Диплом: Основные направления противодействия мошенничеству в банковской сфере, страницы 27-36

Таким образом, кредитные риски банка оказались в условиях, когда не

думать о способах управления рисками невозможно: создание нормативной

базы, на основе которой будут действовать кредитные банка, было объективной

необходимостью. Вместе с тем исключительно российских нормативных актов

было недостаточно. Потому возникла необходимость обратиться к

международному опыту, а именно к деятельности Базельского комитета,

который с самого начала основания (1974 год) разрабатывал соглашения,

позволяющие эффективно управлять банковскими рисками. Положения данных

соглашений, участницей которых является в том числе и Россия, включают

следующие компоненты:

 Минимальные требования к капиталу: кредитный риск, рыночный риск

(Базель I) и операционный риск (Базель II).

Рассмотрим операционный риск. Его определение зафиксировано в

нормах Базеля II и в нормах положения Центрального Банка РФ от 3 ноября

2009 года N 346-П «О порядке расчета размера операционного риска». Исходя

из второго — наиболее полного — определения, можно сделать следующий

вывод: управление данными рисками сводится к совершенствованию процедур

проведения банковских операций и других сделок, повышению уровня

дисциплины и компетенции сотрудников, наконец, к модернизации

функциональных возможностей, применяемых кредитной организацией

информационных, технологических и других систем.

Операционный риск суммирует риски, которые компания

предпринимает, когда она пытается работать в данной области или отрасли.

Операционный риск - это риск, не присущий финансовому, систематическому

или рыночному риску. Это риск, оставшийся после определения

финансирования и систематического риска, и включает риски, возникающие в

результате сбоев во внутренних процедурах, людях и системах.

Операционный риск можно суммировать как человеческий риск; это

риск сбоя бизнес-операций из-за человеческой ошибки. Он меняется от

промышленности к отрасли и является важным фактором, который необходимо

учитывать при рассмотрении потенциальных инвестиционных решений.

Отрасли с более низким человеческим взаимодействием, вероятно, будут иметь

более низкий операционный риск.

Операционный риск фокусируется на том, как все делается в рамках

организации, а не обязательно на том, что производится или присуще отрасли.

Эти риски часто связаны с активными решениями, касающимися того, как

функционирует организация и в чем она приоритетна. В то время как риски не

гарантируют, что они приведут к провалу, снижению производства или

увеличению общих затрат, они рассматриваются как более высокие или более

низкие, в зависимости от различных внутренних управленческих решений.

В постоянно меняющемся контексте выполнение стандартов

операционного риска все еще контролируется надзорным органом. В частности,

Базельский комитет недавно дал исчерпывающее руководство относительно

качественных требований, которые должны соблюдаться для достижения более

строгого и всестороннего управления операционными рисками. Базельский

комитет также предложил пересмотреть структуру капитала операционного

риска. Чтобы устранить ряд недостатков существующей структуры и в то же

время обеспечить баланс простоты, сопоставимости и чувствительности к

риску, предложение направлено на пересмотр текущей методологии,

стандартного методологического подхода, который должен заменить как

текущий стандартизированный подход к расчету капитала на покрытие

операционного риска, так и продвинутый подход, что значительно упрощает

нормативно-правовую базу.

В последние годы надзорные органы признали операционный риск (ОР)

как феномен, пронизывающий всю банковскую индустрию. В течение многих

лет существование многих операционных рисков часто становилось очевидным

только после значительных потерь в ходе многих банковских кризисов и часто

принимало вид другого типа риска (например, кредитного или рыночного),

который впоследствии был некорректно аллоцирован, недооценен или не

устранен вообще.

