7
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 8
ГЛАВА 1. МОШЕННИЧЕСТВО КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ
ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА БАНКА .................................................................... 10
1.1. Место операционных рисков в системе банковских рисков и факторы их
обусловливающие ..................................................................................................... 10
1.2. Понятие, признаки и формы мошенничества в банковской сфере ............... 14
1.3. Способы управления операционными рисками банка ................................... 25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
РФ ................................................................................................................................ 39
2.1 Анализ мошенничества как составляющей операционного риска российских
банков ......................................................................................................................... 39
2.2. Управление операционным риском в российских банках в целях
противодействия мошенничеству ........................................................................... 42
2.3. Пути совершенствования и рекомендации по снижению операционных
рисков банка............................................................................................................... 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 57
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 59
8
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время в связи с развитием информационно-
телекоммуникационных сетей мошенничество в России получило широкое
распространение в различных сферах жизнедеятельности государства и
общества, в частности, в сфере страхования, кредитования,
предпринимательской деятельности, но особенно в банковской сфере при
использовании электронных платежных средств физическими лицами.
Это также усматривается и в тенденции ежегодного роста числа
зарегистрированных случаев мошенничества, совершенного на территории
российского государства, так, с 2018 года по 2020 год оно увеличилось на 85
152 случая
Целью исследования выступает изучение понятия мошенничества в
банковской сфере РФ и разработка рекомендаций по его предупреждению.
Задачи:
1. рассмотреть понятие и признаки мошенничества в банковской сфере;
2. изучить способы и формы мошенничества в банковской сфере;
3. проанализировать механизмы выявления и противодействия
мошенничества в банковской сфере;
4. проанализировать потери российских банков от мошеннических
действий;
5. провести анализ мер, предпринимаемых российскими банками на
поддержание безопасности своего имущества и имущества клиентов;
6. выявить проблемы квалификации мошенничества в банковской сфере;
7. предложить рекомендации по предупреждению мошенничества в
банковской сфере.
Предметом исследования является мошенничество в банковской сфере.
Объектом – банковская система России.
Степень разработанности темы. Общетеоретические подходы в изучении
различных аспектов хищения, в том числе мошенничества, отражены в научных
9
трудах таких ученых, как JT.C. Белогриц-Котляревский, Н.А.Беляев,A.И.
Бойцов, Г.Н. Борзенков и других исследователей.
В процессе исследования использовались различные методы
исследования, в том числе:, правовой, формально-логический,
социологический, графический и другие научные методы исследования.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка
использованных источников.
10
ГЛАВА 1. МОШЕННИЧЕСТВО КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ
ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА БАНКА
1.1. Место операционных рисков в системе банковских рисков и факторы
их обусловливающие
Понятие «мошенничество в банковской сфере» объединяет виды
преступной деятельности, направленные против общественных отношений в
вопросах соблюдения интересов вкладчиков и собственников финансово-
кредитных учреждений, порядка их работы и наносящие им материальный
ущерб. Преступления в банковской сфере носят двоякий характер, так как, с
одной стороны, могут быть направлены против самого банка, с другой —
против вкладчиков.
1
Прочно вошедшие в повседневную жизнь россиян правовые отношения,
связанные с безналичными расчетами по картам, очень быстро стали объектом,
привлекшим внимание лиц из криминальной среды.
Кардинг является особым видом преступлений, совершенных в
информационном пространстве, который предоставляет способ мошенничества
с использованием банковских карт. Злоумышленники производят похищение
банковских реквизитов карты с помощью взлома систем платежей и
персонального компьютера определенного пользoвателя.
Чаще всего мошенники используют прием под названием «фишинг».
Фишинг- это разновидность кардинга, целью которого является отправка
различных уведомлений, массовых электронных рассылок для получения
доступа к конфиденциальной информации и личным данным пользователей.
Такое мошенничество нередко используют для доступа к аккаунтам в
социальных сетях. Фишингoвые письма - это основной способ распространения
рассылок.
1
Бондарь А.В. Мошенничество как вид преступного посягательства против собственности и особенности его
проявления в сфере банковской деятельности: Уголовно-правовой аспект: авто- реф. дис. ... канд. юрид. наук. -
Красноярск, 2016. - с. 7. http://www.dslib.net/kriminal-pravo/moshennichestvo-kak-vid-
prestupnogo-posjagatelstva-protiv-sobstvennosti-i.html
11
Мошенники используют несколько стандартных механизмов воровства
денег:
на мобильный телефон, иногда даже не привязанный к счету, раздается
звонок сотрудника банка или даже его службы безопасности. Клиенту говорят о
сомнительных движениях по карте и просят назвать CVV – код проверки
платежной системой подлинности карты. Никогда не следует ничего сообщать,
если звонок сделал не сам клиент по номеру поддержки, любая информация
может быть использована для хищения. Лучше прервать звонок и перезвонить
своему банковскому менеджеру самостоятельно;
на почту клиента приходит письмо, подписанное его обслуживающим
банком. Ссылка, предложенная в письме, приводит в аналог личного кабинета,
в котором нужно ввести логин и пароль. Банки никогда не используют такой
способ работы с клиентами, любые письма на личную почту с предложением
сообщить персональные данные, номер карты или ввести свой логин и пароль,
подписанные сотрудником банка, будут направлены мошенником.
