ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования определяется тем, что в настоящее
время физические и юридические лица постоянно используют банковские
услуги. При этом коммерческие банки стараются максимально
удовлетворить потребности своих клиентов в кредитных продуктах.
Кредитование физических лиц как отдельный сегмент банковского
бизнеса стал развиваться в 90-е годы, а сейчас носит массовый характер,
вносит существенный вклад в развитие активных операций и прибыли
банков.
В соответствии со Стратегией развития банковского сектора
Российской Федерации на период до 2020 года основной целью развития
банковского сектора Российской Федерации на среднесрочную
перспективу является повышение уровня и качества банковских услуг,
предоставляемых организациям и населению. Достижение этой цели
является необходимым условием развития российской экономики и
повышения ее конкурентоспособности.
Выбранная для выпускной квалификационной работы тема широко
разработана в научной и деловой литературе. Так, иностранные авторы,
например, Дж. Ван Хорн, К. Рэдхед, С. Хьюс и др. особое внимание
уделяют особенностям использования кредитов для нужд домохозяйств.
Отечественные авторы – С. Алексашенко, Д.П. Бирман, С. Шмидт, В.
Ковалев – рассматривают кредитные ресурсы физических лиц с точки
зрения влияния расходов домохозяйств на уровень потребления в
экономике. В деловой экономической публицистике такие авторы, как А.
Ходорыч, В. Морозов, В. Коновалов анализируют изменения кредитных
ставок, уровень развития кредитных банковского сектора России в целом,
уделяя отдельное внимание последствиям финансовых кризисов. В свою
очередь Брегель Э.Я., Трошин А.Н., Фомкина В.И., Соколов Б.И., В.В.
Иванов в своих работах рассматривают финансово-кредитную систему с
позиций системного подхода.
Целью работы является анализ особенностей кредитования
физических лиц в коммерческом банке и разработка предложений по его
совершенствованию.
В соответствии с поставленной целью работы сформулированы
задачи исследования:
- изучить теоретические основы и особенности регулирования
кредитования физических лиц в коммерческих банках;
- провести анализ динамики и структуры розничного кредитного
портфеля ПАО Московский кредитный банк;
- оценить рискованность и доходность кредитования физических
лиц в ПАО Московский кредитный банк;
- предложить мероприятия по снижению рисков кредитования
физических лиц и повышению эффективности кредитной деятельности
банка.
Объект исследования – финансовая деятельность
системообразующего банк РФ ПАО «Московский кредитный банк».
Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в
рамках организации кредитования физических лиц в коммерческом банке.
Методологическим инструментарием исследования является
системный подход и комплексный анализ, широко применяемые в
настоящее время, как в экономической науке, так и в практике.
Практическая значимость работы заключается в том, что результаты,
полученные в ходе исследования, могут быть использованы в
практической деятельности менеджера банка.
Структура работы соответствует поставленной цели и
сформулированным задачам исследования. Работа состоит из введения,
двух глав, заключения и списка используемых источников литературы.
Во введении определены актуальность темы исследования, цель и
основные задачи, предмет и объект исследования, методологический
инструментарий, информационно-эмпирическая база исследования и
практическая значимость
Первая глава носит теоретический характер. Здесь изучается
понятие банковского кредита, особенности кредитования населения.
Вторая глава –практическая. Она содержит анализ основных итогов
работы ПАО «Московский кредитный банк» (ПАО «МКБ») за 2016-2018
гг., рассмотрены основные программы кредитования физических лиц,
динамика и структура розничного кредитного портфеля банка, его
рискованность и доходность. В третьей главе предложены рекомендации
по совершенствованию кредитования населения в ПАО «Московский
кредитный банк».
В заключении сформулированы основные выводы и предложения по
работе.
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования физических
лиц в коммерческом банке
1.1. Особенности кредитования физических лиц в коммерческом
банке
На сегодняшний день популярность кредита возрастает, а также
увеличивается зависимость экономики от кредита. Кредит проникает в
практически все сферы человеческой деятельности и сейчас довольно
сложно представить нормальное функционирование экономики страны без
развитой кредитной системы.
Рассмотрим взгляды отечественных ученых на вопросы определения
терминов «кредит» и «кредитование». Изучение мнения разных авторов, в
дальнейшем мы будем опираться на определения данные А. Я.
Курбатовым.
Таблица 1
Точки зрения на определение понятий «кредит» и
«кредитование» в отечественной научной и учебной
литературе
Автор
Определение
Кредит
Тедеев А.А.