Несмотря на то, что операционный риск — неотъемлемая часть

банковских операций, определение этого явления было размыто стандартными

подходами, и формальное определение операционному риску было дано только

недавно. Начиная с 90-х годов, ряд факторов побудил пересмотреть

инструменты управления операционным риском и ввести особые нормативные

требования. Эти факторы хорошо известны, и среди них наиболее важными

являются следующие:

• увеличивающийся размер банков, сопровождаемый усложнением

организации бизнеса, появлением новых бизнес-моделей (например,

инвестиционных услуг, многоканальных продаж), и, при наличии операций

слияния и поглощения (M & A), искажениями при интеграции операционных и

информационных систем сливающихся компаний;

• крупные технологические инвестиции банков, в которых скрыты

разные виды ОР (ошибки персонала и сбои систем);

• развитие электронной коммерции и электронного банкинга,

подверженных внешнему мошенничеству и киберпреступности;

• аутсорсинг производственных процессов, ведущий к размытию

ответственности;

• широкое использование кредитных инструментов и инструментов

снижения рыночного риска, таких как деривативы и секьюритизация, с

нарастанием объема операционных рисков. Ипотечный кризис США послужил

доказательством: анализ 86 случаев, зарегистрированных в базе данных FIRST,

показал, что первопричинами многих событий кризиса, являются

ненадлежащий контроль и поведение руководства, а также дисфункции в

системах оплаты труда.

С годами, после обнародования первых скандалов, операционный риск

стал привлекать все больше внимания, становясь причиной обсуждений вокруг

его включения в структуру требований к капиталу на покрытие риска. В

частности, был значительно раскритикован вопрос требований к капиталу на

покрытие операционного риска. Учитывая, что банки обычно держат

денежные фонды сверх требуемого капитала на покрытие будущих потерь,

навязывание платы за капитал на покрытие операционного риска могло было

быть контрпродуктивным, если бы это не сопровождалось растущим стимулом

для банков, чтобы управлять и снижать операционный риск. Более того, в то

время не было ясных доказательств того, что начисление капитала согласно

Базель 2, могло бы стимулировать банки снижать их уровень подверженности

операционному риску.

Обсуждениe вопроса управления операционным риском ранее

поднималось Базельским комитетом по банковскому надзору в 1998 г., в

результате чего этот вид риска включили в международную нормативно-

правовую базу, разработанную в период с 2001 по 2006 гг. Перед включением в

«Базель 2» термин «операционный риск» страдал от недостаточно

однозначного и общего определения, рассматриваемого (по сравнению с

кредитным и рыночным рисками) как совокупность остаточных рисков, как

«кластер» рисков, характеризующихся неоднородностью причин

возникновения события, существенности убытков, вероятности возникновения

и типа последствия (потери, упущенная прибыль, списание активов, штрафы

надзорных органов и т.д.). Фактически в 1998 году BCBS открыто согласился,

что универсальное определение операционного риска не существует: «В

настоящее время не существует согласованного универсального определения

операционного риска.

Наряду с вышеупомянутыми определениями причин / факторов, CRR

также обеспечивает классификацию событий с точки зрения последствий, что

приводит к семи видам событий. В частности, эта классификация типов

событий включает следующие категории (статья 324):

1. Внутреннее мошенничество: убытки в результате действий,

направленных на обман, неправомерное использование собственности или

нарушение правил, законодательства или политики компании, за исключением

случаев «diversity» / дискриминации, которые имеют хотя бы одну внутреннюю

причину;

2. Внешнее мошенничество: потери в результате действий,

направленных на обман, неправомерное использование собственности или

обход закона третьим лицом;

3. Трудовое законодательство и безопасность труда: убытки,

возникающие в результате действий, несовместимых с законами или

соглашениями о трудоустройстве, охране здоровья или безопасности, а также с

выплатой исков о возмещении вреда здоровью или с в связи со случаями

«diversity»/ дискриминации;

4. Клиенты, продукты и бизнес-практика: убытки, возникающие из-за

непреднамеренного или небрежного невыполнения профессионального

обязательства перед конкретными клиентами (включая фидуциарные

требования и требования пригодности), или из-за характера или дизайна

продукта;

5. Ущерб материальным активам: убытки, возникающие в результате

утраты или повреждения физических активов в результате стихийного бедствия

или других событий;

6. Перерывы в работе и сбои систем: убытки, возникающие в результате

сбоев в работе или сбоев системы;

7. Управление исполнением, доставкой и процессами: убытки от

неудачной обработки транзакций или управления процессами, от отношений с

торговыми контрагентами и поставщиками.