2
Но если Мобильный банк установлен на мобильное устройство, то
посещение сайтов, которые могут запустить в устройство программу-вирус и
заменить окно Интернет-банка собственной разработкой, возможно. При этом
такие мошеннические программы могут одновременно и блокировать
получение СМС-сообщений о снятии денег со счета. Неполучение сообщения о
совершении собственной операции уже станет сигналом к обновлению
антивирусного ПО.
Аналогом фишинга является фарминг, но этот способ сложнее и работает
только с небольшими банками. Невозможно заменить официальную страницу
Сбербанка на поддельную и получить доступ к онлайн-банку граждан, но
теоретически, используя возможности DNS-серверов, можно сделать это с
небольшими кредитными учреждениями. В России информации о таких
случаях в открытую печать не поступало, или потому, что этот тип хищения не
2
Марамыгин М.С. Организация деятельности коммерческого банка / М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатковская. – М.:
Форум, Инфра-М, 2018. – с..115
12
был использован, или банковским службам безопасности удалось
предотвратить такие случаи и не допустить утечки опасных сведений, которые
могли бы причинить ущерб репутации, в СМИ.
Предполагая, что на удаленном, установленном в уединенном месте
банкомате установлено это оборудование, лучше связаться с банком по
«горячей линии» (ее телефоны есть практически на каждом банкомате) и
уточнить, использует ли учреждение антискиммеры.
Еще один способ хищения или мошенничества – преступники стараются
похитить банковскую карту как физический объект. Кардридер оборудуется
специальными устройствами, которые захватывают карту и не дают
пользователю получить ее обратно. Ему требуется несколько минут для связи
со службой поддержки, а в это время мошенники стараются сами извлечь
пластик из банкомата. Последние модели банкоматов исключают возможность
использования этого способа хищения, карта останется в устройстве до
момента появления инкассаторов.
Банкоматы постоянно совершенствуются, в России риски пострадать от
скимминга и других аналогичных видов мошенничества минимальны, но в
туристических поездках в менее развитые страны необходимо помнить о
существовании этих видов опасностей и как можно реже снимать деньги в
банкоматах неизвестных иностранных банков. Нередки за рубежом и случаи
установки поддельных банкоматов. Они показывают неисправность
программного обеспечения, при этом считывают всю необходимую
информацию с банковской карты.
3
Весной 2018 года от мошенничества с банкоматами начали страдать и
сами банки. Появился новый вирус, которым заражается устройство. После
этого, при введении в него определенной последовательности цифр, оно выдает
средства злоумышленникам. Пока о широком использовании этого метода в
3
Марамыгин М.С. Организация деятельности коммерческого банка / М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатковская. – М.:
Форум, Инфра-М, 2018. – с.116
13
России неизвестно, но банки начали менять программное обеспечение, чтобы
не позволить функционировать этому вирусу.
Частой проблемой, вместе с развитием потребительского кредитования,
стало мошенничество в кредитной сфере, подразумевающее оформление
кредитного договора или получение средств без намерения их возвращения.
Для того чтобы суд признал невозврат средств банку именно банковским
мошенничеством или мошенничеством в сфере кредитования, при совершении
преступления должны одновременно присутствовать следующие признаки:
заранее обдуманный умысел на невозврат средств уже при заключении
договора банковского кредита;
предоставление сотруднику банка заведомо ложной или недостоверной
информации о заемщике и его платежеспособности, осознанное введение
в заблуждение;
отсутствие реальной возможности гасить долг или, в случае с
заемщиками юридическими лицами, мгновенное обналичивание сумм
займа, их нецелевое использование.
Большая часть покушений на кредитное мошенничество совершается в
сфере потребительского кредитования. Самые распространенные его виды – это
оформление потребительского кредита на небольшую сумму на приобретение
товаров в магазине, в котором проверка заемщика ведется скоринговыми
программами по предоставленным им сведениям, и автокредитование, в
результате которого автомобиль – предмет залога – якобы угоняется. Риски во
втором случае возлагаются на страховую компанию.
Но недавно появился и новый вид мошенничества с деньгами и банков и
клиентов одновременно. Появившиеся инвестиционные компании, не имеющие
лицензии для работы на финансовых рынках, предлагают пенсионерам взять
кредиты и отдать денежные средства им в управление, предлагая высокий
доход. Такие компании арендуют офисы в престижных бизнес-центрах,
используют агрессивную рекламу. В итоге пострадавшими оказываются и
клиенты, которые теряют свои деньги, переданные мошенникам, и банки. Если
14
у банков вернуть свои средства, привлекая к суду пенсионеров, есть
возможность, то пострадавшие вряд ли увидят свои деньги, когда
инвестиционная компания исчезнет вместе с офисом.