Форма экономической сделки по предоставлению на
возвратной, срочной и, как правило, платной основе
денег или иного имущества
Белов В.А
Урегулированные нормами права отношения по поводу
предоставления кредитором денежных средств
заемщику в соответствии с кредитным договором
Даниленко С. А.,
Комиссарова М.
Отношения по предоставлению кредитной организацией
денежных средств заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором
Ермаков С.Л.
Термин «кредит» употребляется как синоним слова
«ссуда»
Тосунян Г.А.,
Викулин А.Ю.
Денежные средства или другие вещи, определенные
родовыми признаками, передаваемые (либо
предназначенные к передаче) в процессе кредитования
в собственность другой стороне в размере и на
условиях, предусмотренных договором (кредитным,
товарного или коммерческого кредита), в результате
чего между сторонами возникают кредитные отношения
Кредитование
Курбатов А.Я.
Предоставление одним лицом другому материальных
благ или выгоды с последующим их возмещением либо
лицом, которому они предоставлены, либо иным лицом
Даниленко С. А.,
Комиссарова М.
«Размещение средств», осуществляемое от своего
имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности и срочности
Тедеев А.А.
Процесс предоставления и погашения кредита
Тосунян Г.А.,
Викулин А.Ю.
Предоставление одним лицом другому материальных
благ или выгоды с последующим их возмещением
лицом, которому они предоставлены, либо иным лицом
Кредит можно рассматривать в следующих аспектах:
• экономической точки зрения;
• юридической точки зрения;
• звено финансовой системы государства.
В таблице 2 представлена сущность каждого из аспектов.
Таблица 2
Сущность кредита
Категория
Сущность
Экономическая
Определенные экономические отношения, которые
возникают между кредитором и заемщиком по поводу
предоставления ссуды в денежной форме
Юридическая
Урегулированные нормами права отношения по поводу
предоставления кредитором денежных средств заемщику
в соответствии с кредитным договором
Звено
финансовой
системы
Государственный и муниципальный кредит
Под принципами кредитования понимаются основные идеи и начала,
на которых базируется кредитование.
Перечислим основные принципы кредитования:
• возвратность;
• срочность;
• дифференцированность;
• обеспеченность;
• платность.
В таблице 3 представлена сущность, каждого из перечисленных
принципов.
Таблица 3
Принципы кредита
Принцип
Сущность
Принцип возвратности
Возвратность означает, что средства,
предоставленные кредитором, должны быть
возвращены заемщиком. Экономической основой
возвратности является кругооборот средств и их
обязательное наличие к сроку возврата кредита.
Собственно, кредит как экономическая категория
тем и отличается от других категорий товарно-
денежных отношений, что движение денег
происходит на условиях возвратности, что
означает временный характер предоставления
кредита и его использования.
При этом право собственности на сумму кредита,
передаваемую заемщику, принадлежит
первоначальному кредитору, заемщик же
является лишь временным владельцем денежных
средств
Принцип срочности
кредитования
Срочность кредитования представляет собой
необходимую норму достижения возвратности
кредита. Установленный срок кредитования
является предельным временем нахождения
предоставленных средств у заемщика.
Представляется, что при нарушении сроков
пользования кредитом искажается его сущность,
кредит утрачивает свое подлинное назначение.
Необходимо подчеркнуть, что с экономической
точки зрения в рыночных условиях принцип
срочности приобретает особое значение.
От соблюдения этого принципа зависит
нормальное обеспечение воспроизводства
денежными средствами, а также обеспечение
ликвидности самих банков.
Дифференцированность
кредитования
Означает, что кредитные организации не должны
одинаково подходить к решению вопроса о
выдаче кредита претендующим на его получение
лицам.
Кредитные организации стремятся предоставлять
кредит лишь тем заемщикам, которые в состоянии
его своевременно вернуть. В этих целях
кредитная организация оценивает финансовое
состояние потенциального заемщика, его
кредитоспособность.
Проводя такую предварительную работу,
кредитная организация снижает риски невозврата
или несвоевременного возврата заемщиком
кредита.
Принцип платности
кредита
Означает, что заемщик должен внести банку-
кредитору определенную плату за временное
заимствование у него денежных средств. На
практике этот принцип реализуется при помощи
механизма банковского процента. Процент по
банковским кредитам — плата, получаемая
кредитором (банком) от кредитополучателя
(потребителя) за пользование заемными
средствами (кредитом).
Процент определяется размером кредита, его
сроком и уровнем процентной ставки.
Под функциями кредита понимаются основные направления и роль,
выполняемые кредитом в экономике и обществе.
В экономической литературе функция кредита трактуется по-
разному - как действие, свойство, работа, зависимость, назначение и роль.