В качестве вывода по первой главе можно сказать, что банковская сфера

является частью финансово-кредитной системы государства и представляет

собой совокупность учреждений, основой деятельности которых являются

денежно-кредитные отношения.

Проблема защищенности экономической деятельности банка связана с

постоянным появлением различных рисков и потенциально возможной утечки

конфиденциальной информации. Изменение внутренней и внешней среды,

неопределенность развития экономической системы обуславливают появление

угроз, которые влияют на деятельность банка. Одни банки выходят на рынок,

другие уходят с рынка, таким образом, происходят закономерные рыночные

процессы слияния или поглощения. Банки, имеющие незначительный капитал,

как правило, поглощаются крупными банками или же им приходится прибегать

к слиянию с этими банками, либо они вынуждены уйти с рынка в силу

невозможности соблюдения требований ЦБ РФ.

Управление рисками (risk managment)— это часть процесса управления

компанией, которая нацелена на выявление и минимизацию рисков, которые

угрожают функционированию самого предприяия или выполнению какого-

либо проекта. Главная задача управления рисками — минимизация рисков,

которые могут помешать проекту завершиться в установленный срок, в

бюджеты и с необходимым качеством. Как правило - процесс управления

рисками должен гармонично сочетаться с корпоративной стратегией и быть ее

часть

Уникальная разработка - система "Рискограф" способна визуально

"разложить по полочкам" все риски бизнеса или проекта. Она представляет

собой комплекс формальных и неформальных методов (основная

специализация нашей компании вполне позволяет это сделать),

использующихся для идентификации рисков, определения их значимости, а

также методы мониторинга уровня рисков.

Управление рисками, их минимизация представляют сегодня

приоритетное направление менеджмента организации в условиях влияния

разнообразных обстоятельств на деятельность компании.

Многолетний опыт и ноу-хау нашей компании помогут вам:

 Идентифицировать риск - определение и анализ типа угрозы,

 Оценить его и измерить возможный ущерб в случае его реализации,

 Разработать программу мер для предупреждения и минимизации рисков

компании,

 Вести мониторинг рисков - постоянное наблюдение и анализ данных,

SaaS "Рискограф" - онлайн-сервис компании "Р-Техно", предназначенный

для анализа и управления деловыми (общими) рисками на предприятии. Доступ

к сервису можно получить после заключения соответствующего соглашения.

"Рискограф" - универсальный инструмент, который будет полезен как

специализированным подразделениям предприятия (службе экономической

безопасности, специалистам по риск-менеджменту), так и руководителям

компаний, которые смогут контролировать и минимизировать свои деловые

риски. "Рискограф" незаменимый инструмент для аудита рисков с целью

объективного представления о компании в процессе привлечения инвестиций,

M&A-сделках.

Управление банковскими рисками – это совокупность имеющихся у

кредитных организаций методов и инструментов их минимизации.

Таким образом, злоупотребление доверием или обман банковского

работника является операционным риском.

Базис финансовой системы государства — это кредитные банка. Во

многом от их деятельности, которая включает в том числе управление рисками,

зависит стабильность экономики государства, положительная тенденция ее

развития, а соответственно, благосостояние общества.

Обращаясь к истории России, стоит отметить, что в период с 1930-х и

вплоть до 1990-х годов банки не ощущали проблемы влияния рисков во многом

ввиду существования в то время командой экономики, основанной на

государственной форме собственности, когда отсутствовала конкуренция, и по

обязательствам заёмщиков перед банками в конечном счёте отвечало

государство.

Обозначенное положение дел стало меняться после появления

коммерческих, специализированных и кооперативных банков.

Таким образом, кредитные риски банка оказались в условиях, когда не

думать о способах управления рисками невозможно: создание нормативной

Лаврушин О.И. Банковские риски: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева. – М.: КноРус. –

2016. – 292 – с. 77