4
Расследование кредитного мошенничества и возврат средств в случаях,
когда субъектами преступления являются подготовленные профессионалы,
требует высочайшей квалификации и от сотрудников службы безопасности
банков, и от правоохранительных органов. На момент, когда ясно, что средства
не будут возвращены в банк, когда возбуждается уголовное дело, они
оказываются выведенными, иногда за рубеж, и легализованными, а компании –
обанкроченными. При этом особенности функционала служб безопасности не
дают им разобраться в хитросплетениях финансовых схем, у следственных
органов тоже пока нет богатого опыта расследования этого типа преступлений,
особенно когда следы похищенных денег ведут за рубеж. Необходимо
назначение сложных экспертиз, установление цепочки связей для того, чтобы
доказать наличие умысла именно на совершение мошенничества. От того,
насколько глубоко в конкретном мошенничестве задействованы сотрудники
банка, зависит, насколько хорошо спрятаны доказательства умысла. Любую
заведомо подготовленную схему можно списать на финансовый кризис или
тяжелые жизненные обстоятельства, но доказательства сговора с банкирами
помогут устранить сомнения суда в наличии умысла на хищение.
Итак, практика преступной деятельности выработала много способов
хищения, но наиболее распространенными видами мошенничества стали
кредитные, с использованием банкоматов и с применением банковских карт.
Все способы завладения чужими деньгами, связанны с обманом и
злоупотреблением доверием или с использованием современных технических
средств.
1.2. Понятие, признаки и формы мошенничества в банковской сфере
4
Марамыгин М.С. Организация деятельности коммерческого банка / М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатковская. – М.:
Форум, Инфра-М, 2018. –с.118.
15
Экономическое мошенничество на сегодняшний день является одной из
самых актуальных проблем для банковского бизнеса
Самым важным условием для существования любого экономического
субъекта является его безопасность. Для любого предприятия безопасность –
это, прежде всего, исключение возможности понести убытки или не получить
выгоду, а для его клиента – уверенность в сохранности своих средств.
5
Для того чтобы решить поставленные выше задачи и достигнуть цель по
обеспечению экономической безопасности банка, необходимо подробно
рассмотреть сущность этого понятия
Рисунок 2. Взаимосвязь базовых элементов системы
экономической безопасности коммерческого банка
6
5
Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент: Учебное пособие / П.П. Ковалев. – М.: Инфра-М, 2017.
– с.122
6
Босых А.И. Расследование мошенничества, связанного с получением потребительского кредита :
дис. ... канд. юрид. наук. - Краснодар, 2017. – С. 15.
https://www.dissercat.com/content/rassledovanie-moshennichestva-svyazannogo-s-
polucheniem-potrebitelskogo-kredita
Элементы системы экономической безопасности
Цель
Субъект
Объект
Механизм
-Предотвращение,
выявление и
нейтрализация угроз
-Защита
экономических
интересов
-Органы гос. власти
-Банк России
- Частные охранные
предприятия
-Консалтинговые
компании
-Страховые
компании
-Аудиторские
компании
-СМИ
-Коммерческий
банк
-Угрозы
-экономические
интересы
-сбор
данных
- анализ
данных
-принятие
решений
-контроль
выполнени
я принятых
решений
16
Экономическая безопасность – это, прежде всего, создание условий,
позволяющих защищать и эффективно использовать финансовые ресурсы,
безопасно хранить и перевозить наличные и ценности, грамотно использовать
технические средства и оборудование банка, обеспечение условий для
эффективного проведения банком операций и заключения соглашений.
Таблица 2
Факторы, воздействующие на уровень экономической
безопасности банка
7
Характер
воздействия
Факторы
По характеру
воздействия:
Негативно
воздействующие
Усилении конкуренции в финансовой сфере
Усложнение банковских технологий
Криминализация деятельности
Расширение каналов оттока капитала из страны
Позитивно
воздействующие
Повышение капитализации и устойчивости банков
Совершенствование банковского законодательства
Повышение образовательного уровня и навыков
банковских служащих и их клиентов
Развитие банковских технологий
По источнику
возникновения:
Внешние
Состояние зарубежных финансовых рынков и
банковских систем
Интернационализация банковских систем
Процессы слияний и поглощений в банковском секторе
России
Внутренние
Политическая и экономическая стабильность в стране
Система внутреннего банковского контроля
Рост заимствований коммерческих банков зарубежных
рынков
По уровню управления:
Управляемые
Наличие служб безопасности
Обеспечение охраны руководства и персонала банка
Неуправляемые
Политика зарубежных банков по отношению к
российским банкам
Из данных таблицы 2 видно, что один и тот же фактор может быть
одновременно элементом разных классификаций.
При создании, использовании и продвижении системы управления
безопасностью банка нужно следовать определенным методическим
требованиям, главным из которых является системный подход к проблеме
банка безопасности. Суть его заключается в недопустимости сосредоточения
7
Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент: Учебное пособие / П.П. Ковалев. – М.: Инфра-М, 2017.
–с. 123.