемщика по потребительскому кредиту¬
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.consultant.ru
12
Легальное определение потребительского кредита дано в Федеральном
законе «О потребительском кредите (займе)¬: «Потребительский кредит
(заем) - денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на
основании кредитного договора, договора займа, в том числе с
использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с
осуществлением предпринимательской деятельности.¬
1
.
Необходимо проанализировать специфические особенности
потребительского кредитования.
Во-первых, потребительский кредит выдается только на
потребительские нужны, к ним можно отнести покупка бытовой техники,
лечение, туристическое путешествие и много другое. То есть, предметом
данного вида кредитовая выступают бытовые вещи, когда лицу нужды
денежные средства в настоящее время.
Во-вторых, потребительские кредиты выдаются на личные нужды
заемщика и не требуют указания цели, а в ряде случаев могут выдаваться
целенаправленно, на приобретение, например, определенного товара.
В-третьих, потребительские кредиты могут выдаваться под залог либо
без залога, в ряде случаев в качестве имущества, которое отдается под залог
выступают приобретенные транспортные средства либо иные товары.
В-четверых, потребительские кредиты могут быть выданы наличными
денежными средствами, которые подлежат перечислению на счет заемщика,
либо он получат потребительский кредит – товаром, то есть денежные
средства минуют передачу заемщика, а сразу перечисляются на счет продавца.
Необходимо отметить, что на правоотношения, которые складываются
по вопросу потребительского кредитования распространяются нормы Закона
РФ «О защите прав потребителей¬
2
.
1
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 24.07.2023) «О потребительском кредите (займе)¬ (с изм.
и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)
2
Закон Российской Федерации № 2300-1 от 07.02.1992 «О защите прав потребителей¬ (ред. от 04.08.2023 №
474-ФЗ) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.consultant.ru