Проф. Ю.И Меликов рассматривает функцию кредита как одновременное
проявление сущности и содержания кредита, понимает под его функциями
содержание и направленность действия этой категории, стоит на позициях
множественности функции кредита. На рисунке 1 представлена
классификация функций кредита.
Рисунок 1. Классификация функций кредита
Исследуя функции кредита, О.И Лаврушин обнаруживает три
подхода к ее пониманию:
• как проявление сущности;
• как проявление содержания;
• как форма движения.
Кредит выступает основным источником удовлетворения спроса на
денежные ресурсы. В рыночной экономике с помощью кредита
облегчается и становится реальным процесс движения капитала из одних
отраслей в другие.
Кредит, согласно определению, можно классифицировать по
нескольким признакам:
• по сроку выдачи – краткосрочные (до 6 месяцев), среднесрочные
(1-3 года) и долгосрочные (свыше 3 лет);
• в зависимости от назначения – промышленные,
сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные и другие;
• от сферы использования – кредит для финансирования основного
капитала и оборотного капитала;
• в зависимости от сроков пользования - кредиты до востребования
и срочные кредиты.
На рисунке 2 представлены цели кредитования.
Рисунок 2. Цели кредитования физических лиц
Кредитование физических лиц является наиболее динамично
развивающимся видом банковского кредитования, однако сильно
подвержено волатильности рыночной конъюнктуры.
В научной литературе ведущими экономистами и аналитиками
термин «потребительский кредит» характеризуется с общетеоретических
позиций, многие ученые определяют потребительский кредит как ссуду,
предоставляемую населению. Одним наиболее распространенным
определением потребительского кредитования является продажа
торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа
или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а
также на оплату расходов личного характера.
Как видно из таблицы 4, потребительский кредит можно
рассматривать с разных точек зрения: как с финансовой стороны, так и со
стороны физических лиц, т.е. потребителей.
Таблица 4
Определение «Потребительское кредитование»
Автор
Определение
Федеральный
закон от
21.12.2013
№ 353-ФЗ «О
потребительском
кредите
Денежные средства, предоставленные кредитором
заемщику на основании кредитного договора, договора
займа, в том числе с использованием электронных
средств платежа, в целях, не связанных с
осуществлением предпринимательской деятельности.
Быстров С.А.
Форма существования ссуженной потребительской
стоимости, первичным источником возврата которой
служат доходы населения.
Стребков Д.
Деятельность индивида или домохозяйства, в процессе
которой происходит заимствование денежных средств,
предполагающее их обязательное дальнейшее
возвращение.
Панова Г.С.
Ссуды, предоставленные на приобретение
потребительских товаров или оплату услуг.
Быстров С.А.
Продукт, связанный с удовлетворением потребительских
нужд населения, источником возврата которого
являются доходы населения, основными ресурсами
выступают сосредоточенные в банках вклады населения,
а целью предоставления является получение прибыли.
Лаврушин О.И.
Отношения, при которых кредитополучателем является
население.
Пастушенко Д.С.
Предоставление денежных средств гражданам в качестве
займа (кредита) на приобретение ими товаров (заказа
работ, услуг) в целях, не связанных с
предпринимательской деятельностью.
Даниленко С.А.
Предоставление кредитной организацией денежных
средств физическому лицу в целях удовлетворения
личных, семейных, бытовых, повседневных нужд, не
связанных с предпринимательской деятельностью, на
условиях, установленных договором, где размер, сроки и
иные условия устанавливаются в зависимости от вида
кредита (например, автокредит), его обеспеченности и
т.д.
Исходя из рассмотренных определений, мы остановились на
следующем: потребительский кредит - это денежные средства,
предоставленные банком физическому лицу в целях удовлетворения
личных, семейных, бытовых, повседневных нужд, которые не связанны с
предпринимательской деятельностью. Условия определяются договором, в
котором прописываются размер кредита, сроки погашения, а также прочие
условия.
Таким образом, к потребительскому кредиту относятся все виды
ссуд, которые предоставляются населению, в том числе ссуды на
приобретение товаров длительного пользования и ипотечные ссуды.
Целями потребительского кредитования является возникновение у
гражданина «потребительских нужд», а реализация этих нужд происходит
через систему банковского кредитования.
Принципы кредитования физических лиц:
• Возвратность
• Срочность
• Дифференцированность
• Обеспеченность
• Платность
• Целевое назначение кредита.
Особенности потребительского кредита:
• Договорной режим отношений между кредитором и
заемщиком регулируется кредитным договором.